海底撈固定資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)海底撈固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)管理流程，提高固定資產(chǎn)使用效益，保障固定資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于海底撈旗下各門(mén)店、總部職能部門(mén)及其他所屬單位的固定資產(chǎn)管理。（三）定義1.固定資產(chǎn)：指企業(yè)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、家具用具等。2.固定資產(chǎn)原值：指企業(yè)取得固定資產(chǎn)時(shí)所發(fā)生的全部支出，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專(zhuān)業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。3.固定資產(chǎn)凈值：指固定資產(chǎn)原值減去累計(jì)折舊后的余額。4.固定資產(chǎn)折舊：指在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對(duì)應(yīng)計(jì)折舊額進(jìn)行系統(tǒng)分?jǐn)?。（四）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理：公司總部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)固定資產(chǎn)管理工作，各門(mén)店、部門(mén)按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)的具體管理。2.歸口管理，責(zé)任到人：根據(jù)固定資產(chǎn)的類(lèi)別，實(shí)行歸口管理，明確各歸口管理部門(mén)的職責(zé)，將固定資產(chǎn)管理責(zé)任落實(shí)到具體部門(mén)和個(gè)人。3.優(yōu)化配置，提高效益：合理配置固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)的使用效率，避免資源閑置和浪費(fèi)。4.規(guī)范核算，如實(shí)反映：按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行固定資產(chǎn)核算，如實(shí)反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況。二、固定資產(chǎn)的分類(lèi)與編號(hào)（一）固定資產(chǎn)分類(lèi)1.房屋及建筑物：包括營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、辦公用房、員工宿舍、倉(cāng)庫(kù)等建筑物及其附屬設(shè)施。2.機(jī)器設(shè)備：包括廚房設(shè)備、空調(diào)設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備、消防設(shè)備、電梯等各類(lèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備。3.運(yùn)輸設(shè)備：包括汽車(chē)、電動(dòng)車(chē)等用于運(yùn)輸?shù)能?chē)輛。4.電子設(shè)備：包括電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、收銀機(jī)、監(jiān)控設(shè)備等電子辦公設(shè)備及信息系統(tǒng)設(shè)備。5.家具用具：包括桌椅、沙發(fā)、餐具、廚具、貨架等辦公及經(jīng)營(yíng)用家具用具。6.其他固定資產(chǎn)：不屬于上述類(lèi)別的固定資產(chǎn)。（二）固定資產(chǎn)編號(hào)1.固定資產(chǎn)編號(hào)采用“類(lèi)別編碼+部門(mén)編碼+順序號(hào)”的方式，確保每一項(xiàng)固定資產(chǎn)都有唯一的編號(hào)。2.類(lèi)別編碼：按照固定資產(chǎn)分類(lèi)設(shè)置，如房屋及建筑物為1，機(jī)器設(shè)備為2，運(yùn)輸設(shè)備為3，電子設(shè)備為4，家具用具為5，其他固定資產(chǎn)為6。3.部門(mén)編碼：按照公司內(nèi)部部門(mén)設(shè)置，如總部辦公室為01，門(mén)店A為02，門(mén)店B為03等。4.順序號(hào)：由各部門(mén)按照固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)間先后順序自行編制，位數(shù)根據(jù)實(shí)際情況確定，確保在本部門(mén)內(nèi)具有唯一性。5.例如，總部辦公室購(gòu)置的第一臺(tái)電腦，編號(hào)為401001；門(mén)店A的第一輛汽車(chē)，編號(hào)為302001。三、固定資產(chǎn)的購(gòu)置與驗(yàn)收（一）購(gòu)置申請(qǐng)1.各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息。2.購(gòu)置申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大固定資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，需經(jīng)公司管理層集體決策。（二）采購(gòu)審批1.經(jīng)審批后的購(gòu)置申請(qǐng)?zhí)峤恢敛少?gòu)部門(mén)，采購(gòu)部門(mén)根據(jù)公司采購(gòu)管理制度進(jìn)行采購(gòu)。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門(mén)備案。（三）驗(yàn)收1.固定資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知使用部門(mén)和資產(chǎn)管理部門(mén)共同進(jìn)行驗(yàn)收。2.使用部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、外觀等進(jìn)行檢查，確保與采購(gòu)合同一致；資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的質(zhì)量、性能、技術(shù)參數(shù)等進(jìn)行檢驗(yàn)，確保符合使用要求。3.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)在《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)，并注明驗(yàn)收日期。對(duì)于驗(yàn)收不合格的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，直至達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》及采購(gòu)發(fā)票等憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。四、固定資產(chǎn)的核算與折舊（一）核算方法1.固定資產(chǎn)按照歷史成本進(jìn)行初始計(jì)量，其成本包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專(zhuān)業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。2.固定資產(chǎn)的后續(xù)支出，符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)成本；不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。3.固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按月計(jì)提折舊，并根據(jù)用途計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本或者當(dāng)期損益。（二）折舊方法1.公司采用年限平均法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，計(jì)算公式為：年折舊額=固定資產(chǎn)原值×（1預(yù)計(jì)凈殘值率）÷預(yù)計(jì)使用年限；月折舊額=年折舊額÷12。2.預(yù)計(jì)凈殘值率統(tǒng)一設(shè)定為5%，預(yù)計(jì)使用年限根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定及公司實(shí)際情況確定，具體如下：房屋及建筑物：20年機(jī)器設(shè)備：10年運(yùn)輸設(shè)備：5年電子設(shè)備：3年家具用具：5年其他固定資產(chǎn)：根據(jù)實(shí)際情況確定合理的預(yù)計(jì)使用年限（三）折舊賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照固定資產(chǎn)折舊政策，定期計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并編制《固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表》。2.根據(jù)《固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表》，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行如下賬務(wù)處理：借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用等貸：累計(jì)折舊五、固定資產(chǎn)的使用與維護(hù)（一）使用管理1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性能和使用要求，合理安排固定資產(chǎn)的使用，確保其正常運(yùn)行。2.固定資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用固定資產(chǎn)，不得擅自更改設(shè)備性能和用途，嚴(yán)禁違規(guī)操作。