收益權(quán)掛牌管理辦法總則適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)所有涉及收益權(quán)掛牌交易的活動。收益權(quán)是指基于一定的財產(chǎn)或權(quán)益所產(chǎn)生的獲取經(jīng)濟利益的權(quán)利，包括但不限于股權(quán)收益權(quán)、債權(quán)收益權(quán)、物業(yè)收益權(quán)等。目的與原則1.目的規(guī)范收益權(quán)掛牌交易行為，保障交易各方的合法權(quán)益，提高交易效率，促進公司/組織資產(chǎn)的合理流轉(zhuǎn)和優(yōu)化配置，實現(xiàn)資產(chǎn)價值最大化。2.原則合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司/組織內(nèi)部的規(guī)章制度，確保交易活動合法有效。公平公正公開原則：交易過程應(yīng)公平對待各方參與者，保障信息對稱，維護市場秩序，確保交易結(jié)果公正、透明。誠實守信原則：交易各方應(yīng)誠實守信，履行各自的義務(wù)，不得隱瞞或提供虛假信息。風(fēng)險可控原則：充分評估交易風(fēng)險，采取有效措施進行風(fēng)險防控，確保交易活動安全有序進行。職責(zé)分工1.掛牌交易管理部門負(fù)責(zé)收益權(quán)掛牌交易的整體規(guī)劃、組織協(xié)調(diào)和日常管理工作。具體職責(zé)包括：制定掛牌交易方案、審核交易文件、組織交易活動、監(jiān)督交易過程、協(xié)調(diào)解決交易中的問題等。2.業(yè)務(wù)部門作為收益權(quán)的出讓方或受讓方，負(fù)責(zé)提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料，配合掛牌交易管理部門完成交易前的準(zhǔn)備工作，并按照交易結(jié)果履行相應(yīng)的義務(wù)。3.法務(wù)部門對收益權(quán)掛牌交易活動進行法律審查，確保交易行為符合法律法規(guī)要求，防范法律風(fēng)險。參與交易文件的起草、審核，處理交易過程中的法律事務(wù)。4.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對收益權(quán)掛牌交易涉及的財務(wù)事項進行審核和監(jiān)督，提供財務(wù)咨詢意見，確保交易資金的安全和合理使用。參與交易價格的確定和交易成本的核算。5.審計部門對收益權(quán)掛牌交易活動進行審計監(jiān)督，檢查交易程序的合規(guī)性、交易資料的真實性和完整性，防范內(nèi)部管理風(fēng)險。掛牌交易流程交易申請1.業(yè)務(wù)部門作為收益權(quán)的出讓方或受讓方，向掛牌交易管理部門提交收益權(quán)掛牌交易申請。申請應(yīng)包括交易背景、交易標(biāo)的基本情況、交易方式、交易價格、交易期限等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。2.掛牌交易管理部門對申請進行初步審核，審核內(nèi)容包括申請材料的完整性、交易事項的合規(guī)性、交易風(fēng)險的可控性等。如審核通過，進入交易方案制定階段；如審核不通過，應(yīng)及時告知業(yè)務(wù)部門并說明原因。交易方案制定1.掛牌交易管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門的申請，會同法務(wù)、財務(wù)、審計等相關(guān)部門制定詳細(xì)的交易方案。交易方案應(yīng)包括交易目的、交易標(biāo)的、交易方式、交易價格、交易期限、交易條件、交易程序、風(fēng)險評估與防控措施等內(nèi)容。2.交易方案應(yīng)進行可行性研究和論證，確保方案合理可行。在制定過程中，應(yīng)充分征求各相關(guān)部門的意見，必要時可組織專家評審。3.交易方案經(jīng)公司/組織內(nèi)部審批通過后，作為收益權(quán)掛牌交易的操作依據(jù)。信息披露1.根據(jù)交易方案，掛牌交易管理部門負(fù)責(zé)編制收益權(quán)掛牌交易信息披露文件。信息披露文件應(yīng)包括交易標(biāo)的基本情況、交易條件、受讓方資格要求、交易流程、聯(lián)系方式等內(nèi)容，確保信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.信息披露文件應(yīng)在公司/組織指定的信息平臺或媒體上進行公開披露，披露期限不得少于規(guī)定的工作日。