銷售型公司庫(kù)存管理制度一、總則（一）目的本庫(kù)存管理制度旨在規(guī)范銷售型公司的庫(kù)存管理流程，確保庫(kù)存的準(zhǔn)確性、安全性和合理性，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，降低庫(kù)存成本，保障公司銷售業(yè)務(wù)的順利開展，實(shí)現(xiàn)公司整體運(yùn)營(yíng)效益的最大化。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及庫(kù)存管理的部門和人員，包括但不限于采購(gòu)部門、銷售部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、財(cái)務(wù)部門等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保庫(kù)存數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)值的準(zhǔn)確記錄，賬實(shí)相符。2.安全性原則：保障庫(kù)存物資的安全，防止損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.合理性原則：根據(jù)市場(chǎng)需求和銷售預(yù)測(cè)，合理控制庫(kù)存水平，避免積壓或缺貨。4.高效性原則：優(yōu)化庫(kù)存管理流程，提高工作效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。5.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范庫(kù)存管理行為。二、庫(kù)存管理職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.根據(jù)銷售訂單和庫(kù)存情況，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，確保及時(shí)供應(yīng)生產(chǎn)和銷售所需物資。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，并跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，確保按時(shí)到貨。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收工作，對(duì)不合格物資及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（二）銷售部門1.準(zhǔn)確預(yù)測(cè)市場(chǎng)需求，及時(shí)向生產(chǎn)和采購(gòu)部門提供銷售訂單和銷售預(yù)測(cè)信息。2.負(fù)責(zé)客戶訂單的接收、確認(rèn)和跟蹤，及時(shí)協(xié)調(diào)庫(kù)存發(fā)貨，確?？蛻魸M意度。3.分析市場(chǎng)銷售數(shù)據(jù)，為庫(kù)存管理提供參考依據(jù)，協(xié)助優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)。（三）倉(cāng)庫(kù)管理部門1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的收發(fā)、存儲(chǔ)和保管工作，確保庫(kù)存物資的安全和完整。2.建立庫(kù)存臺(tái)賬，及時(shí)記錄庫(kù)存物資的出入庫(kù)情況，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。3.按照規(guī)定的存儲(chǔ)條件和方法，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行分類存放，做好防潮、防蟲、防火、防盜等工作。4.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的標(biāo)識(shí)管理，確保物資標(biāo)識(shí)清晰、準(zhǔn)確，便于識(shí)別和追溯。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的核算和賬務(wù)處理，定期與倉(cāng)庫(kù)管理部門核對(duì)賬目，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.參與庫(kù)存盤點(diǎn)工作，對(duì)盤盈、盤虧情況進(jìn)行審核和賬務(wù)處理。3.分析庫(kù)存成本，為庫(kù)存管理決策提供財(cái)務(wù)支持，協(xié)助制定庫(kù)存控制目標(biāo)和成本預(yù)算。三、庫(kù)存規(guī)劃與控制（一）庫(kù)存分類管理1.根據(jù)庫(kù)存物資的重要性、使用頻率、價(jià)值等因素，將庫(kù)存物資分為A、B、C三類。A類物資：價(jià)值高、使用頻率高、重要性強(qiáng)的物資，如關(guān)鍵原材料、暢銷產(chǎn)品等。對(duì)A類物資實(shí)行重點(diǎn)管理，嚴(yán)格控制庫(kù)存數(shù)量和安全庫(kù)存水平。B類物資：價(jià)值和使用頻率適中的物資。對(duì)B類物資進(jìn)行次重點(diǎn)管理，適當(dāng)控制庫(kù)存數(shù)量。C類物資：價(jià)值低、使用頻率低的物資。對(duì)C類物資進(jìn)行一般管理，采用較為寬松的庫(kù)存控制策略。2.針對(duì)不同類別的庫(kù)存物資，制定相應(yīng)的管理策略和控制方法，如采購(gòu)批量、補(bǔ)貨周期、盤點(diǎn)頻率等。（二）安全庫(kù)存設(shè)定1.綜合考慮市場(chǎng)需求波動(dòng)、采購(gòu)周期、生產(chǎn)周期、運(yùn)輸時(shí)間等因素，為各類庫(kù)存物資設(shè)定安全庫(kù)存水平。安全庫(kù)存應(yīng)既能滿足緊急訂單的需求，又能避免庫(kù)存積壓。2.定期對(duì)安全庫(kù)存進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，根據(jù)市場(chǎng)變化、銷售數(shù)據(jù)、生產(chǎn)能力等因素的變動(dòng)，及時(shí)調(diào)整安全庫(kù)存數(shù)量。（三）庫(kù)存周轉(zhuǎn)率優(yōu)化1.