流失企業(yè)財(cái)產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)管理，防止企業(yè)財(cái)產(chǎn)流失，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股子公司等所有涉及公司財(cái)產(chǎn)的部門(mén)和人員。（三）基本原則1.合法性原則公司財(cái)產(chǎn)管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保各項(xiàng)管理措施合法合規(guī)。2.全面性原則涵蓋公司各類(lèi)財(cái)產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等，對(duì)財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等全過(guò)程進(jìn)行管理。3.責(zé)任明確原則明確各部門(mén)和人員在財(cái)產(chǎn)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，避免出現(xiàn)管理真空和推諉現(xiàn)象。4.效益優(yōu)先原則在保障財(cái)產(chǎn)安全的前提下，注重提高財(cái)產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。二、財(cái)產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定公司財(cái)產(chǎn)管理制度和財(cái)務(wù)核算辦法，對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一核算和監(jiān)督。2.定期組織財(cái)產(chǎn)清查，編制財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題。3.審核財(cái)產(chǎn)購(gòu)置、處置等相關(guān)費(fèi)用，監(jiān)督財(cái)產(chǎn)資金的使用情況。4.參與財(cái)產(chǎn)評(píng)估、報(bào)廢等工作，提供財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。（二）資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的日常管理，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維修、處置等情況。2.組織資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，確保賬實(shí)相符。3.制定資產(chǎn)配置計(jì)劃，合理調(diào)配資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)和安全管理，防止資產(chǎn)損壞、丟失等情況發(fā)生。（三）使用部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行和安全。2.配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況和存在的問(wèn)題。3.根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置、維修等申請(qǐng)，經(jīng)審批后組織實(shí)施。4.對(duì)不再使用或閑置的資產(chǎn)，及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行處理。（四）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)采購(gòu)工作，按照公司規(guī)定的采購(gòu)流程和標(biāo)準(zhǔn)，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。2.簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)處理合同變更和糾紛。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的驗(yàn)收工作，確保采購(gòu)物資符合合同要求和公司規(guī)定。（五）審計(jì)部門(mén)1.對(duì)公司財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行定期審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，檢查財(cái)產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況和財(cái)產(chǎn)管理的合規(guī)性、效益性。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。3.參與重大財(cái)產(chǎn)處置等事項(xiàng)的審計(jì)工作，保障公司財(cái)產(chǎn)處置的公正性和合法性。三、財(cái)產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置計(jì)劃1.各部門(mén)根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，每年年底前編制下一年度財(cái)產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)算等內(nèi)容。2.購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)，資產(chǎn)管理部門(mén)匯總審核后，結(jié)合公司實(shí)際情況和資金狀況，編制公司年度財(cái)產(chǎn)購(gòu)置總計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，如因特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按原審批程序重新報(bào)批。（二）采購(gòu)流程1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，按照公司采購(gòu)管理制度組織采購(gòu)。2.采購(gòu)人員應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式選擇合格的供應(yīng)商，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期符合要求。3.采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等內(nèi)容。4.采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保采購(gòu)任務(wù)按時(shí)完成。（三）驗(yàn)收管理1.采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行認(rèn)真檢查，填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，辦理入庫(kù)手續(xù)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，要求供應(yīng)商更換或退貨。四、財(cái)產(chǎn)日常使用管理（一）領(lǐng)用登記1.使用部門(mén)根據(jù)工作需要，填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后到資產(chǎn)管理部門(mén)辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)按照審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表發(fā)放財(cái)產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上記錄領(lǐng)用情況，包括領(lǐng)用時(shí)間、資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用人等信息。3.領(lǐng)用人應(yīng)在領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)，負(fù)責(zé)領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)的日常使用和保管。（二）使用維護(hù)1.使用部門(mén)應(yīng)按照財(cái)產(chǎn)的使用說(shuō)明和操作規(guī)程正確使用財(cái)產(chǎn)，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保財(cái)產(chǎn)的正常運(yùn)行。2.如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)或相關(guān)維修人員進(jìn)行維修，并填寫(xiě)維修記錄。3.對(duì)于大型設(shè)備或重要資產(chǎn)，應(yīng)制定專(zhuān)門(mén)的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等，確保設(shè)備資產(chǎn)的性能和安全。