集團(tuán)借款管理辦法總則制定目的為了加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部資金管理，規(guī)范集團(tuán)及下屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的借款行為，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及各單位。集團(tuán)內(nèi)部員工因工作需要的借款事項(xiàng)也按照本辦法執(zhí)行。管理原則1.預(yù)算控制原則：借款應(yīng)納入預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算額度和用途進(jìn)行借款，無(wú)預(yù)算或超預(yù)算的借款原則上不予批準(zhǔn)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：借款人應(yīng)按照借款申請(qǐng)的用途使用借款，不得挪作他用。3.及時(shí)清償原則：借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)歸還借款，確保資金的正常周轉(zhuǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：對(duì)借款進(jìn)行嚴(yán)格的審批和監(jiān)控，防范借款風(fēng)險(xiǎn)，保障集團(tuán)資金安全。借款分類及申請(qǐng)條件借款分類1.日常經(jīng)營(yíng)借款：主要用于各單位日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)，如采購(gòu)原材料、支付水電費(fèi)等。2.項(xiàng)目借款：用于集團(tuán)內(nèi)部特定項(xiàng)目的開發(fā)、建設(shè)或運(yùn)營(yíng)，如新建工廠、研發(fā)新產(chǎn)品等。3.備用金借款：為滿足員工日常工作需要，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等而設(shè)立的借款。4.其他借款：除上述借款類型外的其他借款，如因特殊情況需要的臨時(shí)借款等。申請(qǐng)條件1.日常經(jīng)營(yíng)借款各單位應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，提出借款申請(qǐng)。借款金額應(yīng)與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配，且有明確的還款來(lái)源和計(jì)劃。申請(qǐng)借款的業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)真實(shí)、合法、合規(guī)，符合集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展方向。2.項(xiàng)目借款項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)過(guò)集團(tuán)相關(guān)部門的可行性研究和審批，具有明確的項(xiàng)目目標(biāo)、預(yù)算和時(shí)間表。項(xiàng)目借款應(yīng)與項(xiàng)目進(jìn)度相匹配，按照項(xiàng)目實(shí)際需求分期申請(qǐng)。項(xiàng)目單位應(yīng)提供項(xiàng)目的預(yù)期收益和還款計(jì)劃，確保借款能夠按時(shí)歸還。3.備用金借款員工因工作需要申請(qǐng)備用金，應(yīng)填寫《備用金借款申請(qǐng)表》，說(shuō)明借款用途和金額。備用金借款金額應(yīng)根據(jù)員工的工作崗位和實(shí)際需求合理確定，原則上不超過(guò)一定的限額。4.其他借款因特殊情況需要申請(qǐng)其他借款的，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明借款原因、用途和還款計(jì)劃，并經(jīng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。借款審批流程日常經(jīng)營(yíng)借款審批流程1.申請(qǐng)：各單位根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)需求，填寫《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明借款金額、用途、還款來(lái)源和計(jì)劃等信息，并附相關(guān)業(yè)務(wù)合同或證明材料，提交至本單位財(cái)務(wù)部門。2.初審：?jiǎn)挝回?cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核借款事項(xiàng)的真實(shí)性、合規(guī)性和合理性，以及借款金額和還款計(jì)劃的可行性。初審?fù)ㄟ^(guò)后，將借款申請(qǐng)?zhí)峤恢羻挝回?fù)責(zé)人審批。3.單位負(fù)責(zé)人審批：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審批，根據(jù)單位的經(jīng)營(yíng)情況和資金狀況，決定是否批準(zhǔn)借款。如批準(zhǔn)，在《借款申請(qǐng)表》上簽署意見后提交至集團(tuán)財(cái)務(wù)部門。4.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門審核：集團(tuán)財(cái)務(wù)部門對(duì)各單位的借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借款是否符合集團(tuán)的預(yù)算管理要求和資金統(tǒng)籌安排。審核通過(guò)后，提交至集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批：集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)集團(tuán)的整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和資金狀況，對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于重大借款事項(xiàng)，需提交集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)審議。6.集團(tuán)總經(jīng)理審批：集團(tuán)總經(jīng)理對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。項(xiàng)目借款審批流程1.項(xiàng)目立項(xiàng)：項(xiàng)目單位提出項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)相關(guān)部門進(jìn)行可行性研究和審批，確定項(xiàng)目的可行性和預(yù)算。2.借款申請(qǐng)：項(xiàng)目單位根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和資金需求，填寫《項(xiàng)目借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目情況、借款金額、用途、還款計(jì)劃等信息，并附項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目預(yù)算等相關(guān)材料，提交至集團(tuán)項(xiàng)目管理部門。3.項(xiàng)目管理部門審核：項(xiàng)目管理部門對(duì)項(xiàng)目借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估項(xiàng)目的進(jìn)展情況和資金需求的合理性。審核通過(guò)后，將借款申請(qǐng)?zhí)峤恢良瘓F(tuán)財(cái)務(wù)部門。4.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門審核：集團(tuán)財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借款金額是否與項(xiàng)目預(yù)算相符，還款計(jì)劃是否可行等。審核通過(guò)后，提交至集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批：集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目的重要性和資金狀況，對(duì)項(xiàng)目借款申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于重大項(xiàng)目借款，需提交集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)審議。6.集團(tuán)總經(jīng)理審批：集團(tuán)總經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目借款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。備用金借款審批流程1.員工申請(qǐng)：?jiǎn)T工根據(jù)工作需要，填寫《備用金借款申請(qǐng)表》，說(shuō)明借款用途和金額，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至本單位財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門審核：?jiǎn)挝回?cái)務(wù)部門對(duì)備用金借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核借款用途的合理性和借款金額的合規(guī)性。