農(nóng)商行資本管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范農(nóng)商行資本管理，確保農(nóng)商行資本充足率符合監(jiān)管要求，增強風險抵御能力，保障穩(wěn)健運營，促進業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展，保護存款人和其他金融消費者的合法權(quán)益，維護金融市場穩(wěn)定。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的農(nóng)商行，包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行等各類農(nóng)村金融機構(gòu)?；驹瓌t1.審慎監(jiān)管原則農(nóng)商行應(yīng)建立健全資本管理體系，確保資本能夠充分覆蓋各類風險，滿足監(jiān)管要求，保障穩(wěn)健運營。2.全面風險管理原則資本管理應(yīng)與農(nóng)商行全面風險管理體系相結(jié)合，涵蓋信用風險、市場風險、流動性風險等各類風險，有效識別、計量、監(jiān)測和控制風險。3.動態(tài)管理原則根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、風險狀況和監(jiān)管要求的變化，動態(tài)調(diào)整資本管理策略和方法，確保資本水平持續(xù)適應(yīng)經(jīng)營發(fā)展需要。4.合規(guī)性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及本辦法的各項要求，規(guī)范資本管理行為，確保合規(guī)經(jīng)營。資本定義與分類核心一級資本1.實收資本或普通股投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實際投入農(nóng)商行的資本。普通股是指享有平等權(quán)利、承擔有限責任的股份。2.資本公積包括資本溢價（或股本溢價）、其他資本公積等。資本溢價（或股本溢價）是指投資者投入的資本超過其在注冊資本或股本中所占份額的部分；其他資本公積是指除資本溢價（或股本溢價）以外所形成的資本公積。3.盈余公積農(nóng)商行按照規(guī)定從凈利潤中提取的積累資金，包括法定盈余公積和任意盈余公積。法定盈余公積按照凈利潤的一定比例提取，用于彌補虧損、轉(zhuǎn)增資本等；任意盈余公積由農(nóng)商行根據(jù)自身情況自主決定提取。4.一般風險準備農(nóng)商行為應(yīng)對各項風險而計提的一般風險準備，用于彌補可能出現(xiàn)的風險損失。5.未分配利潤農(nóng)商行實現(xiàn)的凈利潤經(jīng)過分配后的剩余部分，留待以后年度分配或用于補充資本等。其他一級資本1.其他一級資本工具及其溢價符合監(jiān)管規(guī)定的、可計入其他一級資本的工具，如優(yōu)先股等，以及其發(fā)行溢價部分。優(yōu)先股是指在利潤分配和剩余財產(chǎn)分配上優(yōu)先于普通股的股份，但一般無表決權(quán)。2.少數(shù)股東資本可計入部分在并表情況下，子公司少數(shù)股東持有的符合規(guī)定條件的資本，可按一定比例計入農(nóng)商行其他一級資本。二級資本1.二級資本工具及其溢價符合監(jiān)管規(guī)定的、可計入二級資本的工具，如長期次級債務(wù)等，以及其發(fā)行溢價部分。長期次級債務(wù)是指原始期限在五年以上（含五年）的次級債務(wù)。2.超額貸款損失準備農(nóng)商行按照規(guī)定計提的超過最低要求的貸款損失準備部分，可計入二級資本。最低要求的貸款損失準備按照信用風險加權(quán)資產(chǎn)的一定比例計提。3.少數(shù)股東資本可計入部分在并表情況下，子公司少數(shù)股東持有的符合規(guī)定條件的資本，可按一定比例計入農(nóng)商行二級資本。資本充足率計算與監(jiān)管要求資本充足率計算公式1.核心一級資本充足率核心一級資本充足率=（核心一級資本核心一級資本扣減項）/風險加權(quán)資產(chǎn)×100%2.一級資本充足率一級資本充足率=（一級資本一級資本扣減項）/風險加權(quán)資產(chǎn)×100%3.資本充足率資本充足率=（總資本資本扣減項）/風險加權(quán)資產(chǎn)×100%監(jiān)管要求1.最低資本要求農(nóng)商行核心一級資本充足率不得低于7.5%，一級資本充足率不得低于8.5%，資本充足率不得低于10.5%。2.儲備資本要求和逆周期資本要求儲備資本要求為風險加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級資本來滿足。逆周期資本要求為風險加權(quán)資產(chǎn)的02.5%，由核心一級資本來滿足。3.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求對于被認定為系統(tǒng)重要性銀行的農(nóng)商行，應(yīng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上，計提1%的附加資本要求，由核心一級資本來滿足。資本規(guī)劃與管理資本規(guī)劃制定1.制定依據(jù)農(nóng)商行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風險狀況、監(jiān)管要求以及資本補充能力等因素，制定資本規(guī)劃。資本規(guī)劃應(yīng)具有前瞻性、合理性和可操作性，確保資本水平能夠持續(xù)滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和風險抵御的需要。2.規(guī)劃內(nèi)容資本規(guī)劃應(yīng)包括資本充足率目標、資本補充計劃、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化方案等內(nèi)容。資本充足率目標應(yīng)明確在未來一定時期內(nèi)農(nóng)商行計劃達到的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率水平；資本補充計劃應(yīng)詳細說明資本補充的方式、時間、規(guī)模等；資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化方案應(yīng)包括如何合理調(diào)整核心一級資本、其他一級資本和二級資本的比例，以提高資本質(zhì)量和資本使用效率。資本籌集與補充1.內(nèi)部資本籌集農(nóng)商行應(yīng)通過提高盈利能力、增加留存收益等方式，加強內(nèi)部資本積累。合理安排利潤分配政策，在滿足監(jiān)管要求和業(yè)務(wù)發(fā)展需要的前提下，適度提高留存收益比例，增強核心一級資本實力。2.外部資本籌集根據(jù)資本規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，農(nóng)商行可通過發(fā)行普通股、優(yōu)先股、二級資本工具等方式，從外部籌集資本。