欠費管理辦法制定依據(jù)一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織的欠費管理行為，確保公司/組織的合法權(quán)益得到有效維護(hù)，保障業(yè)務(wù)的正常開展，提高資金回籠效率，促進(jìn)公司/組織的穩(wěn)健運營。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織與客戶之間因產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等業(yè)務(wù)往來所產(chǎn)生的各類欠費管理工作。涵蓋公司/組織內(nèi)部涉及欠費管理的各個部門，包括但不限于銷售部門、客服部門、財務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保欠費管理工作在法律框架內(nèi)進(jìn)行。2.公平公正原則對待所有欠費客戶一視同仁，按照既定的規(guī)則和流程進(jìn)行管理，不偏袒任何一方。3.及時性原則及時發(fā)現(xiàn)、記錄和處理欠費情況，采取有效措施催繳欠費，避免欠費金額的擴(kuò)大和拖欠時間的延長。4.風(fēng)險可控原則在欠費管理過程中，充分評估風(fēng)險，采取合理的風(fēng)險防控措施，降低因欠費導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失和經(jīng)營風(fēng)險。二、欠費定義及分類（一）欠費定義本辦法所指欠費是指客戶在與公司/組織簽訂的業(yè)務(wù)合同或協(xié)議約定的付款期限內(nèi)，未能按時足額支付應(yīng)付款項的情況。（二）欠費分類1.按照欠費產(chǎn)生的業(yè)務(wù)類型分類產(chǎn)品銷售欠費：因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的客戶未支付貨款。服務(wù)提供欠費：因提供各類服務(wù)而產(chǎn)生的客戶未支付服務(wù)費用。其他業(yè)務(wù)欠費：除產(chǎn)品銷售和服務(wù)提供之外的其他業(yè)務(wù)往來所產(chǎn)生的欠費，如租金、違約金等。2.按照欠費的逾期時間分類短期欠費：逾期30天以內(nèi)的欠費。中期欠費：逾期31天至90天的欠費。長期欠費：逾期91天以上的欠費。三、欠費管理職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)洽談和合同簽訂過程中，充分了解客戶信用狀況，評估客戶欠費風(fēng)險，并將相關(guān)信息及時反饋給財務(wù)部門。2.協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行欠費催繳工作，提供客戶相關(guān)資料和業(yè)務(wù)背景信息，配合制定催繳策略。3.負(fù)責(zé)對新發(fā)生的欠費客戶進(jìn)行初步跟進(jìn)，了解欠費原因，及時采取措施督促客戶還款。（二）客服部門1.負(fù)責(zé)與客戶保持溝通，及時了解客戶需求和意見，解答客戶疑問，協(xié)助解決客戶在業(yè)務(wù)使用過程中遇到的問題，避免因服務(wù)問題導(dǎo)致客戶欠費。2.在欠費發(fā)生后，與客戶進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，了解客戶欠費原因，協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行欠費催繳工作，反饋客戶還款意愿和還款計劃。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)建立健全欠費管理制度和財務(wù)核算體系，準(zhǔn)確記錄和核算欠費情況，定期編制欠費報表，為公司/組織決策提供數(shù)據(jù)支持。2.制定欠費催繳計劃，組織實施欠費催繳工作，根據(jù)欠費情況采取不同的催繳措施，如電話催繳、函件催繳、上門催繳等。3.對欠費客戶進(jìn)行信用評估和風(fēng)險預(yù)警，及時向銷售部門和客服部門反饋欠費客戶的信用狀況變化，共同制定風(fēng)險防控措施。4.負(fù)責(zé)與法務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，對長期欠費且催繳無效的客戶，依法采取法律手段追討欠費。（四）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審查與欠費管理相關(guān)的合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法性和有效性，為欠費管理提供法律支持。2.參與制定欠費管理辦法和催繳策略，對涉及法律風(fēng)險的事項提出專業(yè)意見和建議。3.在欠費催繳過程中，根據(jù)需要提供法律函件、訴訟等法律支持，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益。四、欠費信息收集與記錄（一）信息收集渠道1.業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)辦理過程中，及時收集客戶的基本信息、聯(lián)系方式、業(yè)務(wù)交易記錄等相關(guān)資料，并確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.財務(wù)部門通過財務(wù)系統(tǒng)記錄客戶的繳費情況，包括繳費金額、繳費時間、欠費金額、欠費時間等信息。3.客服部門在與客戶溝通協(xié)調(diào)過程中，收集客戶反饋的欠費原因、還款意愿、還款計劃等信息，并及時反饋給財務(wù)部門。（二）信息記錄要求1.建立專門的欠費臺賬，詳細(xì)記錄每個欠費客戶的基本信息、欠費金額、欠費時間、欠費原因、催繳記錄、還款情況等內(nèi)容。2.對欠費信息進(jìn)行實時更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。財務(wù)部門定期對欠費臺賬進(jìn)行核對和清理，保證臺賬數(shù)據(jù)與實際情況相符。3.對重要的欠費信息進(jìn)行備份，保存期限按照國家法律法規(guī)和公司/組織相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，以便在需要時進(jìn)行查詢和追溯。五、欠費催繳措施（一）短期欠費催繳1.