建立庫(kù)存周轉(zhuǎn)率考核指標(biāo)，定期對(duì)庫(kù)存周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析和評(píng)估。庫(kù)存周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均庫(kù)存余額。2.通過(guò)優(yōu)化采購(gòu)計(jì)劃、加強(qiáng)銷售預(yù)測(cè)、合理安排生產(chǎn)、及時(shí)處理呆滯庫(kù)存等措施，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率。對(duì)于庫(kù)存周轉(zhuǎn)率較低的物資，分析原因并采取相應(yīng)的改進(jìn)措施。（四）庫(kù)存預(yù)警機(jī)制1.設(shè)定庫(kù)存預(yù)警指標(biāo)，包括最高庫(kù)存、最低庫(kù)存、安全庫(kù)存等。當(dāng)庫(kù)存水平接近或超出預(yù)警指標(biāo)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)接收庫(kù)存預(yù)警信息，并及時(shí)通知采購(gòu)部門、銷售部門等相關(guān)部門。采購(gòu)部門根據(jù)預(yù)警信息調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，銷售部門合理安排銷售策略，避免庫(kù)存積壓或缺貨。四、庫(kù)存采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門根據(jù)銷售訂單、銷售預(yù)測(cè)、庫(kù)存情況等因素，結(jié)合生產(chǎn)計(jì)劃和物料需求計(jì)劃，制定月度、季度和年度采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、交貨時(shí)間、供應(yīng)商等信息，并經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評(píng)估體系，從供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。2.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核和評(píng)估，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整合作策略，對(duì)表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行淘汰或整改。（三）采購(gòu)訂單執(zhí)行1.采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單，并跟蹤訂單的執(zhí)行情況。及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。2.對(duì)于采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，如供應(yīng)商交貨延遲、物資質(zhì)量不合格等，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)采取措施解決，并向相關(guān)部門反饋處理情況。（四）采購(gòu)成本控制1.建立采購(gòu)成本分析機(jī)制，定期對(duì)采購(gòu)成本進(jìn)行分析和比較。通過(guò)與供應(yīng)商談判、招標(biāo)采購(gòu)、集中采購(gòu)等方式，降低采購(gòu)成本。2.關(guān)注市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)策略，爭(zhēng)取在價(jià)格低谷期采購(gòu)物資，降低采購(gòu)成本。五、庫(kù)存收發(fā)管理（一）入庫(kù)管理1.采購(gòu)物資到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等是否與采購(gòu)合同一致。2.對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，并更新庫(kù)存臺(tái)賬。入庫(kù)單應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。（二）出庫(kù)管理1.根據(jù)銷售訂單、生產(chǎn)領(lǐng)料單等，倉(cāng)庫(kù)管理部門辦理物資出庫(kù)手續(xù)。出庫(kù)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照先進(jìn)先出、推陳儲(chǔ)新的原則發(fā)貨，確保庫(kù)存物資的質(zhì)量。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員憑有效的出庫(kù)憑證發(fā)貨，并填寫出庫(kù)單，注明物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門等信息。3.對(duì)于銷售出庫(kù)的物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門開具銷售發(fā)票，并辦理相關(guān)的財(cái)務(wù)手續(xù)。（三）庫(kù)存調(diào)撥管理1.因公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移等原因，需要進(jìn)行庫(kù)存調(diào)撥時(shí)，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后，倉(cāng)庫(kù)管理部門辦理庫(kù)存調(diào)撥手續(xù)。2.庫(kù)存調(diào)撥應(yīng)填寫調(diào)撥單，注明調(diào)出部門、調(diào)入部門、物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，并及時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬。六、庫(kù)存存儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)庫(kù)布局規(guī)劃1.根據(jù)庫(kù)存物資的類別、特點(diǎn)和出入庫(kù)頻率，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局。