浙江廢鋼存貨管理辦法一、總則（一）目的為加強浙江地區(qū)廢鋼存貨管理，規(guī)范廢鋼采購、儲存、銷售等環(huán)節(jié)的操作流程，確保廢鋼存貨的安全與完整，提高存貨使用效率，降低運營成本，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于浙江地區(qū)所有涉及廢鋼存貨管理的公司及相關部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家相關法律法規(guī)以及行業(yè)標準，確保廢鋼存貨管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障廢鋼存貨的安全，防止存貨被盜、損壞、變質等情況發(fā)生。3.準確性原則：存貨數據記錄準確無誤，保證賬實相符，為公司決策提供可靠依據。4.效益性原則：通過科學管理，提高廢鋼存貨的周轉速度，降低資金占用成本，實現經濟效益最大化。二、職責分工（一）采購部門1.負責廢鋼采購計劃的制定與執(zhí)行，根據市場需求和公司生產安排，合理確定采購數量、質量標準和采購時機。2.尋找優(yōu)質供應商，建立穩(wěn)定的供應渠道，確保廢鋼的及時供應，并對采購成本進行有效控制。3.負責與供應商簽訂采購合同，明確雙方權利義務，跟蹤合同執(zhí)行情況，協調解決采購過程中的問題。（二）倉儲部門1.負責廢鋼存貨的驗收、入庫、存儲、保管和發(fā)放工作，確保存貨數量準確、質量合格、存儲安全。2.建立健全廢鋼存貨保管制度，定期對存貨進行盤點清查，及時發(fā)現并處理存貨管理中存在的問題。3.按照先進先出原則組織存貨發(fā)放，保證生產經營活動的正常進行。（三）銷售部門1.負責廢鋼銷售計劃的制定與實施，了解市場行情，拓展銷售渠道，確保廢鋼能夠及時銷售出去。2.與客戶簽訂銷售合同，明確銷售價格、交貨方式、付款條件等條款，跟蹤合同執(zhí)行情況，及時催收貨款。3.收集客戶反饋信息，為公司優(yōu)化廢鋼存貨管理提供參考依據。（四）財務部門1.負責廢鋼存貨的賬務核算，準確記錄存貨的采購、入庫、發(fā)出、結存等情況，確保賬實相符。2.定期對廢鋼存貨進行財務分析，為公司決策提供財務數據支持，評估存貨管理的經濟效益。3.參與廢鋼存貨盤點工作，對盤點結果進行審核，監(jiān)督存貨管理各環(huán)節(jié)的資金運作。（五）質量控制部門1.制定廢鋼質量檢驗標準和檢驗流程，對采購的廢鋼進行嚴格質量檢驗，確保入庫廢鋼符合質量要求。2.在廢鋼存儲和銷售過程中，對質量狀況進行跟蹤檢查，防止因質量問題導致存貨價值損失。3.對廢鋼質量問題進行分析處理，提出改進措施，協助相關部門提高廢鋼質量。三、采購管理（一）采購計劃1.采購部門應定期收集市場信息，包括廢鋼價格走勢、供應情況、需求變化等，結合公司生產經營計劃和庫存狀況，制定月度、季度和年度采購計劃。2.采購計劃應明確采購廢鋼的品種、規(guī)格、數量、質量要求、預計采購時間等內容，并報相關部門審核批準。3.根據市場變化和實際需求，及時調整采購計劃，確保采購計劃的科學性和合理性。（二）供應商選擇與管理1.建立供應商評估體系，從供應商的信譽、資質、生產能力、產品質量、價格水平、售后服務等方面進行綜合評估，選擇優(yōu)質供應商。2.與選定的供應商簽訂合作協議，明確雙方的權利義務、質量標準、交貨期、付款方式等條款，并對供應商進行定期考核。3.加強與供應商的溝通與協調，建立良好的合作關系，確保廢鋼供應的穩(wěn)定性和及時性。（三）采購合同簽訂1.采購合同應采用書面形式，明確合同雙方的基本信息、廢鋼的品種、規(guī)格、數量、質量標準、價格、交貨地點、交貨期、付款方式、違約責任等條款。2.合同簽訂前，由法務部門對合同條款進行審核，確保合同的合法性和有效性。3.采購人員應嚴格按照合同約定執(zhí)行采購任務，及時跟蹤合同履行情況，如發(fā)現問題及時與供應商協商解決。四、驗收管理（一）驗收標準1.質量控制部門應根據行業(yè)標準和公司實際需求，制定廢鋼驗收標準，明確廢鋼的外觀、尺寸、化學成分、物理性能等方面的質量要求。2.驗收標準應在采購合同中明確約定，并告知供應商，確保雙方對質量要求達成一致。（二）驗收流程1.廢鋼到貨后，倉儲部門應及時通知質量控制部門進行驗收。2.質量控制部門按照驗收標準對廢鋼進行檢驗，可采用抽樣檢驗或全數檢驗的方式，確保檢驗結果的準確性和可靠性。3.驗收合格的廢鋼，由質量控制部門出具驗收報告，倉儲部門憑驗收報告辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的廢鋼，應及時通知采購部門與供應商協商處理。五、入庫管理（一）入庫流程1.倉儲部門根據驗收合格的廢鋼數量、品種、規(guī)格等信息，安排存儲空間，并做好入庫準備工作。2.