小規(guī)模公司庫存管理制度一、總則（一）目的本庫存管理制度旨在規(guī)范小規(guī)模公司的庫存管理流程，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的順利進(jìn)行。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及庫存物資管理的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：庫存記錄應(yīng)準(zhǔn)確反映庫存物資的實(shí)際數(shù)量、價(jià)值和狀態(tài)，確保賬實(shí)相符。2.安全性原則：采取必要的安全措施，保護(hù)庫存物資不受損壞、丟失、變質(zhì)等影響，確保庫存物資的安全。3.高效性原則：優(yōu)化庫存管理流程，提高庫存物資的出入庫效率，減少庫存周轉(zhuǎn)時(shí)間，提高庫存管理效益。4.成本效益原則：在保證庫存管理滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下，合理控制庫存水平，降低庫存成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。二、庫存管理職責(zé)分工（一）采購部門1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和庫存狀況，編制采購計(jì)劃，明確采購物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、到貨時(shí)間等要求。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期符合公司要求。3.負(fù)責(zé)采購物資的催交、到貨驗(yàn)收等工作，及時(shí)處理采購過程中的異常情況。（二）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的入庫、存儲(chǔ)、保管、出庫等日常管理工作，確保庫存物資的安全和完整。2.建立庫存物資臺(tái)賬，及時(shí)記錄庫存物資的收發(fā)存情況，定期進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。3.按照庫存管理制度的要求，對庫存物資進(jìn)行分類存放、標(biāo)識(shí)管理，做好庫存物資的防護(hù)、保養(yǎng)工作，防止庫存物資損壞、變質(zhì)。4.根據(jù)生產(chǎn)部門和銷售部門的需求，及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)放庫存物資，辦理物資出庫手續(xù)。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，向倉庫管理部門提出物資領(lǐng)用申請，明確領(lǐng)用物資的種類、數(shù)量、規(guī)格等要求。2.負(fù)責(zé)對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢料、余料等進(jìn)行回收、整理和統(tǒng)計(jì)，及時(shí)辦理退庫手續(xù)。3.協(xié)助倉庫管理部門做好庫存盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)生產(chǎn)數(shù)據(jù)和信息。（四）銷售部門1.根據(jù)銷售訂單，及時(shí)向倉庫管理部門通報(bào)發(fā)貨需求，確保庫存物資能夠滿足銷售發(fā)貨要求。2.負(fù)責(zé)銷售退回物資的接收、清點(diǎn)和保管工作，并及時(shí)通知倉庫管理部門辦理入庫手續(xù)。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定庫存物資的核算方法和財(cái)務(wù)管理制度，對庫存物資進(jìn)行賬務(wù)處理，確保庫存物資的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。2.定期對庫存物資進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督，檢查庫存管理制度的執(zhí)行情況，防范庫存管理風(fēng)險(xiǎn)。3.根據(jù)庫存物資的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，進(jìn)行成本核算和分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。三、庫存物資采購管理（一）采購計(jì)劃編制1.采購部門應(yīng)定期收集公司各部門的物資需求信息，結(jié)合公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、庫存狀況和市場供應(yīng)情況，編制采購計(jì)劃。2.采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、到貨時(shí)間等內(nèi)容，并提交相關(guān)部門審核。3.采購計(jì)劃審核通過后，采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃組織采購活動(dòng)，確保采購物資及時(shí)、準(zhǔn)確地供應(yīng)到公司。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行評估和審核，選擇合格的供應(yīng)商作為公司的采購合作伙伴。2.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等內(nèi)容。3.定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估和考核，根據(jù)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等情況，調(diào)整供應(yīng)商名錄，淘汰不合格供應(yīng)商。（三）采購訂單下達(dá)1.根據(jù)采購計(jì)劃和選定的供應(yīng)商，采購部門下達(dá)采購訂單。采購訂單應(yīng)明確采購物資的詳細(xì)信息，包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)等內(nèi)容。2.采購訂單下達(dá)后，采購部門應(yīng)及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況，與供應(yīng)商保持溝通，確保采購物資按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)到公司。（四）采購物資驗(yàn)收1.采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知倉庫管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。倉庫管理部門應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對采購物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并在庫存物資臺(tái)賬上記錄相關(guān)信息；驗(yàn)收不合格的物資，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，辦理退貨、換貨等手續(xù)。四、庫存物資存儲(chǔ)管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)公司庫存物資的種類、數(shù)量、特性等因素，合理規(guī)劃倉庫的布局，設(shè)置不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、不合格品區(qū)等。2.對不同存儲(chǔ)區(qū)域進(jìn)行標(biāo)識(shí)管理，明確各區(qū)域存放物資的種類、規(guī)格、范圍等信息，便于物資的存放和查找。（二）庫存物資分類存放1.按照庫存物資的類別、規(guī)格、型號等進(jìn)行分類存放，同類物資應(yīng)集中存放，并按照一定的順序排列，便于管理和盤點(diǎn)。2.對有特殊要求的庫存物資，如易燃易爆物資、有毒有害物資等，應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（三）庫存物資標(biāo)識(shí)管理1.在庫存物資上或其外包裝上粘貼標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、批次、入庫時(shí)間等信息。2.標(biāo)識(shí)牌應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、完整，易于識(shí)別和查看。