（三）保管責(zé)任1.領(lǐng)用人對(duì)領(lǐng)用的財(cái)產(chǎn)負(fù)有保管責(zé)任，應(yīng)妥善保管財(cái)產(chǎn)，防止資產(chǎn)損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生。2.因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因不再使用財(cái)產(chǎn)時(shí)，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)將財(cái)產(chǎn)交回資產(chǎn)管理部門(mén)，并辦理交接手續(xù)。3.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)產(chǎn)保管情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。五、財(cái)產(chǎn)清查管理（一）清查范圍1.定期對(duì)公司所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面清查，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。2.不定期對(duì)部分財(cái)產(chǎn)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)清查，如貴重資產(chǎn)、易損資產(chǎn)、存在問(wèn)題的資產(chǎn)等。（二）清查方法1.采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、賬目核對(duì)等方法進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符。2.對(duì)于固定資產(chǎn)，應(yīng)逐一核對(duì)資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況等信息；對(duì)于流動(dòng)資產(chǎn)，應(yīng)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、存貨等；對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)核對(duì)相關(guān)證書(shū)、合同等資料。（三）清查程序1.成立財(cái)產(chǎn)清查小組，負(fù)責(zé)組織實(shí)施財(cái)產(chǎn)清查工作。清查小組由財(cái)務(wù)部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)等相關(guān)人員組成。2.制定財(cái)產(chǎn)清查方案，明確清查的范圍、方法、時(shí)間安排、人員分工等內(nèi)容。3.各部門(mén)按照清查方案的要求，對(duì)本部門(mén)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行自查，并將自查結(jié)果上報(bào)清查小組。4.清查小組對(duì)各部門(mén)的自查情況進(jìn)行抽查核實(shí)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行匯總整理，編制財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告。5.財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告應(yīng)包括清查的基本情況、清查結(jié)果、存在的問(wèn)題及整改建議等內(nèi)容，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后存檔。（四）清查結(jié)果處理1.對(duì)于賬實(shí)相符的財(cái)產(chǎn)，在清查報(bào)告中予以說(shuō)明。2.對(duì)于賬實(shí)不符的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見(jiàn)。屬于正常損耗或合理盤(pán)虧的，按照規(guī)定程序?qū)徟筮M(jìn)行賬務(wù)處理；屬于人為原因造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其賠償損失。3.根據(jù)財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬目，確保賬實(shí)一致。六、財(cái)產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.閑置、報(bào)廢、淘汰的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。2.因公司改制、重組、撤銷(xiāo)等原因需要處置的財(cái)產(chǎn)。3.其他需要處置的財(cái)產(chǎn)。（二）處置方式1.出售：將閑置或不需要的財(cái)產(chǎn)出售給其他單位或個(gè)人。2.報(bào)廢：對(duì)已達(dá)到使用年限、損壞無(wú)法修復(fù)或技術(shù)落后等原因不能繼續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理。3.捐贈(zèng)：將閑置或?qū)疽褵o(wú)使用價(jià)值的財(cái)產(chǎn)捐贈(zèng)給社會(huì)公益事業(yè)或其他單位。4.轉(zhuǎn)讓?zhuān)簩⒐镜臒o(wú)形資產(chǎn)等進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。（三）處置程序1.使用部門(mén)或資產(chǎn)管理部門(mén)提出財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明處置財(cái)產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況、處置原因、處置方式等內(nèi)容。2.申請(qǐng)部門(mén)將申請(qǐng)表報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，提交資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)申請(qǐng)?zhí)幹玫呢?cái)產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)，提出初步意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)財(cái)產(chǎn)處置的賬面價(jià)值、處置價(jià)格等進(jìn)行審核，提出財(cái)務(wù)意見(jiàn)。4.審計(jì)部門(mén)對(duì)重大財(cái)產(chǎn)處置事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，確保處置過(guò)程的合規(guī)性和公正性。5.財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)上述部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。6.經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門(mén)按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。對(duì)于出售、轉(zhuǎn)讓等處置方式，應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、拍賣(mài)、掛牌等方式進(jìn)行，確保處置價(jià)格合理。7.財(cái)產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷(xiāo)手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬目，并將處置結(jié)果報(bào)公司備案。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全財(cái)產(chǎn)管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期或不定期對(duì)各部門(mén)財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括財(cái)產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、財(cái)產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、財(cái)產(chǎn)清查情況、資產(chǎn)安全狀況等。3.檢查人員應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)檢查記錄，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤督促整改落實(shí)情況。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反財(cái)產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致企業(yè)