同時，應(yīng)根據(jù)交易進展情況及時更新信息披露內(nèi)容。3.在信息披露期間，掛牌交易管理部門應(yīng)接受潛在受讓方的咨詢和報名，并做好記錄和解答工作。受讓方登記與資格審查1.潛在受讓方應(yīng)在規(guī)定的報名期限內(nèi)，向掛牌交易管理部門提交受讓申請及相關(guān)證明材料。受讓申請應(yīng)包括受讓意向、受讓價格、受讓方式、受讓資金來源等內(nèi)容。2.掛牌交易管理部門對受讓方的申請進行登記，并會同法務(wù)、財務(wù)等相關(guān)部門對受讓方資格進行審查。審查內(nèi)容包括受讓方的主體資格、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、受讓資金來源等。3.經(jīng)資格審查合格的受讓方，列為正式受讓候選人；資格審查不合格的，應(yīng)及時告知受讓方并說明原因。交易談判與合同簽訂1.掛牌交易管理部門組織出讓方與受讓候選人進行交易談判，就交易價格、交易條件、交易期限、權(quán)利義務(wù)等事項進行協(xié)商。談判過程應(yīng)形成書面記錄，并由雙方簽字確認(rèn)。2.交易雙方達(dá)成一致意見后，簽訂收益權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、交易標(biāo)的、交易價格、交易方式、交易期限、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容，確保合同合法有效、條款清晰、權(quán)利義務(wù)對等。3.合同簽訂后，應(yīng)按照規(guī)定進行內(nèi)部審批和備案。交易價款支付與交割1.受讓方應(yīng)按照合同約定的付款方式和期限支付交易價款。掛牌交易管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督交易價款的支付情況，確保資金安全。2.在交易價款支付完畢后，按照合同約定辦理收益權(quán)的交割手續(xù)。交割內(nèi)容包括相關(guān)資產(chǎn)的移交、權(quán)屬變更登記、資料交接等。3.交割完成后，掛牌交易管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門對交易情況進行總結(jié)和評估，形成交易報告。交易價格確定定價原則1.收益權(quán)交易價格應(yīng)根據(jù)市場價值、預(yù)期收益、風(fēng)險狀況等因素綜合確定，遵循公平、公正、合理的原則。2.交易價格不得低于經(jīng)評估或?qū)徲嫷馁Y產(chǎn)價值，不得損害公司/組織及其他股東的利益。定價方式1.評估定價對于涉及重大資產(chǎn)或復(fù)雜權(quán)益的收益權(quán)交易，應(yīng)委托具有資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估，以評估價值作為交易價格的參考依據(jù)。評估機構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)評估準(zhǔn)則和規(guī)范進行評估，確保評估結(jié)果客觀、公正。2.協(xié)商定價對于一些簡單、明確的收益權(quán)交易，在充分考慮市場因素和交易雙方意愿的基礎(chǔ)上，可由交易雙方協(xié)商確定交易價格。協(xié)商定價應(yīng)遵循公平合理的原則，不得偏離市場合理價格區(qū)間。3.競價定價對于存在多個潛在受讓方的收益權(quán)交易，可采用競價方式確定交易價格。競價方式包括公開拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競價等。在競價過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)程序和規(guī)則進行，確保競爭公平、公正。價格調(diào)整機制1.在交易過程中，如出現(xiàn)影響交易價格的重大因素變化，如市場行情波動、政策調(diào)整、交易標(biāo)的狀況變化等，交易雙方可協(xié)商調(diào)整交易價格。2.價格調(diào)整應(yīng)簽訂書面協(xié)議，并按照規(guī)定進行內(nèi)部審批和備案。交易風(fēng)險防控風(fēng)險識別與評估1.掛牌交易管理部門應(yīng)會同法務(wù)、財務(wù)、審計等相關(guān)部門，對收益權(quán)掛牌交易活動可能面臨的風(fēng)險進行全面識別和評估。