顧客收款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司顧客收款管理，規(guī)范收款流程，確保公司資金及時(shí)、足額收回，降低收款風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與顧客之間的各類銷售業(yè)務(wù)收款管理，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等所涉及的款項(xiàng)收取。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保收款行為合法、合規(guī)。2.及時(shí)足額原則：積極采取有效措施，促使顧客按時(shí)、足額支付款項(xiàng)，保障公司資金回籠。3.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：對(duì)收款過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別、評(píng)估和控制，降低壞賬損失。4.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在收款管理中的職責(zé)，確保收款工作有序進(jìn)行。二、收款職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)與顧客簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款，并確保合同的有效性和可執(zhí)行性。2.跟蹤銷售業(yè)務(wù)進(jìn)展，及時(shí)了解顧客付款情況，對(duì)逾期未付款項(xiàng)進(jìn)行催款，并將相關(guān)信息反饋給財(cái)務(wù)部門。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門處理收款過(guò)程中的問(wèn)題，如與顧客溝通協(xié)調(diào)、提供必要的證明文件等。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定收款計(jì)劃，監(jiān)控收款進(jìn)度，定期向管理層匯報(bào)收款情況。2.審核銷售合同中的收款條款，確保符合公司規(guī)定和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求。3.負(fù)責(zé)款項(xiàng)的收取、入賬及賬務(wù)處理，對(duì)收款數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確記錄和分析。4.對(duì)逾期未收款項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出相應(yīng)的處理建議，并配合銷售部門進(jìn)行催款。（三）法務(wù)部門1.審查銷售合同及相關(guān)法律文件，確保合同的合法性和有效性，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。2.為收款過(guò)程中涉及的法律問(wèn)題提供專業(yè)意見(jiàn)和支持，協(xié)助處理法律糾紛。（四）其他部門各相關(guān)部門應(yīng)按照職責(zé)分工，協(xié)同配合銷售部門和財(cái)務(wù)部門做好收款工作，如提供與銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的資料、協(xié)助催收等。三、收款方式及期限（一）收款方式1.現(xiàn)金收款：適用于金額較小、交易頻繁的業(yè)務(wù)，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)收取，并及時(shí)存入公司銀行賬戶。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款：包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等方式，顧客應(yīng)按照合同約定的收款賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。財(cái)務(wù)部門收到銀行到賬通知后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.票據(jù)收款：如商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行審核、保管和托收。（二）收款期限1.公司應(yīng)根據(jù)不同的銷售業(yè)務(wù)類型、顧客信用狀況等因素，合理確定收款期限，并在銷售合同中明確約定。2.一般情況下，收款期限不得超過(guò)[X]天。對(duì)于信用良好的長(zhǎng)期合作顧客，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，可適當(dāng)延長(zhǎng)收款期限，但最長(zhǎng)不得超過(guò)[X]天。四、收款流程（一）銷售合同簽訂1.銷售部門在與顧客簽訂銷售合同前，應(yīng)將合同草本提交給財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核合同中的收款條款，包括收款方式、收款期限、逾期付款責(zé)任等，確保符合公司收款管理要求和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制原則。3.法務(wù)部門對(duì)合同的合法性、有效性進(jìn)行審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)審核無(wú)誤后，銷售部門方可與顧客簽訂正式合同。（二）發(fā)貨通知1.銷售部門根據(jù)銷售合同約定，安排發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)向顧客發(fā)出發(fā)貨通知，告知發(fā)貨日期、預(yù)計(jì)到貨日期等信息。2.發(fā)貨通知應(yīng)同時(shí)抄送財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門跟蹤收款進(jìn)度。（三）款項(xiàng)催收1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收款期限屆滿前[X]天，向銷售部門發(fā)出收款提醒，銷售部門負(fù)責(zé)對(duì)逾期未付款項(xiàng)進(jìn)行催款。2.催款方式可包括電話催款、郵件催款、上門催款等。催款過(guò)程中，銷售部門應(yīng)保留相關(guān)記錄，如催款時(shí)間、催款內(nèi)容、顧客反饋等。3.對(duì)于多次催款仍未付款的顧客，銷售部門應(yīng)及時(shí)將情況反饋給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，可采取進(jìn)一步的措施，如暫停供貨、加收逾期利息等。（四）款項(xiàng)收取與入賬1.顧客支付款項(xiàng)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款金額、收款方式等信息，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確無(wú)誤。2.對(duì)于現(xiàn)金收款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收款當(dāng)日存入公司銀行賬戶，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到銀行到賬通知后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并更新收款記錄。4.