在發(fā)行資本工具時，應(yīng)嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，確保發(fā)行工作合法合規(guī)、順利進行。同時，要充分考慮市場環(huán)境、投資者需求等因素，合理確定發(fā)行規(guī)模、發(fā)行價格和發(fā)行時機，降低資本籌集成本。資本結(jié)構(gòu)管理1.核心一級資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化優(yōu)化實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備和未分配利潤等核心一級資本的構(gòu)成比例。合理調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，吸引優(yōu)質(zhì)投資者，提高股權(quán)質(zhì)量；加強資本公積和盈余公積的管理，確保其來源合法、使用合規(guī)；科學計提一般風險準備，增強風險抵御能力；合理分配利潤，保持未分配利潤的適度規(guī)模，為資本補充和業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。2.其他一級資本和二級資本結(jié)構(gòu)管理根據(jù)監(jiān)管要求和農(nóng)商行自身經(jīng)營狀況，合理安排其他一級資本和二級資本的規(guī)模和比例。在發(fā)行其他一級資本工具和二級資本工具時，要充分考慮工具的期限、利率、贖回條款等因素，確保資本結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。同時，要關(guān)注資本工具的市場流動性，避免因資本結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致資本成本上升或資本補充困難。資本監(jiān)控與調(diào)整1.資本充足率監(jiān)測建立健全資本充足率監(jiān)測體系，定期對核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率進行監(jiān)測和分析。及時掌握資本充足率的變化情況，發(fā)現(xiàn)問題及時預(yù)警，為資本管理決策提供依據(jù)。2.資本結(jié)構(gòu)動態(tài)調(diào)整根據(jù)資本充足率監(jiān)測結(jié)果、業(yè)務(wù)發(fā)展變化以及監(jiān)管要求的調(diào)整，適時對資本結(jié)構(gòu)進行動態(tài)調(diào)整。當資本充足率接近或低于監(jiān)管要求時，應(yīng)及時采取措施補充資本、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)；當資本充足率過高時，可考慮合理分配利潤、調(diào)整資本工具發(fā)行計劃等方式，提高資本使用效率。風險管理與資本管理的協(xié)調(diào)風險識別與計量1.風險識別農(nóng)商行應(yīng)建立全面、有效的風險識別體系，涵蓋信用風險、市場風險、流動性風險等各類風險。通過風險監(jiān)測、數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場檢查等手段，及時識別潛在風險因素，準確判斷風險性質(zhì)和程度。2.風險計量運用科學合理的風險計量方法，對各類風險進行量化評估。對于信用風險，可采用內(nèi)部評級法、信用評分模型等方法計量風險加權(quán)資產(chǎn)；對于市場風險，可采用VaR模型、敏感性分析等方法計量風險敞口和風險價值；對于流動性風險，可采用流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例等指標進行監(jiān)測和評估。風險評估與資本配置1.風險評估定期對各類風險進行評估，分析風險的變化趨勢和潛在影響。評估結(jié)果應(yīng)作為資本配置的重要依據(jù)，確保資本能夠有效覆蓋風險。2.資本配置根據(jù)風險評估結(jié)果，合理配置資本。將資本優(yōu)先配置到風險較高、收益較好的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，同時確保風險較低的業(yè)務(wù)領(lǐng)域也能獲得必要的資本支持。通過資本配置，引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展方向，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高整體風險收益水平。壓力測試與資本管理1.壓力測試開展定期和不定期的壓力測試，評估在極端市場條件下農(nóng)商行的資本充足狀況和風險承受能力。壓力測試應(yīng)涵蓋多種風險因素，包括宏觀經(jīng)濟衰退、利率大幅波動、信用市場惡化等情況。2.基于壓力測試結(jié)果的資本管理調(diào)整根據(jù)壓力測試結(jié)果，及時調(diào)整資本管理策略和措施。如在壓力情景下資本充足率下降至監(jiān)管要求以下時，應(yīng)提前制定資本補充計劃，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，確保在不利市場環(huán)境下仍能保持穩(wěn)健運營。監(jiān)督管理與信息披露監(jiān)督檢查1.監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督監(jiān)管機構(gòu)定期對農(nóng)商行資本管理情況進行監(jiān)督檢查，包括資本充足率計算的準確性、資本規(guī)劃的合理性、資本籌集與補充的合規(guī)性、資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化情況等。監(jiān)管機構(gòu)可通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等方式，全面了解農(nóng)商行資本管理狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.內(nèi)部監(jiān)督農(nóng)商行應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對資本管理工作的內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資本管理體系進行審計，檢查資本管理政策、制度的執(zhí)行情況，評估資本管理效果，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進建議，并跟蹤整改落實情況。信息披露1.披露內(nèi)容農(nóng)商行應(yīng)按照監(jiān)管要求，定期披露資本管理相關(guān)信息，包括資本充足率、資本結(jié)構(gòu)、資本規(guī)劃、資本補充情況等。披露信息應(yīng)真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。2