醫(yī)院基本賬戶管理辦法一、使用背景醫(yī)院作為提供醫(yī)療服務(wù)的重要機(jī)構(gòu)，其基本賬戶的管理對(duì)于保障醫(yī)院財(cái)務(wù)穩(wěn)定、規(guī)范資金運(yùn)作以及確保醫(yī)療服務(wù)的正常開展至關(guān)重要。隨著醫(yī)療行業(yè)的不斷發(fā)展和法律法規(guī)的日益完善，加強(qiáng)醫(yī)院基本賬戶管理成為適應(yīng)新形勢(shì)的必然要求。本管理辦法旨在依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求，規(guī)范基本賬戶的管理流程，確保資金安全、高效使用。二、管理目標(biāo)我們鼓勵(lì)通過有效的基本賬戶管理，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院資金的合理配置和安全運(yùn)作，保障醫(yī)院各項(xiàng)醫(yī)療業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，提高資金使用效率，維護(hù)醫(yī)院的良好財(cái)務(wù)形象，確保醫(yī)院在合規(guī)的前提下穩(wěn)健發(fā)展。三、適用范圍本辦法適用于醫(yī)院內(nèi)部涉及基本賬戶管理的所有部門和人員，包括但不限于財(cái)務(wù)部門、各臨床科室、行政職能部門等。四、管理原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保基本賬戶管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障賬戶資金安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則：確保賬戶信息記錄準(zhǔn)確無誤，資金收支核算清晰、及時(shí)。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本。五、賬戶開立與變更1.開立流程財(cái)務(wù)部門根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出基本賬戶開立申請(qǐng)。準(zhǔn)備相關(guān)資料，如醫(yī)院法人證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等（如已完成“三證合一”，則提供統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證）。按照銀行要求填寫開戶申請(qǐng)表，并提交給選定的開戶銀行。銀行進(jìn)行審核，審核通過后，辦理開戶手續(xù)，領(lǐng)取開戶許可證等相關(guān)資料。財(cái)務(wù)部門將開戶信息及時(shí)錄入醫(yī)院財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，并妥善保管相關(guān)資料。2.變更管理當(dāng)醫(yī)院基本賬戶相關(guān)信息發(fā)生變更時(shí)，如賬戶名稱、法定代表人、地址等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出變更申請(qǐng)。準(zhǔn)備變更所需資料，包括變更證明文件等。提交變更申請(qǐng)及資料給開戶銀行，辦理變更手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行反饋，及時(shí)更新財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中的賬戶信息。六、賬戶使用與操作規(guī)范1.資金收入管理醫(yī)院各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)、足額存入基本賬戶。收費(fèi)部門應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行收費(fèi)操作，確保收費(fèi)準(zhǔn)確無誤。每日營(yíng)業(yè)終了，收費(fèi)部門應(yīng)將當(dāng)日收入款項(xiàng)與相關(guān)票據(jù)進(jìn)行核對(duì)，編制收入日?qǐng)?bào)表，并及時(shí)將款項(xiàng)繳存基本賬戶。財(cái)務(wù)部門在收到銀行收款回單后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收入記錄準(zhǔn)確。2.資金支出管理醫(yī)院資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算和審批流程進(jìn)行。各部門如需使用資金，應(yīng)填寫資金支出申請(qǐng)表，注明用途、金額等信息。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)資金支出申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過后，辦理付款手續(xù)。付款方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的支付方式，如支票、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等。對(duì)于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。3.賬戶操作權(quán)限管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)崗位職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，合理設(shè)置賬戶操作權(quán)限。明確不同人員的操作權(quán)限，如查詢、錄入、審核、支付等。操作人員應(yīng)妥善保管個(gè)人操作密碼，不得泄露給他人。定期對(duì)賬戶操作權(quán)限進(jìn)行檢查和調(diào)整，確保權(quán)限設(shè)置合理、合規(guī)。七、賬戶余額與對(duì)賬管理1.余額監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期監(jiān)控基本賬戶余額，確保余額充足，滿足醫(yī)院日常資金需求。根據(jù)醫(yī)院資金預(yù)算和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理安排資金，避免出現(xiàn)資金閑置或短缺情況。如發(fā)現(xiàn)余額異常，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。2.對(duì)賬管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與開戶銀行進(jìn)行對(duì)賬，確保賬戶記錄與銀行對(duì)賬單一致。每月初，銀行提供上月對(duì)賬單后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)過程中如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明原因并進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)跟蹤核實(shí)，確保資金安全。定期對(duì)銀行對(duì)賬工作進(jìn)行總結(jié)和分析，不斷完善對(duì)賬流程和方法。八、賬戶安全管理1.密碼管理操作人員應(yīng)定期更換基本賬戶操作密碼，密碼應(yīng)具有一定的復(fù)雜性，包含字母、數(shù)字和特殊字符。不得使用簡(jiǎn)單易猜的密碼，如生日、電話號(hào)碼等。密碼應(yīng)妥善保管，不得在公共場(chǎng)所或通過不安全的網(wǎng)絡(luò)傳輸密碼信息。2.印章管理醫(yī)院基本賬戶涉及的印章，如財(cái)務(wù)專用章、法人章等，應(yīng)實(shí)行專人保管。印章保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用印章，不得擅自將印章交他人使用。印章使用時(shí)，應(yīng)進(jìn)行登記，注明使用日期、用途、金額等信息。印章保管人員離職時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理印章交接手續(xù)。3.網(wǎng)絡(luò)安全管理醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)基本賬戶相關(guān)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)等措施，防止網(wǎng)絡(luò)攻擊和數(shù)據(jù)泄露。定期對(duì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和維護(hù)，及時(shí)更新系統(tǒng)補(bǔ)丁和病毒庫。限制對(duì)賬戶操作終端的訪問權(quán)限，設(shè)置用戶登錄密碼和權(quán)限控制。對(duì)涉及賬戶信息的電子文件和數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)安全。九、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)基本賬戶管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查賬戶管理是否符合法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定。審計(jì)內(nèi)容包括賬戶開立與變更、資金收支、余額與對(duì)賬、賬戶安全等方面。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.外部檢查積極配合財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等外部部門的檢查工作，如實(shí)提供基本賬戶管理相關(guān)資料和信息。對(duì)于外部檢查提出的問題，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，并將整改情況反饋給相關(guān)部門。十、違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的部門和個(gè)人，醫(yī)院將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.情節(jié)較輕的，給予警告、批評(píng)教育等處理；情節(jié)嚴(yán)重的，將追究