財務(wù)部門在欠費發(fā)生后的5個工作日內(nèi)，通過電話方式向客戶發(fā)出催繳通知，告知客戶欠費金額、逾期時間及可能產(chǎn)生的后果，提醒客戶盡快還款。2.客服部門在接到財務(wù)部門反饋后，與客戶進(jìn)行溝通，了解客戶欠費原因，協(xié)助客戶解決問題，督促客戶盡快還款。3.對于短期欠費客戶，銷售部門可以根據(jù)業(yè)務(wù)情況，給予一定的還款寬限期，但寬限期最長不超過10天。在寬限期內(nèi)，持續(xù)跟進(jìn)客戶還款情況。（二）中期欠費催繳1.當(dāng)欠費逾期超過30天進(jìn)入中期欠費階段，財務(wù)部門在3個工作日內(nèi)發(fā)出書面催繳函，函件應(yīng)明確指出欠費金額、逾期時間、催繳期限以及逾期將采取的進(jìn)一步措施等內(nèi)容。2.客服部門與客戶進(jìn)行深入溝通，了解客戶還款困難的具體原因，根據(jù)客戶實際情況，協(xié)助客戶制定合理的還款計劃，并跟蹤還款計劃的執(zhí)行情況。3.銷售部門與客戶進(jìn)行溝通協(xié)商，必要時可以與客戶重新洽談業(yè)務(wù)合作條款，如給予一定的折扣優(yōu)惠等，以促使客戶盡快還款。4.對于中期欠費客戶，定期（每15天）進(jìn)行一次電話或上門回訪，了解客戶還款進(jìn)展情況，加強催繳力度。（三）長期欠費催繳1.當(dāng)欠費逾期超過90天進(jìn)入長期欠費階段，財務(wù)部門聯(lián)合法務(wù)部門，向客戶發(fā)出律師函，正式告知客戶欠費事實及法律后果，要求客戶在規(guī)定期限內(nèi)還款。2.銷售部門、客服部門和財務(wù)部門共同制定針對長期欠費客戶的專項催繳方案，明確催繳責(zé)任人、催繳方式和時間節(jié)點。3.根據(jù)客戶實際情況，采取多種催繳方式相結(jié)合的措施，如上門催繳、媒體曝光（在合法合規(guī)的前提下）、申請支付令、提起訴訟等。4.對長期欠費客戶的催繳情況進(jìn)行實時監(jiān)控和評估，及時調(diào)整催繳策略，確保催繳工作取得實效。六、欠費風(fēng)險評估與預(yù)警（一）風(fēng)險評估指標(biāo)1.客戶信用等級：根據(jù)客戶的歷史信用記錄、財務(wù)狀況、經(jīng)營情況等因素，對客戶進(jìn)行信用評級，信用等級越低，欠費風(fēng)險越高。2.欠費金額占比：計算欠費金額占客戶總業(yè)務(wù)量的比例，比例越高，欠費風(fēng)險越大。3.欠費逾期時間：逾期時間越長，欠費風(fēng)險越高。4.客戶經(jīng)營狀況：關(guān)注客戶的經(jīng)營業(yè)績、市場份額、行業(yè)競爭等情況，經(jīng)營狀況不佳的客戶欠費風(fēng)險相對較高。（二）風(fēng)險評估方法1.定期評估：財務(wù)部門每月對欠費客戶進(jìn)行一次風(fēng)險評估，根據(jù)設(shè)定的風(fēng)險評估指標(biāo)，采用定量與定性相結(jié)合的方法，對每個欠費客戶的風(fēng)險程度進(jìn)行打分。2.動態(tài)評估：在欠費催繳過程中，根據(jù)客戶還款情況、經(jīng)營狀況變化等因素，及時對客戶的風(fēng)險程度進(jìn)行動態(tài)調(diào)整評估。（三）風(fēng)險預(yù)警1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，設(shè)定不同級別的風(fēng)險預(yù)警線。當(dāng)客戶風(fēng)險評估得分達(dá)到或超過預(yù)警線時，發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。2.對于發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號的欠費客戶，財務(wù)部門及時向銷售部門、客服部門等相關(guān)部門通報，各部門根據(jù)預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，如加強催繳力度、暫停業(yè)務(wù)合作、要求客戶提供擔(dān)保等。七、欠費核銷管理（一）核銷條件1.經(jīng)過全面、有效的催繳措施后，確認(rèn)客戶確實無法償還欠費，且符合以下條件之一：客戶已破產(chǎn)清算，且無財產(chǎn)可供清償欠費?？蛻粢炎N登記，且無遺留財產(chǎn)可供清償欠費?？蛻羰й櫥蛩劳?，且無財產(chǎn)可供清償欠費。因不可抗力等特殊原因?qū)е驴蛻魺o法償還欠費，且公司/組織已采取合理措施仍無法收回。2.欠費已逾期超過3年，且在這期間公司/組織未停止對客戶的催繳工作。（二）核銷流程1.業(yè)務(wù)部門或財務(wù)部門對符合核銷條件的欠費情況進(jìn)行核實和整理，填寫欠費核銷申請表，詳細(xì)說明欠費客戶基本情況、欠費金額、欠費原因、催繳過程及核銷依據(jù)等內(nèi)容。2.申請表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至公司/組織管理層審批。3.公司/組織管理層根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過后，財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，將該筆欠費予以核銷，并在財務(wù)報表中進(jìn)行相應(yīng)披露。4.欠費核銷后，仍需保留相關(guān)資料，以備后續(xù)查詢和審計。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計部門定期對欠費管理工作進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查欠費管理制度的執(zhí)行情況、欠費信息記錄的準(zhǔn)確性和完整性、催繳措施的有效性等內(nèi)容。2.財務(wù)部門定期對欠費臺賬進(jìn)行自查，確保臺賬數(shù)據(jù)與實際情況相符，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。3.各部門之間建立相互監(jiān)督機制，對在欠費管理過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為或不當(dāng)操作，及時進(jìn)行溝通和糾正。（二）外部監(jiān)督1.接受行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供欠費管理相關(guān)資料，配合監(jiān)管部門的工作。2.