河北存量資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強河北省存量資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及財政管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本省實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于河北省各級政府部門、事業(yè)單位、國有企業(yè)等各類涉及財政資金收支管理的單位（以下統(tǒng)稱“單位”）的存量資金管理活動。定義與原則1.存量資金定義：本辦法所稱存量資金，是指各單位在一定時期內(nèi)未使用或未按規(guī)定使用的財政資金、自有資金等各類資金。2.管理原則：存量資金管理遵循依法依規(guī)、統(tǒng)籌兼顧、規(guī)范透明、注重績效的原則。確保資金安全，提高資金使用效率，充分發(fā)揮資金對經(jīng)濟社會發(fā)展的支持作用。存量資金的分類與統(tǒng)計資金分類1.財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金：包括一般公共預(yù)算撥款、政府性基金預(yù)算撥款等形成的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。2.單位自有資金結(jié)余：單位通過經(jīng)營活動、資產(chǎn)處置等形成的自有資金結(jié)余部分。3.專項資金結(jié)余：各類專項資金在項目實施完畢后，扣除已使用部分后的結(jié)余資金。4.其他存量資金：除上述三類外的其他未及時使用或閑置的資金。統(tǒng)計要求1.各單位應(yīng)建立健全存量資金統(tǒng)計臺賬，定期對本單位存量資金進行全面清查和統(tǒng)計。統(tǒng)計內(nèi)容應(yīng)包括資金來源、金額、形成時間、存放方式等詳細信息。2.統(tǒng)計工作要做到準確、及時、完整，確保數(shù)據(jù)真實可靠。對于統(tǒng)計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行核實和調(diào)整。3.各級財政部門負責匯總和分析本地區(qū)存量資金統(tǒng)計數(shù)據(jù)，并向上級財政部門報送相關(guān)統(tǒng)計報表。存量資金的管理措施預(yù)算管理1.加強預(yù)算編制的科學性：各單位在編制年度預(yù)算時，應(yīng)充分考慮項目實施進度和資金需求，合理安排預(yù)算資金，避免預(yù)留過多結(jié)余資金。2.嚴格預(yù)算執(zhí)行：各單位要嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，加快預(yù)算資金支出進度，提高資金使用效率。對于因特殊原因無法按原預(yù)算執(zhí)行的，應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算，并報相關(guān)部門備案。3.強化預(yù)算績效管理：建立健全預(yù)算績效管理制度，將績效目標設(shè)定、績效監(jiān)控、績效評價等貫穿預(yù)算管理全過程。對績效目標未實現(xiàn)或資金使用效益低下的項目，應(yīng)減少或取消下一年度預(yù)算安排。資金盤活1.加快結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金消化：對于財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，按照國家和省有關(guān)規(guī)定，區(qū)分不同情況進行分類處理。對連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，除特殊項目外，一律收回同級財政統(tǒng)籌使用。對結(jié)余資金，應(yīng)及時清理上繳或按規(guī)定統(tǒng)籌安排用于其他急需資金的項目。2.挖掘單位自有資金潛力：各單位應(yīng)加強對自有資金的管理，合理安排資金使用，提高資金周轉(zhuǎn)效率。鼓勵單位通過開展經(jīng)營活動、優(yōu)化資產(chǎn)配置等方式，增加自有資金收入，減少資金閑置。3.推進專項資金統(tǒng)籌整合：對用途相近、使用分散的專項資金進行統(tǒng)籌整合，集中財力辦大事。整合后的專項資金應(yīng)按照新的用途和管理要求，規(guī)范使用，提高資金使用效益。賬戶管理1.規(guī)范銀行賬戶設(shè)置：各單位應(yīng)嚴格按照國家和省有關(guān)規(guī)定，規(guī)范銀行賬戶設(shè)置，嚴禁違規(guī)開設(shè)賬戶。對已開設(shè)的銀行賬戶進行全面清理，撤銷不必要的賬戶，歸并重復(fù)設(shè)置的賬戶。2.加強賬戶資金監(jiān)管：各單位要加強對銀行賬戶資金的管理，定期核對賬戶余額，確保資金安全。嚴禁將財政資金、專項資金等違規(guī)存入非財政專戶或其他賬戶，嚴禁出租、出借銀行賬戶。3.嚴格賬戶變更與撤銷程序：單位銀行賬戶發(fā)生變更或撤銷時，應(yīng)按規(guī)定及時辦理相關(guān)手續(xù)，并報財政部門備案。未經(jīng)批準，不得擅自變更或撤銷銀行賬戶。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.各單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對存量資金管理的日常監(jiān)督檢查。定期對本單位存量資金管理情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.單位內(nèi)部審計部門應(yīng)將存量資金管理作為審計重點內(nèi)容，定期開展專項審計，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題依法依規(guī)進行處理，并提出改進建議。外部監(jiān)督1.各級財政部門應(yīng)加強對本地區(qū)存量資金管理的監(jiān)督檢查，定期組織開展專項檢查或抽查。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，責令相關(guān)單位限期整改，并依法依規(guī)進行嚴肅處理。2.審計機關(guān)應(yīng)依法對各單位存量資金管理情況進行審計監(jiān)督，重點關(guān)注資金的使用效益、合規(guī)性等方面。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法出具審計報告，并督促相關(guān)單位整改落實。3.接受社會監(jiān)督，鼓勵公眾對存量資金管理中的違規(guī)行為進行舉報。對經(jīng)查實的舉報線索，依法依規(guī)進行處理，并對舉報人給予適當獎勵。責任追究違規(guī)行為界定1.各單位在存量資金管理過程中，存在以下行為之一的，屬于違規(guī)行為：未按規(guī)定進行存量資金統(tǒng)計或統(tǒng)計數(shù)據(jù)不實的；未按規(guī)定清理盤活存量資金，導致資金長期閑置的；違規(guī)開設(shè)、變更或撤銷銀行賬戶的；擅自挪用、擠占存量資金的；其他違反本辦法規(guī)定的行為。責任追究方式1.對違規(guī)行為較輕的單位，責令限期整改，并予以通報批評。2.對違規(guī)行為情節(jié)較重的單位，除責令整改外，依法依規(guī)對單位主要負責人和直接責任人進行問責。3.對違規(guī)行為構(gòu)成違法犯罪的，依法移交司法機關(guān)追究刑事責任。信息公開公開內(nèi)容1.各級財政部門應(yīng)定期向社會公開本地區(qū)存量資金管理情況，包括存量資金規(guī)模、分類、盤活情況、使用效益等信息。2.各單位應(yīng)在本單位內(nèi)部公開存量資金管理情況，接受干部職工監(jiān)督。公開內(nèi)容應(yīng)包括本單位存量資金來源、金額、使用計劃、管理措施等。公開方式與時間1.財政部門通過政府網(wǎng)站、新聞媒體等渠道向社會公開存量資金管理信息，公開時間應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定要求。2.各單位通過內(nèi)部公告欄、單位網(wǎng)站等方式在本單位內(nèi)部公開存量資金管理信息，公開時間應(yīng)定期更新，確