對(duì)于票據(jù)收款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行審核、保管和托收。票據(jù)到期托收成功后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。（五）收款核銷1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款情況進(jìn)行核對(duì)，確保每筆收款都能準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)到相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)。2.對(duì)于已收回的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷，在應(yīng)收賬款明細(xì)賬中予以標(biāo)注，并與銷售部門進(jìn)行溝通確認(rèn)。五、逾期收款管理（一）逾期收款預(yù)警1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立逾期收款預(yù)警機(jī)制，根據(jù)收款期限和顧客付款記錄，對(duì)即將逾期或已逾期的款項(xiàng)進(jìn)行預(yù)警提示。2.預(yù)警提示可通過(guò)郵件、短信等方式發(fā)送給銷售部門及相關(guān)負(fù)責(zé)人，提醒及時(shí)采取催款措施。（二）逾期收款處理流程1.銷售部門收到逾期收款預(yù)警后，應(yīng)立即對(duì)逾期款項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并制定相應(yīng)的催款方案。2.催款方案應(yīng)包括催款方式、時(shí)間安排、預(yù)期效果等內(nèi)容。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的款項(xiàng)，銷售部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行專題研究，制定切實(shí)可行的解決方案。3.在催款過(guò)程中，銷售部門應(yīng)及時(shí)與顧客溝通，了解其逾期付款的原因和困難，爭(zhēng)取達(dá)成還款協(xié)議。如顧客確實(shí)存在資金困難，銷售部門可根據(jù)實(shí)際情況，與顧客協(xié)商延長(zhǎng)收款期限、調(diào)整付款方式等。4.對(duì)于經(jīng)多次催款仍無(wú)法收回的逾期款項(xiàng)，銷售部門應(yīng)及時(shí)將情況反饋給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，可采取以下措施：暫停對(duì)該顧客的供貨，直至款項(xiàng)收回。按照合同約定加收逾期利息，增加顧客逾期成本。委托專業(yè)的催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收，但應(yīng)簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。通過(guò)法律途徑追討欠款，法務(wù)部門應(yīng)及時(shí)介入，提供法律支持和指導(dǎo)。（三）逾期收款責(zé)任追究1.公司建立逾期收款責(zé)任追究制度，對(duì)因工作失誤、失職等原因?qū)е掠馄谑湛畹牟块T和人員進(jìn)行責(zé)任追究。2.責(zé)任追究方式包括但不限于批評(píng)教育、扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金、崗位調(diào)整等。對(duì)于因故意或重大過(guò)失導(dǎo)致公司重大經(jīng)濟(jì)損失的，將依法追究法律責(zé)任。六、收款風(fēng)險(xiǎn)管理（一）顧客信用評(píng)估1.銷售部門應(yīng)在與顧客建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，對(duì)顧客進(jìn)行信用評(píng)估，了解其信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等信息。2.信用評(píng)估可通過(guò)查閱顧客信用報(bào)告、實(shí)地考察、與相關(guān)機(jī)構(gòu)溝通等方式進(jìn)行。根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，對(duì)顧客進(jìn)行信用等級(jí)分類，如A級(jí)（信用良好）、B級(jí)（信用一般）、C級(jí)（信用較差）等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)顧客信用等級(jí)，合理確定收款方式和收款期限，并建立顧客信用檔案，記錄顧客信用評(píng)估結(jié)果、交易情況、收款記錄等信息。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與應(yīng)對(duì)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)可包括逾期收款率、壞賬率、收款周期等。通過(guò)對(duì)這些指標(biāo)的分析，評(píng)估收款風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)調(diào)整收款策略。3.對(duì)于出現(xiàn)的收款風(fēng)險(xiǎn)事件，如顧客破產(chǎn)、惡意拖欠等，公司應(yīng)迅速啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如停止供貨、申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全、通過(guò)法律途徑追討欠款等，最大限度地減少公司損失。七、收款信息管理（一）收款記錄1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的收款記錄制度，對(duì)每筆收款業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括收款日期、收款金額、收款方式、付款單位、業(yè)務(wù)單號(hào)等信息。2.收款記錄應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保能夠清晰反映公司收款情況。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)收款記錄進(jìn)行核對(duì)和清理，保證記錄的真實(shí)性和可靠性。（二）數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，生成收款報(bào)表，如收款日?qǐng)?bào)表、收款月報(bào)表、逾期收款情況報(bào)表等。2.通過(guò)對(duì)收款數(shù)據(jù)的分析，了解公司收款進(jìn)度、收款質(zhì)量、逾期收款情況等，為管理層決策提供數(shù)據(jù)支持。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)分析結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷優(yōu)化收款管理流程和方法。（三）信息保密1.公司各部門及人員應(yīng)嚴(yán)格遵守收款信息保密制度，對(duì)在收款管理過(guò)程中獲取的顧客信息、收款數(shù)據(jù)等予以保密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。2.收款信息的查閱和使用應(yīng)遵循規(guī)定的審批流程，確保信息的安全性和保密性。對(duì)于因工作需要查閱收款信息的人員，應(yīng)進(jìn)