廢鋼到貨后，倉儲人員按照規(guī)定的入庫流程進行卸貨、清點、計量等操作，確保入庫數量準確無誤。3.將廢鋼按照類別、規(guī)格、批次等進行分類存放，并做好標識，便于識別和管理。（二）入庫記錄1.倉儲部門應建立廢鋼入庫臺賬，詳細記錄入庫廢鋼的品種、規(guī)格、數量、供應商名稱、入庫日期、驗收情況等信息。2.入庫臺賬應及時更新，確保賬實相符，并定期與財務部門核對賬目。六、存儲管理（一）存儲環(huán)境1.根據廢鋼的特性，選擇合適的存儲場地，確保存儲環(huán)境干燥、通風、防火、防盜、防潮。2.對存儲場地進行定期檢查和維護，確保場地設施完好，能夠滿足廢鋼存儲要求。（二）存貨盤點1.倉儲部門應定期對廢鋼存貨進行盤點清查，盤點周期可根據實際情況確定，一般為每月、每季度或半年進行一次全面盤點。2.盤點前，應制定詳細的盤點計劃，明確盤點人員、范圍、方法、時間安排等內容。3.盤點過程中，應認真核對存貨數量、規(guī)格、質量等信息，如實記錄盤點結果。4.盤點結束后，編制盤點報告，對盤點結果進行分析總結，如發(fā)現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的賬務處理和調整。（三）存貨保管1.建立健全廢鋼存貨保管制度，明確保管人員的職責和權限，加強對保管人員的培訓和考核。2.對廢鋼存貨進行定期巡查，檢查存貨的存儲狀況、質量變化等情況，及時發(fā)現并處理問題。3.做好防火、防盜、防潮、防蟲等工作，采取必要的防護措施，確保廢鋼存貨的安全。七、發(fā)放管理（一）發(fā)放流程1.生產部門根據生產計劃填寫廢鋼領料單，注明所需廢鋼的品種、規(guī)格、數量等信息，并經相關部門審核批準。2.倉儲部門根據審核后的領料單，按照先進先出原則組織發(fā)貨，確保發(fā)放的廢鋼質量合格、數量準確。3.發(fā)貨后，倉儲部門及時更新庫存臺賬，并將發(fā)貨信息傳遞給財務部門進行賬務處理。（二）發(fā)放記錄1.倉儲部門應建立廢鋼發(fā)放臺賬，詳細記錄發(fā)放廢鋼的品種、規(guī)格、數量、領用部門、領用日期等信息。2.發(fā)放臺賬應定期與財務部門核對賬目，確保賬實相符。八、銷售管理（一）銷售計劃1.銷售部門應根據市場行情和公司庫存狀況，制定廢鋼銷售計劃，明確銷售目標、銷售價格、銷售渠道等內容。2.銷售計劃應報公司管理層審核批準，并根據市場變化及時進行調整。（二）銷售合同簽訂1.與客戶簽訂銷售合同，明確銷售廢鋼的品種、規(guī)格、數量、價格、交貨地點、交貨期、付款方式、違約責任等條款。2.合同簽訂前，由法務部門對合同條款進行審核，確保合同的合法性和有效性。3.銷售部門應嚴格按照合同約定執(zhí)行銷售任務，及時跟蹤合同履行情況，如發(fā)現問題及時與客戶協商解決。（三）銷售發(fā)貨1.根據銷售合同約定的交貨期，倉儲部門組織廢鋼發(fā)貨，確保按時、足額交貨。2.發(fā)貨前，應對廢鋼進行再次檢驗，確保質量符合合同要求。3.發(fā)貨過程中，做好貨物運輸的安全保障工作，確保貨物安全送達客戶指定地點。（四）貨款回收1.銷售部門負責貨款回收工作，按照合同約定及時催收貨款。2.建立貨款回收跟蹤機制，對逾期未收回的貨款進行重點跟蹤，分析原因，采取有效措施確保貨款及時足額收回。3.財務部門應定期與銷售部門核對貨款回收情況，及時進行賬務處理。九、核算與報表（一）賬務核算1.財務部門按照國家財務會計準則和公司內部財務管理制度，對廢鋼存貨進行賬務核算，準確記錄存貨的采購、入庫、發(fā)出、結存等情況。2.定期對廢鋼存貨的賬務進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。（二）報表編制1.財務部門應定期編制廢鋼存貨相關報表，如存貨明細表、存貨盤點表、存貨周轉率分析表等，為公司管理層提供決策依據。2.報表應數據準確、內容完整、格式規(guī)范，并按時報送相關部門。十、監(jiān)督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對廢鋼存貨管理情況進行審計監(jiān)督，檢查采購、驗收、入庫、存儲、發(fā)放、銷售等環(huán)節(jié)的操作流程是否規(guī)范，內部控制制度是否有效執(zhí)行。2.對審計過程中發(fā)現的問題，提出整改意見和建議，督促相關部門及時整改，并跟蹤整改落實情況。（二）定期檢查1.公司相關管理部門定期對廢鋼存貨管理情況進行檢查，檢查內容包括存貨數量、質量、存儲狀況、賬務記錄等方面。2.對檢查中發(fā)現的問題，及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改，并對整改情況進行復查。十一、風險管理（一）風險識別1.分析廢鋼存貨管理過程中可能面臨的風險，如市場價格波動風險、質量風險、供應風險、存儲風險、銷售風險等。2