關(guān)于借支款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司借支款的管理，規(guī)范借支行為，提高資金使用效率，防范財務風險，確保公司資金安全，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工因公務需要借支款項的管理。（三）基本原則1.計劃性原則：借支款項應根據(jù)工作需要和預算安排，提前做好計劃，避免隨意借支。2.合理性原則：借支金額應與實際工作需求相符，不得超額借支。3.及時性原則：借款人員應在規(guī)定時間內(nèi)歸還借款，不得拖延。4.責任性原則：借款人員對借支款項負有還款責任，確保借款用于規(guī)定用途。二、借支款的申請（一）申請條件員工因以下公務需要可申請借支款：1.出差所需的差旅費。2.業(yè)務招待費。3.購買辦公用品、設備等零星物資。4.其他因公務需要的臨時性支出。（二）申請流程1.借款人員填寫《借支款申請表》，詳細注明借支事由、金額、預計還款日期等信息。2.將《借支款申請表》提交給部門負責人審核，部門負責人應根據(jù)工作實際情況對借款申請進行審批，并簽署意見。3.經(jīng)部門負責人審核通過后，將申請表提交給財務部門。財務部門對借款申請進行合規(guī)性審查，包括借款金額是否合理、還款來源是否可靠等。如審核通過，財務部門負責人簽署意見。4.最后，將申請表提交給公司領導審批。公司領導根據(jù)公司財務狀況和借款事項的重要性進行審批。（三）申請材料1.《借支款申請表》。2.相關(guān)業(yè)務的合同、協(xié)議或其他證明文件（如有）。三、借支款的審批（一）審批權(quán)限1.借支金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。2.借支金額在[X]元至[X]元之間的，由財務部門負責人審批。3.借支金額在[X]元以上的，由公司領導審批。（二）審批要點1.審批人員應認真審核借款申請，確保借款用途真實、合理，金額與實際需求相符。2.對于涉及重大項目或金額較大的借支款，審批人員可要求借款人員提供詳細的項目預算或資金使用計劃。3.審批人員應關(guān)注借款人員的還款能力，避免出現(xiàn)逾期還款的情況。四、借支款的發(fā)放（一）發(fā)放流程1.財務部門在收到經(jīng)審批通過的《借支款申請表》后，按照審批意見辦理借款發(fā)放手續(xù)。2.借款金額在[X]元以下的，可通過現(xiàn)金方式發(fā)放；借款金額在[X]元以上的，原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放。3.財務部門應在借款發(fā)放后，及時登記借款臺賬，記錄借款人員、借款金額、借款日期、預計還款日期等信息。（二）發(fā)放時間財務部門應在收到審批通過的申請表后的[X]個工作日內(nèi)完成借款發(fā)放。如遇特殊情況需要延遲發(fā)放的，應及時通知借款人員。五、借支款的使用（一）使用范圍借款人員應嚴格按照借款申請用途使用借支款，不得挪作他用。（二）使用監(jiān)督1.部門負責人應對本部門借款人員的借支款使用情況進行監(jiān)督，確保借款用于規(guī)定用途。2.財務部門有權(quán)對借款人員的借支款使用情況進行檢查，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用情況，有權(quán)要求借款人員立即糾正，并追回違規(guī)使用的款項。六、借支款的歸還（一）歸還期限1.借款人員應按照借款申請時預計的還款日期及時歸還借款。如有特殊情況需要延期還款的，應提前向財務部門提出書面申請，說明延期原因和預計還款日期。2.延期還款申請經(jīng)財務部門和相關(guān)審批人員批準后，方可延期。延期期限最長不得超過[X]個工作日。（二）歸還方式1.借款金額通過現(xiàn)金發(fā)放的，應以現(xiàn)金方式歸還；借款金額通過銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放的，應以銀行轉(zhuǎn)賬方式歸還。2.借款人員應在歸還借款時，向財務部門提交《還款憑證》，注明還款金額、還款日期等信息。（三）逾期處理1.如借款人員未能在規(guī)定期限內(nèi)歸還借款，財務部門應及時發(fā)出催款通知，提醒借款人員還款。2.對于逾期未還的借款，財務部門將按照公司相關(guān)規(guī)定收取逾期利息。逾期利息的計算方式為：逾期金額×逾期天數(shù)×[X%]。3.如借款人員逾期超過[X]個工作日仍未歸還借款，財務部門有權(quán)從其工資、獎金等收入中扣除相應款項，直至還清借款為止。同時，公司將視情節(jié)輕重對借款人員進行相應的紀律處分。七、借支款的核銷（一）核銷流程1.借款人員在完成借款事項后，應及時整理相關(guān)票據(jù)，并填寫《借支款核銷申請表》，注明借款金額、實際支出金額、結(jié)余金額等信息。2.將《借支款核銷申請表》連同相關(guān)票據(jù)一并提交給部門負責人審核。部門負責人應核實票據(jù)的真實性、合法性和完整性，并簽署意見。3.經(jīng)部門負責人審核通過后，將申請表和票據(jù)提交給財務部門。財務部門對借支款的核銷進行審核，核對借款金額與實際支出金額是否一致，票據(jù)是否符合公司財務制度的規(guī)定。如審核通過，財務部門辦理借支款核銷手續(xù)，并在借款臺賬中予以注明。（二）核銷時間借款人員應在完成借款事項后的[X]個工作日內(nèi)辦理借支款核銷手續(xù)。如遇特殊情況需要延遲核銷的，應提前向財務部門說明原因。八、財務核算與監(jiān)督（一）財務核算1.財務部門應按照公司財務制度的規(guī)定，對借支款進行準確的賬務核算，及時記錄借款的發(fā)放、使用和歸還情況。2.每月末，財務部門應編制借支款余額明細表，反映公司借支款的總體情況，并提交給公司領導和相關(guān)部門負責人。（二）財務監(jiān)督1.財務部門應定期對借支款的使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。2.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)借支、逾期未還等情況，財務部門應及時采取措施進行處理，并向公司領導報告。九、罰則（一）對借款人員的處罰1.如發(fā)現(xiàn)借款人員存在以下行為之一的，公司將視情節(jié)輕重給予相應的紀律處分：未按照規(guī)定用途使用借支款的；未按照規(guī)定期限歸還借款的；提供虛假借款申請或票據(jù)的；其他違反本管理辦法的行為。2.紀律處分包括警告、記過、記大過、降職、撤職、解除勞動合同等。（二）對審批人員的處罰如發(fā)現(xiàn)審批人員在借支款審批過程中存在違規(guī)審批行為，導致公司資金損失的，公司將追究審批人員