審核通過(guò)后，辦理借款手續(xù)。3.定期清理：備用金實(shí)行定期清理制度，員工應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷或歸還備用金。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)備用金進(jìn)行清查，對(duì)逾期未清理的備用金進(jìn)行催繳。其他借款審批流程1.申請(qǐng)：因特殊情況需要申請(qǐng)其他借款的，由申請(qǐng)人填寫《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明借款原因、用途和還款計(jì)劃，經(jīng)所在單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至集團(tuán)財(cái)務(wù)部門。2.審核與審批：集團(tuán)財(cái)務(wù)部門對(duì)其他借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，根據(jù)借款情況提出審核意見，提交至集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大其他借款事項(xiàng)，需提交集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)審議。經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，辦理借款手續(xù)。借款發(fā)放與使用借款發(fā)放1.經(jīng)審批通過(guò)的借款申請(qǐng)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門按照審批意見和相關(guān)規(guī)定辦理借款手續(xù)。借款資金原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放至借款單位或借款人指定的銀行賬戶。2.對(duì)于備用金借款，可根據(jù)實(shí)際情況以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放。借款使用1.借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請(qǐng)的用途使用借款，不得挪作他用。如因特殊情況需要變更借款用途，應(yīng)提前向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可變更。2.各單位應(yīng)建立健全借款使用管理制度，加強(qiáng)對(duì)借款資金的使用監(jiān)督和管理，確保借款資金的安全和有效使用。3.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)借款資金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)要求借款人進(jìn)行整改。借款還款還款方式1.現(xiàn)金還款：借款人以現(xiàn)金方式歸還借款時(shí)，應(yīng)填寫《還款憑證》，注明還款金額、借款用途和還款日期等信息，交集團(tuán)財(cái)務(wù)部門辦理還款手續(xù)。2.銀行轉(zhuǎn)賬還款：借款人通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式歸還借款時(shí)，應(yīng)在轉(zhuǎn)賬憑證上注明借款用途和還款日期等信息，并及時(shí)將轉(zhuǎn)賬憑證復(fù)印件提交至集團(tuán)財(cái)務(wù)部門。3.從工資中扣除：對(duì)于員工備用金借款，如借款人未能在規(guī)定期限內(nèi)歸還借款，集團(tuán)財(cái)務(wù)部門可從其工資中扣除相應(yīng)的借款金額。還款期限1.日常經(jīng)營(yíng)借款：各單位應(yīng)按照借款申請(qǐng)中確定的還款計(jì)劃按時(shí)歸還借款。一般情況下，日常經(jīng)營(yíng)借款的還款期限不超過(guò)一年。2.項(xiàng)目借款：項(xiàng)目借款應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展情況和預(yù)期收益，按照借款合同約定的還款期限和方式歸還借款。對(duì)于大型項(xiàng)目借款，可根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)周期和運(yùn)營(yíng)情況，合理確定還款期限。3.備用金借款：?jiǎn)T工備用金借款應(yīng)在完成相關(guān)工作任務(wù)后的規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷或歸還手續(xù)。一般情況下，備用金借款的還款期限不超過(guò)一個(gè)月。4.其他借款：其他借款的還款期限根據(jù)借款申請(qǐng)和審批意見確定，借款人應(yīng)嚴(yán)格按照約定的還款期限歸還借款。逾期還款處理1.借款人如未能在規(guī)定的還款期限內(nèi)歸還借款，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因，并提出延期還款申請(qǐng)。延期還款申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明延期原因、延期期限和還款計(jì)劃，經(jīng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可延期。2.對(duì)于逾期未歸還借款且未提出延期還款申請(qǐng)或延期申請(qǐng)未獲批準(zhǔn)的借款人，集團(tuán)財(cái)務(wù)部門將按照逾期天數(shù)和逾期金額收取一定比例的逾期利息，并采取相應(yīng)的催收措施。3.對(duì)于惡意拖欠借款的借款人，集團(tuán)將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于通報(bào)批評(píng)、扣減績(jī)效工資、解除勞動(dòng)合同等。同時(shí)，將依法追究其法律責(zé)任。借款風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各單位的借款情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括借款金額、借款用途、還款能力、信用狀況等。2.對(duì)于重大借款項(xiàng)目，集團(tuán)應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全借款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)借款資金的使用情況和還款情況進(jìn)行監(jiān)控。通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、資金流量分析等手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)借款風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.各單位應(yīng)定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門報(bào)送借款使用情況和還款計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告，以便集團(tuán)及時(shí)掌握借款動(dòng)態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的借款風(fēng)險(xiǎn)隱患，集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向相關(guān)單位和借款人發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并要求其采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.如借款人出現(xiàn)還款困難等風(fēng)險(xiǎn)情況，集團(tuán)應(yīng)根據(jù)具體情況，采取調(diào)整還款計(jì)劃、增加擔(dān)保措施、處置抵押物等方式，降低借款風(fēng)險(xiǎn)，保障集團(tuán)資金安全。借款檔案管理檔案內(nèi)容借款檔案包括借款申請(qǐng)文件、審批文件、借款合同、還款記錄、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等與借款相關(guān)的所有文件和資料。檔案管理要求1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)借款檔案的管理工作，建立健全借款檔案管理制度。2.借款檔案應(yīng)按照借款類型、借款單位和時(shí)間順序進(jìn)行分類整理和歸檔，確保檔案的完整性和規(guī)范性。3.借款檔案應(yīng)妥善保管，防止檔案丟失、損壞或泄露。對(duì)于重要的借款檔案，應(yīng)進(jìn)行備份存儲(chǔ)。4.借款檔案的查閱和借閱應(yīng)按照集團(tuán)的檔案管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保檔案的安全和保密。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督集團(tuán)審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)各單位的借款管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查借款審批流程的合規(guī)性、借款資金的使用情況和還款情況等