針對(duì)小公司報(bào)銷管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本報(bào)銷管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)需要，具有合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷行為必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。4.及時(shí)性原則：員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。二、報(bào)銷流程（一）費(fèi)用申請(qǐng)1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)提前填寫費(fèi)用申請(qǐng)表，詳細(xì)注明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、用途、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息，并按照公司審批流程提交相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批。2.費(fèi)用申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意后，方可提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷。（二）報(bào)銷憑證準(zhǔn)備1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)收集相關(guān)報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。報(bào)銷憑證應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的要求，具備以下要素：發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明公司名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方名稱、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。收據(jù)必須是由財(cái)政部門統(tǒng)一印制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)注明公司名稱、收據(jù)號(hào)碼、開票日期、交款單位、收款事由、金額等信息，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章。清單應(yīng)詳細(xì)列出費(fèi)用明細(xì)，包括商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并加蓋銷售單位公章或財(cái)務(wù)專用章。2.報(bào)銷憑證應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行分類整理，粘貼在報(bào)銷單上，并在報(bào)銷單上注明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、報(bào)銷日期、報(bào)銷人等信息。報(bào)銷憑證應(yīng)粘貼整齊、牢固，不得有涂改、挖補(bǔ)等現(xiàn)象。（三）報(bào)銷審批1.員工將整理好的報(bào)銷憑證和費(fèi)用申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照本制度的規(guī)定對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、有效性、合理性進(jìn)行審核，對(duì)不符合要求的報(bào)銷憑證應(yīng)予以退回，并要求員工補(bǔ)充或更正。2.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將報(bào)銷憑證和費(fèi)用申請(qǐng)表提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需要，對(duì)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行審批。審批通過后，報(bào)銷憑證和費(fèi)用申請(qǐng)表將返回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷處理。（四）報(bào)銷支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，對(duì)符合報(bào)銷條件的費(fèi)用進(jìn)行支付。報(bào)銷支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付等。2.對(duì)于金額較大的報(bào)銷費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的方式進(jìn)行支付，以確保資金安全。3.員工應(yīng)在報(bào)銷費(fèi)用到賬后及時(shí)確認(rèn)，并在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。三、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.員工因公務(wù)出差，應(yīng)按照公司規(guī)定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)。差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等。2.交通費(fèi)：員工乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具應(yīng)按照公司規(guī)定的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)乘坐，乘坐飛機(jī)應(yīng)優(yōu)先選擇經(jīng)濟(jì)艙，乘坐火車應(yīng)優(yōu)先選擇硬座或硬臥。因特殊情況需要乘坐飛機(jī)頭等艙、火車軟臥或輪船一等艙的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.住宿費(fèi)：員工出差期間的住宿費(fèi)應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次。員工應(yīng)選擇正規(guī)的酒店或賓館住宿，并取得合法有效的發(fā)票。4.伙食補(bǔ)助費(fèi)：員工出差期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干使用，不再報(bào)銷市內(nèi)餐飲發(fā)票。5.市內(nèi)交通費(fèi)：員工出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次。市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干使用，不再報(bào)銷市內(nèi)交通發(fā)票。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的招待費(fèi)用，包括餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)、禮品費(fèi)、娛樂費(fèi)等。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)需要，具有合理性和必要性。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票，并注明招待對(duì)象、招待事由、招待時(shí)間等信息。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批的業(yè)務(wù)招待費(fèi)不得報(bào)銷。（三）辦公用品費(fèi)1.辦公用品費(fèi)是指公司為滿足日常辦公需要而購買的辦公用品、辦公設(shè)備等費(fèi)用。2.辦公用品費(fèi)應(yīng)按照公司規(guī)定的預(yù)算進(jìn)行控制，不得超支。辦公用品的采購應(yīng)按照公司規(guī)定的采購流程進(jìn)行，選擇正規(guī)的供應(yīng)商進(jìn)行采購，并取得合法有效的發(fā)票。3.辦公用品的報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票，并注明辦公用品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。辦公用品的報(bào)銷應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批的辦公用品費(fèi)不得報(bào)銷。（四）通訊費(fèi)1.通訊費(fèi)是指公司為員工提供的通訊補(bǔ)貼費(fèi)用。2.通訊費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照公司規(guī)定執(zhí)行，員工應(yīng)根據(jù)自己的實(shí)際情況選擇合適的通訊套餐，并按照公司規(guī)定的報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷。3.通訊費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票，并注明手機(jī)號(hào)碼、通訊費(fèi)用金額等信息。通訊費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批的通訊費(fèi)不得報(bào)銷。（五）其他費(fèi)用1.其他費(fèi)用是指除差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)、通訊費(fèi)等以外的其他費(fèi)用，如會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)等。2.其他費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)按照公司規(guī)定的預(yù)算進(jìn)行控制，不得超支。其他費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票，并注明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、用途、時(shí)間等信息。其他費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批的其他費(fèi)用不得報(bào)銷。四、報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票要求1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明公司名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方名稱、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票應(yīng)真實(shí)、合法、有效，不得虛開發(fā)票、偽造發(fā)票、篡改發(fā)票等。3.發(fā)票上的內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得開具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。4.發(fā)票應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦等。5.發(fā)票應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)開具，不得提前或滯后開具發(fā)票。（二）收據(jù)要求1.收據(jù)必須是由財(cái)政部門統(tǒng)一印制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)注明公司名稱、收據(jù)號(hào)碼、開票日期、交款單位、收款事由、金額等信息，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章。2.收據(jù)應(yīng)真實(shí)、合法、有效，不得虛開收據(jù)、偽造收據(jù)、篡改收據(jù)等。3.收據(jù)上的內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得開具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的收據(jù)。4.收據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦等。5.收據(jù)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)開具，不得提前或滯后開具收據(jù)。（三）清單要求1.清單應(yīng)詳細(xì)列出費(fèi)用明細(xì)，包括商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并加蓋銷售單位公章或財(cái)務(wù)專用章。2.清單應(yīng)真實(shí)、合法、有效，不得虛開清單、偽造清單、篡改清單等。3.清單上的內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得開具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的清單。4.清單應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦等。5.清單應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)開具，不得提前或滯后開具清單。五、報(bào)銷審批權(quán)限（一）部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限1.部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門員工的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、必要性，并簽署審批意見。2.部門負(fù)責(zé)人的審批權(quán)限為：單次報(bào)銷金額在[X]元以下的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)。（二）公司領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限1.公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)部門負(fù)責(zé)人初審?fù)ㄟ^的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行終審，審核費(fèi)用的合規(guī)性、合理性、必要性，并簽署審批意見。2.公司領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限為：單次報(bào)銷金額在[X]元以上（含[X]元）的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)。六、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，將整理好的報(bào)銷憑證和費(fèi)用申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到報(bào)銷憑證和費(fèi)用申請(qǐng)表后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核工作，并將審核結(jié)果反饋給員工。3.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到財(cái)務(wù)部門提交的報(bào)銷憑證和費(fèi)用申請(qǐng)表后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批工作，并將審批結(jié)果反饋給財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過的報(bào)銷憑證和費(fèi)用申請(qǐng)表后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷支付工作。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)間1.員工出差結(jié)束后應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，將整理好的報(bào)銷憑證和費(fèi)用申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到報(bào)銷憑證和費(fèi)用申請(qǐng)表后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核工作，并將審核結(jié)果反饋給員工。3.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到財(cái)務(wù)部門提交的報(bào)銷憑證和費(fèi)用申請(qǐng)表后的[X]個(gè)