棚戶工程資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)棚戶工程資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保棚戶工程順利實(shí)施，改善居民居住條件，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織負(fù)責(zé)實(shí)施的棚戶工程項(xiàng)目資金的籌集、使用、核算、監(jiān)督等管理活動(dòng)。（三）基本原則1.專款專用原則：棚戶工程資金必須專項(xiàng)用于棚戶工程項(xiàng)目建設(shè)，不得挪作他用。2.依法合規(guī)原則：資金管理和使用應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保合法合規(guī)。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，確保棚戶工程項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的有機(jī)統(tǒng)一。4.公開透明原則：建立健全資金信息公開制度，接受社會(huì)監(jiān)督，確保資金使用公開、公正、透明。二、資金籌集（一）資金來(lái)源1.財(cái)政撥款：積極爭(zhēng)取政府財(cái)政部門對(duì)棚戶工程項(xiàng)目的專項(xiàng)撥款，確保資金及時(shí)足額到位。2.銀行貸款：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需要，合理申請(qǐng)銀行貸款，確保項(xiàng)目建設(shè)資金需求。3.社會(huì)捐贈(zèng)：鼓勵(lì)社會(huì)各界對(duì)棚戶工程項(xiàng)目進(jìn)行捐贈(zèng)，拓寬資金籌集渠道。4.其他資金：如項(xiàng)目收益、資產(chǎn)處置收入等，按照規(guī)定納入棚戶工程資金管理。（二）資金籌集程序1.項(xiàng)目申報(bào)：項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)棚戶工程項(xiàng)目規(guī)劃和建設(shè)進(jìn)度，編制資金需求計(jì)劃，報(bào)公司/組織相關(guān)部門審核。2.資金申請(qǐng)：經(jīng)審核通過(guò)后，由公司/組織向政府財(cái)政部門、銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)提交資金申請(qǐng)報(bào)告，說(shuō)明資金用途、金額、來(lái)源等情況。3.資金籌集：根據(jù)相關(guān)機(jī)構(gòu)的審批意見，及時(shí)籌集所需資金，確保資金按時(shí)足額到位。（三）資金到位管理1.建立臺(tái)賬：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立棚戶工程資金到位臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金來(lái)源、金額、到位時(shí)間等信息，確保資金收支清晰可查。2.核對(duì)確認(rèn)：資金到位后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與相關(guān)機(jī)構(gòu)核對(duì)確認(rèn)，確保資金數(shù)額準(zhǔn)確無(wú)誤。3.資金繳存：對(duì)于財(cái)政撥款等專項(xiàng)資金，應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)繳存到指定賬戶，實(shí)行專戶管理。三、資金使用（一）使用范圍1.房屋征收補(bǔ)償費(fèi)用：包括被征收房屋的補(bǔ)償費(fèi)、搬遷費(fèi)、臨時(shí)安置費(fèi)、停產(chǎn)停業(yè)損失補(bǔ)償費(fèi)等。2.安置房建設(shè)費(fèi)用：包括土地購(gòu)置費(fèi)用、建筑安裝工程費(fèi)用、配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)用等。3.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)用：包括道路、供水、供電、供氣、排水、通信等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)用。4.項(xiàng)目管理費(fèi)用：包括項(xiàng)目前期工作費(fèi)用、項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、審計(jì)費(fèi)等。5.其他費(fèi)用：經(jīng)批準(zhǔn)的與棚戶工程項(xiàng)目相關(guān)的其他費(fèi)用。（二）使用審批1.費(fèi)用預(yù)算：項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資金需求，編制年度資金使用預(yù)算，報(bào)公司/組織相關(guān)部門審核。2.審批流程：資金使用申請(qǐng)應(yīng)按照公司/組織內(nèi)部審批流程進(jìn)行，由項(xiàng)目實(shí)施部門提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理資金支付手續(xù)。3.重大資金支出：對(duì)于金額較大的重大資金支出，應(yīng)按照公司/組織規(guī)定的決策程序進(jìn)行集體決策，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。（三）支付管理1.支付方式：資金支付應(yīng)根據(jù)合同約定和實(shí)際工作進(jìn)度，采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式進(jìn)行，確保資金支付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.支付憑證：財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核支付憑證，確保憑證真實(shí)、合法、有效。支付憑證應(yīng)包括發(fā)票、合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、審批文件等相關(guān)資料。3.支付監(jiān)督：加強(qiáng)對(duì)資金支付過(guò)程的監(jiān)督，防止出現(xiàn)資金挪用、截留、擠占等問題。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、資金核算（一）會(huì)計(jì)核算1.設(shè)置科目：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)規(guī)定，設(shè)置專門的棚戶工程資金會(huì)計(jì)科目，對(duì)資金的籌集、使用、結(jié)余等情況進(jìn)行單獨(dú)核算。2.賬務(wù)處理：嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算原則和方法，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄棚戶工程資金的收支情況，做到賬目清晰、核算規(guī)范。3.會(huì)計(jì)報(bào)表：定期編制棚戶工程資金會(huì)計(jì)報(bào)表，如實(shí)反映資金的使用情況和項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，為公司/組織決策提供依據(jù)。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.報(bào)告內(nèi)容：財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資金收支情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、資金使用效益分析等內(nèi)容，全面反映棚戶工程資金管理情況。2.報(bào)告編制：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和格式編制財(cái)務(wù)報(bào)告，經(jīng)審核后報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。3.報(bào)告分析：加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議，不斷提高資金管理水平。五、資金監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立制度：建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確監(jiān)督職責(zé)和流程，加強(qiáng)對(duì)棚戶工程資金管理各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.定期檢查：定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查資金使用是否符合規(guī)定范圍、審批程序是否合規(guī)、支付憑證是否真實(shí)有效等。3.專項(xiàng)審計(jì)：每年組織對(duì)棚戶工程項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)資金管理和使用情況進(jìn)行全面審計(jì)，確保資金安全、合規(guī)使用。（二）外部監(jiān)督1.接受審計(jì)：主動(dòng)接受政府審計(jì)部門的審計(jì)監(jiān)督，積極配合審計(jì)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.社會(huì)監(jiān)督：建立健全信息公開制度，及時(shí)向社會(huì)公開棚戶工程資金管理情況，接受社會(huì)各界的監(jiān)督。對(duì)于社會(huì)公眾提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究處理，并及時(shí)反饋處理結(jié)果。（三）責(zé)任追究1.違規(guī)處理：對(duì)于違反本辦法規(guī)定，挪用、截留、擠占棚戶工程資金等行為，應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司/組織相關(guān)規(guī)定進(jìn)行