對于易混淆的物資，應(yīng)采用不同顏色或形狀的標(biāo)識(shí)牌進(jìn)行區(qū)分。（四）庫存物資防護(hù)與保養(yǎng)1.根據(jù)庫存物資的特性，采取相應(yīng)的防護(hù)措施，如防潮、防蟲、防火、防盜、防腐等，確保庫存物資不受損壞。2.定期對庫存物資進(jìn)行檢查和保養(yǎng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理庫存物資存在的問題，如生銹、變質(zhì)、損壞等，確保庫存物資的質(zhì)量和性能。（五）庫存盤點(diǎn)1.倉庫管理部門應(yīng)定期進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般為每月、每季度或每年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.在盤點(diǎn)前，倉庫管理部門應(yīng)制定盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工等內(nèi)容，并通知相關(guān)部門做好準(zhǔn)備工作。3.盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對庫存物資的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。對于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)查明原因，編制盤點(diǎn)報(bào)告，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。五、庫存物資發(fā)放管理（一）物資領(lǐng)用申請1.生產(chǎn)部門和銷售部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和銷售訂單，向倉庫管理部門提出物資領(lǐng)用申請。物資領(lǐng)用申請應(yīng)明確領(lǐng)用物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、用途等信息。2.倉庫管理部門收到物資領(lǐng)用申請后，應(yīng)審核申請的合理性和必要性，對于不符合規(guī)定的申請，應(yīng)及時(shí)與申請部門溝通并說明原因。（二）物資發(fā)放審批1.物資領(lǐng)用申請經(jīng)倉庫管理部門審核通過后，提交相關(guān)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。審批人應(yīng)根據(jù)公司的相關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況，對物資領(lǐng)用申請進(jìn)行審批，確保物資領(lǐng)用的合理性和合規(guī)性。2.對于重要物資或大額物資的領(lǐng)用，應(yīng)按照公司的授權(quán)審批制度進(jìn)行審批，必要時(shí)需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）物資發(fā)放操作1.倉庫管理部門根據(jù)審批通過的物資領(lǐng)用申請，辦理物資出庫手續(xù)。物資出庫時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行操作，確保物資發(fā)放的準(zhǔn)確性和安全性。2.物資發(fā)放后，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)更新庫存物資臺(tái)賬，記錄物資的發(fā)放時(shí)間、數(shù)量、領(lǐng)用部門等信息，并將領(lǐng)用憑證傳遞給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）物資退庫管理1.生產(chǎn)部門在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢料、余料等，應(yīng)及時(shí)辦理退庫手續(xù)。退庫物資應(yīng)經(jīng)過倉庫管理部門的驗(yàn)收，符合退庫要求的方可辦理入庫手續(xù)。2.銷售部門退回的物資，倉庫管理部門應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行清點(diǎn)和驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入庫手續(xù)，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。六、庫存成本控制管理（一）庫存成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的成本核算方法，對庫存物資的采購成本、存儲(chǔ)成本、管理成本等進(jìn)行核算，準(zhǔn)確計(jì)算庫存成本。2.庫存成本核算應(yīng)包括物資的采購價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、倉儲(chǔ)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用、損耗費(fèi)用等各項(xiàng)支出。（二）庫存成本分析1.定期對庫存成本進(jìn)行分析，找出影響庫存成本的因素，如采購價(jià)格波動(dòng)、庫存積壓、庫存周轉(zhuǎn)率低等，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。2.通過庫存成本分析，評估庫存管理的效果，為公司制定庫存管理策略提供依據(jù)。（三）庫存成本控制措施1.優(yōu)化采購計(jì)劃，合理控制庫存水平，避免庫存積壓或缺貨，降低庫存占用資金和存儲(chǔ)成本。2.加強(qiáng)供應(yīng)商管理，通過談判、招標(biāo)等方式降低采購成本，同時(shí)確保采購物資的質(zhì)量和交貨期。3.提高庫存物資的周轉(zhuǎn)率，加快物資的周轉(zhuǎn)速度，減少庫存資金占用，降低庫存成本。4.加強(qiáng)庫存管理，降低庫存損耗，如合理安排庫存布局、做好物資防護(hù)保養(yǎng)等工作。七、庫存管理信息化建設(shè)（一）庫存管理系統(tǒng)選型1.根據(jù)公司的業(yè)務(wù)需求和管理要求，選擇適合的庫存管理系統(tǒng)。庫存管理系統(tǒng)應(yīng)具備物資采購、庫存管理、物資發(fā)放、庫存盤點(diǎn)、成本核算等功能模塊，能夠?qū)崿F(xiàn)庫存信息的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)管理。2.在選型過程中，應(yīng)充分考慮系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性、易用性、擴(kuò)展性等因素，確保系統(tǒng)能夠滿足公司未來發(fā)展的需要。（二）庫存管理系統(tǒng)實(shí)施1.制定庫存管理系統(tǒng)實(shí)施計(jì)劃，明確實(shí)施步驟、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、人員分工等內(nèi)容，并組織相關(guān)人員進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，確保操作人員熟悉系統(tǒng)的功能和操作流程。2.在系統(tǒng)實(shí)施過程中，應(yīng)做好數(shù)據(jù)遷移、系統(tǒng)測試、用戶驗(yàn)收等工作，確保系統(tǒng)能夠順利上線運(yùn)行。（三）庫存管理系統(tǒng)應(yīng)用與維護(hù)1.庫存管理系統(tǒng)上線運(yùn)行后，各部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)錄入和更新庫存信息，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.定期對庫存管理系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，優(yōu)化系統(tǒng)性能，完善系統(tǒng)功能，確保系統(tǒng)能夠滿足公司不斷變化的業(yè)務(wù)需求。八、庫存管理監(jiān)督與考核（一）庫存管理監(jiān)督1.建立庫存管理監(jiān)督機(jī)制，定期對庫存管理工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保庫存管理制度的有效執(zhí)行。2.監(jiān)督內(nèi)容包括采購計(jì)劃執(zhí)行情況、物資驗(yàn)收情況、庫存存儲(chǔ)管理情況、物資發(fā)放情況、庫存盤點(diǎn)情況、庫存成本控制情況等。（二