3.對(duì)于大型、貴重固定資產(chǎn)，應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)操作和管理，并建立相應(yīng)的操作記錄和檔案。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.各部門(mén)應(yīng)建立固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保其性能良好、安全可靠。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定固定資產(chǎn)年度維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并組織實(shí)施。維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃應(yīng)包括維護(hù)保養(yǎng)內(nèi)容、時(shí)間安排、責(zé)任人等信息。3.對(duì)于固定資產(chǎn)的維修和保養(yǎng)費(fèi)用，應(yīng)按照公司費(fèi)用管理制度進(jìn)行審批和核算。維修費(fèi)用較大的，應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審批，并進(jìn)行效益分析。（三）清查盤(pán)點(diǎn)1.公司定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)，季度進(jìn)行局部清查盤(pán)點(diǎn)。清查盤(pán)點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門(mén)牽頭，財(cái)務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)等相關(guān)人員共同參與。2.清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制《固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)情況，包括資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、原值、凈值、使用狀況、盤(pán)盈盤(pán)虧情況及原因分析等。3.對(duì)于盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照同類(lèi)或類(lèi)似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格入賬，并按照規(guī)定程序報(bào)批后進(jìn)行賬務(wù)處理；對(duì)于盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并按照規(guī)定程序報(bào)批后進(jìn)行賬務(wù)處理。六、固定資產(chǎn)的處置（一）處置范圍1.已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；2.由于技術(shù)進(jìn)步等原因，已不能使用的固定資產(chǎn)；3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、報(bào)廢的固定資產(chǎn)；4.閑置、不需用的固定資產(chǎn)；5.其他符合處置條件的固定資產(chǎn)。（二）處置方式1.出售：將固定資產(chǎn)出售給其他單位或個(gè)人。2.報(bào)廢：對(duì)已無(wú)使用價(jià)值或維修成本過(guò)高的固定資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理。3.捐贈(zèng)：將固定資產(chǎn)捐贈(zèng)給慈善機(jī)構(gòu)、社會(huì)福利單位等。4.盤(pán)虧：對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)虧固定資產(chǎn)進(jìn)行處理。（三）處置審批1.固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)由使用部門(mén)或資產(chǎn)管理部門(mén)提出，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、原值、凈值、使用狀況、處置原因、處置方式及預(yù)計(jì)處置收入等信息。2.《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大固定資產(chǎn)處置項(xiàng)目，需經(jīng)公司管理層集體決策。3.經(jīng)審批后的《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》送財(cái)務(wù)部門(mén)備案，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）處置實(shí)施1.對(duì)于出售、捐贈(zèng)等處置方式，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)、拍賣(mài)或協(xié)商等方式確定處置價(jià)格和受讓方，并簽訂相關(guān)協(xié)議。2.對(duì)于報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行鑒定，確保符合報(bào)廢條件。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)清理，妥善保管，防止流失。3.處置固定資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)，納入公司統(tǒng)一核算。處置固定資產(chǎn)發(fā)生的清理費(fèi)用，應(yīng)按照公司費(fèi)用管理制度進(jìn)行審批和核算。七、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移（一）轉(zhuǎn)移范圍1.因公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)重組等原因，需要將固定資產(chǎn)在不同部門(mén)或單位之間轉(zhuǎn)移；2.因固定資產(chǎn)使用地點(diǎn)變更，需要在不同門(mén)店或場(chǎng)所之間轉(zhuǎn)移。（二）轉(zhuǎn)移申請(qǐng)1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)由轉(zhuǎn)出部門(mén)提出，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、原值、凈值、使用狀況、轉(zhuǎn)移原因、轉(zhuǎn)入部門(mén)及預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)移時(shí)間等信息。2.《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》經(jīng)轉(zhuǎn)出部門(mén)和轉(zhuǎn)入部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）轉(zhuǎn)移交接1.經(jīng)審批后的《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》送資產(chǎn)管理部門(mén)，資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織轉(zhuǎn)出部門(mén)和轉(zhuǎn)入部門(mén)進(jìn)行固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移交接。2.交接雙方應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、外觀、性能等進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，并在《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移交接清單》上簽字確認(rèn)。3.交接完成后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬，確保固定資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和完整性。八、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督部門(mén)公司審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行定期審計(jì)和不定期檢查，確保固定資產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行。（二）檢查內(nèi)容1.固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，包括購(gòu)置、驗(yàn)收、核算、折舊、使用、維護(hù)、清查盤(pán)點(diǎn)、處置、轉(zhuǎn)移等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范；2.固定資產(chǎn)的實(shí)物管理情況，包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、存放地點(diǎn)等是否與管理臺(tái)賬一致；3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理情況，包括資產(chǎn)的入賬、折舊計(jì)提、處置收入和清理費(fèi)用的核算等是否準(zhǔn)確合規(guī)；4.固定資產(chǎn)管理人員的履職情況，包括是否認(rèn)真履行職責(zé)，是否存在違規(guī)操作或失職行為。（三）問(wèn)題整改1.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)下達(dá)《審計(jì)整改通知書(shū)》，要求責(zé)任部門(mén)限期整改。2.責(zé)任部門(mén)應(yīng)針對(duì)問(wèn)題制定整改措施，明確整改責(zé)任人，按時(shí)完成整改