設(shè)置不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、成品區(qū)、半成品區(qū)、退貨區(qū)等，并進(jìn)行明確標(biāo)識(shí)。2.合理安排貨架、貨位，確保物資存放整齊、有序，便于查找和盤點(diǎn)。（二）庫(kù)存存儲(chǔ)條件控制1.根據(jù)物資的特性，提供適宜的存儲(chǔ)條件，如溫度、濕度、通風(fēng)、防潮、防蟲、防火、防盜等。對(duì)于有特殊存儲(chǔ)要求的物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，并配備相應(yīng)的設(shè)施設(shè)備。2.定期檢查倉(cāng)庫(kù)的存儲(chǔ)條件，確保符合要求。對(duì)不符合存儲(chǔ)條件的物資，及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整，如轉(zhuǎn)移存儲(chǔ)地點(diǎn)、采取防護(hù)措施等。（三）庫(kù)存盤點(diǎn)管理1.建立定期盤點(diǎn)制度，每月、每季度或每年對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)范圍包括倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的所有庫(kù)存物資，確保賬實(shí)相符。2.盤點(diǎn)前，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)人員、時(shí)間、方法、流程等。盤點(diǎn)過(guò)程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，并做好記錄。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理部門編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧情況進(jìn)行分析和說(shuō)明。財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整庫(kù)存賬目。4.對(duì)于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。屬于正常損耗的，經(jīng)審批后計(jì)入當(dāng)期損益；屬于人為原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。（四）庫(kù)存標(biāo)識(shí)與信息化管理1.對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行標(biāo)識(shí)管理，確保物資標(biāo)識(shí)清晰、準(zhǔn)確，便于識(shí)別和追溯。標(biāo)識(shí)內(nèi)容應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、批次、入庫(kù)日期、保質(zhì)期等信息。2.建立庫(kù)存信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)更新和共享。通過(guò)信息化系統(tǒng)，采購(gòu)部門、銷售部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、財(cái)務(wù)部門等可以及時(shí)查詢庫(kù)存信息，提高工作效率和管理水平。七、庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.對(duì)庫(kù)存管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。例如，對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和銷售預(yù)測(cè)，優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)；對(duì)于供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，建立供應(yīng)商備份機(jī)制，加強(qiáng)與供應(yīng)商的合作與溝通；對(duì)于質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)物資檢驗(yàn)和驗(yàn)收，建立質(zhì)量追溯體系；對(duì)于安全風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)安全管理，配備必要的安全設(shè)施設(shè)備；對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理控制庫(kù)存資金占用，優(yōu)化庫(kù)存成本。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。八、庫(kù)存績(jī)效評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)設(shè)定1.建立庫(kù)存績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系，包括庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、庫(kù)存準(zhǔn)確率、庫(kù)存成本、庫(kù)存損耗率、客戶滿意度等指標(biāo)。2.明確各評(píng)估指標(biāo)的計(jì)算方法和目標(biāo)值，為庫(kù)存管理績(jī)效評(píng)估提供依據(jù)。（二）評(píng)估周期與方式1.定期對(duì)庫(kù)存管理績(jī)效進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估周期可以為月度、季度或年度。2.采用定量分析與定性評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，對(duì)庫(kù)存管理績(jī)效進(jìn)行全面、客觀的評(píng)價(jià)。通過(guò)數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場(chǎng)檢查、問(wèn)卷調(diào)查等方式收集評(píng)估信息，形成評(píng)估報(bào)告。（三）績(jī)效反饋與改進(jìn)1.根據(jù)庫(kù)存績(jī)效評(píng)估結(jié)果