水利前期經(jīng)費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司水利前期經(jīng)費(fèi)的管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，保障水利前期工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司水利前期項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制、申請、審批、使用、核算、監(jiān)督等全過程管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)。2.專款專用原則：水利前期經(jīng)費(fèi)應(yīng)專項(xiàng)用于水利項(xiàng)目的前期工作，不得挪作他用。3.預(yù)算控制原則：實(shí)行預(yù)算管理，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出，確保經(jīng)費(fèi)使用在預(yù)算范圍內(nèi)。4.效益優(yōu)先原則：注重經(jīng)費(fèi)使用效益，優(yōu)化經(jīng)費(fèi)配置，提高水利前期工作質(zhì)量和效率。二、管理職責(zé)（一）公司領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.審批水利前期經(jīng)費(fèi)預(yù)算和重大經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)。2.監(jiān)督檢查水利前期經(jīng)費(fèi)的使用情況，協(xié)調(diào)解決經(jīng)費(fèi)管理中的重大問題。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)水利前期經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，制定經(jīng)費(fèi)管理制度和核算辦法。2.審核水利前期經(jīng)費(fèi)預(yù)算，辦理經(jīng)費(fèi)支付手續(xù)，對經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。3.定期編制經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為經(jīng)費(fèi)管理提供決策依據(jù)。（三）項(xiàng)目管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)水利前期項(xiàng)目的策劃、組織和實(shí)施，提出經(jīng)費(fèi)預(yù)算需求。2.按照規(guī)定程序申請、使用經(jīng)費(fèi)，對經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。3.配合財(cái)務(wù)部門做好經(jīng)費(fèi)核算和監(jiān)督工作，及時(shí)報(bào)送經(jīng)費(fèi)使用情況報(bào)告。（四）審計(jì)部門職責(zé)1.對水利前期經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，檢查經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性和效益性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)水利前期項(xiàng)目的工作內(nèi)容、進(jìn)度安排和實(shí)際需求，編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)合理、實(shí)事求是、勤儉節(jié)約的原則，明確經(jīng)費(fèi)支出的項(xiàng)目、金額和用途。3.預(yù)算編制應(yīng)參考?xì)v史數(shù)據(jù)和同類項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合市場價(jià)格變化等因素，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。（二）預(yù)算審批1.項(xiàng)目管理部門將編制好的經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目情況和公司財(cái)務(wù)狀況，對預(yù)算進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。3.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算是經(jīng)費(fèi)使用的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。（三）預(yù)算執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門按照批準(zhǔn)的預(yù)算，對經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行控制和管理。2.項(xiàng)目管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用經(jīng)費(fèi)，不得超預(yù)算支出。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)分析原因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。四、經(jīng)費(fèi)申請與審批（一）申請流程1.項(xiàng)目管理部門根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況和經(jīng)費(fèi)需求，填寫經(jīng)費(fèi)申請表。2.申請表應(yīng)詳細(xì)說明申請經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目名稱、用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。3.將申請表報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門。（二）審批流程1.財(cái)務(wù)部門對經(jīng)費(fèi)申請表進(jìn)行形式審核，檢查申請材料是否齊全、合規(guī)。2.對符合要求的申請表，財(cái)務(wù)部門提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目情況和經(jīng)費(fèi)預(yù)算，對申請表進(jìn)行審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理經(jīng)費(fèi)支付手續(xù)。五、經(jīng)費(fèi)使用（一）使用范圍水利前期經(jīng)費(fèi)主要用于以下方面：1.項(xiàng)目調(diào)研、規(guī)劃、可行性研究等前期工作費(fèi)用。2.勘察、設(shè)計(jì)、測量等技術(shù)服務(wù)費(fèi)用。3.專家咨詢、評審、論證等費(fèi)用。4.項(xiàng)目招標(biāo)、采購等相關(guān)費(fèi)用。5.與水利前期工作相關(guān)的其他費(fèi)用。（二）支付方式1.經(jīng)費(fèi)支付應(yīng)按照合同約定和公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。2.對于金額較小的費(fèi)用支出，可以采用現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬支付；對于金額較大的費(fèi)用支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，并嚴(yán)格履行審批手續(xù)。3.支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票等憑證。（三）費(fèi)用報(bào)銷1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)整理和報(bào)銷經(jīng)費(fèi)支出憑證，確保憑證真實(shí)、合法、有效。2.報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、合同、審批單等相關(guān)材料，并按照公司財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行粘貼和填寫。3.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核通過后辦理報(bào)銷手續(xù)。六、核算與監(jiān)督（一）會(huì)計(jì)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對水利前期經(jīng)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算。2.建立健全經(jīng)費(fèi)核算賬簿，準(zhǔn)確記錄經(jīng)費(fèi)的收入、支出和結(jié)余情況。3.定期編制經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)報(bào)表，反映經(jīng)費(fèi)的使用情況和財(cái)務(wù)狀況。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對經(jīng)費(fèi)使用的日常監(jiān)督，定期檢查經(jīng)費(fèi)支出的合規(guī)性和合理性。2.項(xiàng)目管理部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，及時(shí)提供經(jīng)費(fèi)使用情況的相關(guān)資料。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對水利前期經(jīng)費(fèi)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性、合法性和效益性。（三）外部監(jiān)督1.接受國家有關(guān)部門和審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供經(jīng)費(fèi)使用情況的相關(guān)資料。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。七、績效評價(jià)（一）評價(jià)指標(biāo)1.項(xiàng)目前期工作完成情況，包括調(diào)研報(bào)告、規(guī)劃方案、可行性研究報(bào)告等的質(zhì)量和進(jìn)度。2.經(jīng)費(fèi)使用效益，如是否達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益。3.項(xiàng)目對水利事業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)，如是否為后續(xù)項(xiàng)目的實(shí)施提供了有力支持。（二）評價(jià)方法1.定期對水利前期項(xiàng)目進(jìn)行績效自評，項(xiàng)目管理部門應(yīng)按照要求填寫績效自評報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門根據(jù)績效自評報(bào)告和相關(guān)資料，對項(xiàng)目績效進(jìn)行評價(jià)。3.必要時(shí)，可以委托第三方機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目績效進(jìn)行評價(jià)。（三）結(jié)果應(yīng)用1.將績效評價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目后續(xù)經(jīng)費(fèi)安排的重要依據(jù)。對于績效評價(jià)優(yōu)秀的項(xiàng)目，在后續(xù)經(jīng)費(fèi)安排上給予適當(dāng)傾斜；對于績效評