風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋法律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等方面。2.根據(jù)風(fēng)險識別結(jié)果，對各類風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級和影響程度。風(fēng)險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，確保評估結(jié)果準(zhǔn)確可靠。風(fēng)險防控措施1.法律風(fēng)險防控加強法律審查：法務(wù)部門應(yīng)參與交易全過程，對交易文件、合同條款等進行嚴(yán)格的法律審查，確保交易行為符合法律法規(guī)要求，防范法律漏洞和風(fēng)險。聘請法律顧問：對于重大、復(fù)雜的收益權(quán)交易，可聘請專業(yè)的法律顧問提供法律咨詢和服務(wù)，確保交易活動合法合規(guī)。進行法律培訓(xùn)：定期組織交易相關(guān)人員進行法律知識培訓(xùn)，提高法律意識和風(fēng)險防范能力。2.財務(wù)風(fēng)險防控加強財務(wù)審核：財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核交易涉及的財務(wù)事項，包括交易價格的合理性、交易資金的來源與去向、財務(wù)報表的真實性等，確保財務(wù)風(fēng)險可控。進行財務(wù)審計：在交易前、交易過程中及交易完成后，適時進行財務(wù)審計，監(jiān)督財務(wù)收支情況，防范財務(wù)舞弊和風(fēng)險。合理安排資金：根據(jù)交易進度和資金需求，合理安排交易資金，確保資金安全和流動性。3.市場風(fēng)險防控關(guān)注市場動態(tài)：密切關(guān)注市場行情變化，及時了解行業(yè)信息和政策法規(guī)調(diào)整，為交易決策提供參考依據(jù)。進行市場分析：對交易標(biāo)的的市場前景、競爭狀況等進行深入分析，評估市場風(fēng)險，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。設(shè)定價格調(diào)整機制：在交易合同中設(shè)定合理的價格調(diào)整條款，以應(yīng)對市場價格波動風(fēng)險。4.操作風(fēng)險防控完善交易流程：明確交易各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和流程，加強內(nèi)部控制，確保交易活動有序進行。加強人員培訓(xùn)：對參與交易的人員進行專業(yè)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平和操作技能，減少操作失誤。建立監(jiān)督機制：加強對交易過程的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作中的問題，防范操作風(fēng)險。信息管理信息收集與整理1.掛牌交易管理部門負(fù)責(zé)收集、整理收益權(quán)掛牌交易活動中的各類信息，包括交易申請資料、交易方案、信息披露文件、受讓方申請資料、交易談判記錄、合同文本等。2.信息收集應(yīng)確保全面、準(zhǔn)確、及時，不得遺漏重要信息。收集到的信息應(yīng)進行分類整理，建立完善的信息檔案庫，便于查詢和使用。信息保密1.參與收益權(quán)掛牌交易活動的所有人員應(yīng)嚴(yán)格遵守信息保密制度，對在交易過程中知悉的商業(yè)秘密、交易信息等予以保密。2.未經(jīng)公司/組織書面同意，任何人員不得向第三方披露交易信息。如因工作需要確需披露的，應(yīng)按照規(guī)定履行審批程序，并采取必要的保密措施。信息披露與共享1.按照規(guī)定在公司/組織內(nèi)部進行信息披露，確保相關(guān)部門和人員及時了解交易進展情況，為決策提供依據(jù)。2.在符合法律法規(guī)和公司/組織規(guī)定的前提下，可與外部相關(guān)機構(gòu)或單位進行信息共享，但應(yīng)明確信息使用范圍和保密要求。監(jiān)督管理內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對收益權(quán)掛牌交易活動進行審計監(jiān)督，檢查交易程序的合規(guī)性、交易資料的真實性和完整性、交易風(fēng)險的防控情況等。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違規(guī)行為，應(yīng)按照公司/組織內(nèi)部規(guī)