首鋼資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范首鋼資產(chǎn)管理行為，加強(qiáng)資產(chǎn)的全生命周期管理，確保資產(chǎn)的安全、完整、高效使用，提高資產(chǎn)運(yùn)營效益，保障公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于首鋼集團(tuán)總部及所屬各企事業(yè)單位的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置，確保資產(chǎn)的整體協(xié)調(diào)和有效利用。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則按照資產(chǎn)的管理權(quán)限，明確各級(jí)管理部門和人員的職責(zé)，實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)考核。3.效益優(yōu)先原則優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)效益最大化。4.依法合規(guī)原則資產(chǎn)管理活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保資產(chǎn)運(yùn)營合法合規(guī)。二、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.集團(tuán)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)資產(chǎn)管理辦法、制度和流程。組織開展集團(tuán)資產(chǎn)清查、評(píng)估、統(tǒng)計(jì)等工作，定期編制資產(chǎn)報(bào)告。審核所屬企事業(yè)單位資產(chǎn)購置、處置等重大事項(xiàng)，監(jiān)督資產(chǎn)運(yùn)營情況。協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理中的重大問題，指導(dǎo)所屬企事業(yè)單位資產(chǎn)管理工作。2.所屬企事業(yè)單位資產(chǎn)管理部門貫徹執(zhí)行集團(tuán)資產(chǎn)管理辦法和制度，制定本單位具體實(shí)施細(xì)則。組織本單位資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計(jì)等日常管理工作，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)購置、處置等事項(xiàng)的審核和報(bào)批，組織實(shí)施資產(chǎn)運(yùn)營管理。定期向集團(tuán)資產(chǎn)管理部門報(bào)告本單位資產(chǎn)管理情況，配合集團(tuán)開展相關(guān)工作。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)增減變動(dòng)及價(jià)值情況。2.參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審核，提供財(cái)務(wù)意見和建議。3.監(jiān)督資產(chǎn)資金的使用情況，確保資產(chǎn)運(yùn)營資金的合理配置和安全。（三）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用狀況。3.提出資產(chǎn)購置、更新、處置等需求，參與相關(guān)決策過程。三、資產(chǎn)配置管理（一）資產(chǎn)配置計(jì)劃1.各單位應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)需求和資產(chǎn)狀況，編制年度資產(chǎn)配置計(jì)劃。2.資產(chǎn)配置計(jì)劃應(yīng)包括資產(chǎn)購置、更新、租賃等內(nèi)容，明確資產(chǎn)的種類、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)算等。3.集團(tuán)資產(chǎn)管理部門對(duì)所屬企事業(yè)單位資產(chǎn)配置計(jì)劃進(jìn)行審核匯總，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)執(zhí)行。（二）資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照審批后的資產(chǎn)配置計(jì)劃進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行采購程序。2.采購方式包括招標(biāo)、詢價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等，應(yīng)遵循公開、公平、公正原則，確保采購過程合法合規(guī)。3.購置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保資產(chǎn)質(zhì)量和售后服務(wù)。（三）資產(chǎn)租賃1.確需租賃資產(chǎn)的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.租賃資產(chǎn)應(yīng)選擇信譽(yù)良好、資質(zhì)合格的租賃方，簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金支付方式、資產(chǎn)維護(hù)責(zé)任等條款。3.定期對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行檢查，確保租賃資產(chǎn)的正常使用和安全。四、資產(chǎn)使用管理（一）資產(chǎn)領(lǐng)用與登記1.資產(chǎn)購置或調(diào)入后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人。2.使用責(zé)任人應(yīng)在資產(chǎn)臺(tái)賬上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取資產(chǎn)相關(guān)資料和憑證。3.建立資產(chǎn)領(lǐng)用登記制度，記錄資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)間、名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。（二）資產(chǎn)使用與維護(hù)1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好。2.對(duì)大型、貴重、關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)制定專項(xiàng)維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)內(nèi)容、周期和責(zé)任人。3.資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，組織維修或申請(qǐng)報(bào)廢。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與交接1.因工作需要發(fā)生資產(chǎn)在部門之間或單位之間轉(zhuǎn)移的，應(yīng)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，雙方應(yīng)核對(duì)資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量、完好情況等，填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移清單，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門備案。3.資產(chǎn)交接后，原使用部門不再承擔(dān)該資產(chǎn)的管理責(zé)任，接收部門應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行管理。五、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.集團(tuán)資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法和要求。2.所屬企事業(yè)單位應(yīng)按照集團(tuán)要求，組織實(shí)施本單位資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，并將清查盤點(diǎn)結(jié)果及時(shí)上報(bào)集團(tuán)。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)應(yīng)采取實(shí)地盤點(diǎn)、賬目核對(duì)等方式，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等進(jìn)行全面清查。2.清查盤點(diǎn)過程中應(yīng)如實(shí)記錄資產(chǎn)清查情況，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符、資產(chǎn)損壞等問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見。3.編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，包括資產(chǎn)清查基本情況、清查結(jié)果、存在問題及處理建議等內(nèi)容。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.對(duì)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批處理。2.盤盈資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)入賬，盤虧、毀損資產(chǎn)應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)追究責(zé)任人責(zé)任；屬于不可抗力等原因造成的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷。3.根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果，調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。六、資產(chǎn)評(píng)估與減值測(cè)試（一）資產(chǎn)評(píng)估1.有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估：資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換、拍賣、抵債等；企業(yè)合并、分立、改制、上市等；以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資；資產(chǎn)租賃給非國有單位；確定涉訟資產(chǎn)價(jià)值；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進(jìn)行評(píng)估的事項(xiàng)。2.資產(chǎn)評(píng)估應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和評(píng)估準(zhǔn)則開展評(píng)估工作。3.評(píng)估結(jié)果應(yīng)報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)管理部門審核備案，并作為資產(chǎn)交易等經(jīng)濟(jì)行為的重要依據(jù)。（二）減值測(cè)試1.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，判斷資產(chǎn)是否存在減值跡象。2.存在減值跡象的，應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算確定資產(chǎn)減值損失，并計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。3.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提、轉(zhuǎn)回等應(yīng)符合規(guī)定程序，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確。七、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)；2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)；3.盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)；4.閑置資產(chǎn)；5.因企業(yè)改制、重組等原因需要處置的資產(chǎn)；6.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。2.出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，通過公開交易平臺(tái)進(jìn)行交易，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公開、公正。3.報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行鑒定和審批，辦理報(bào)廢手續(xù)后進(jìn)行妥善處理。4.捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，辦理相關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說明處置原因、方式、資產(chǎn)狀況等。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。3.涉及重大資產(chǎn)處置的，應(yīng)報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定程序組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作，處置完成后及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)。八、資產(chǎn)信息化管理（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.建立統(tǒng)一的資產(chǎn)管理信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動(dòng)態(tài)更新。2.資產(chǎn)管理信息化系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購置、使用、清查、盤點(diǎn)、處置等全生命周期管理環(huán)節(jié)，具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能。3.加強(qiáng)信息化系統(tǒng)的安全管理，保障資產(chǎn)信息的安全保密。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.各單位應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)將資產(chǎn)相關(guān)信息錄入資產(chǎn)管理信息化系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。2.定期對(duì)資產(chǎn)管理信息化系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，保證數(shù)據(jù)的時(shí)效性和真實(shí)性。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作的監(jiān)督檢查，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量。（三）信息應(yīng)用與分析1.利用資產(chǎn)管理信息化系統(tǒng)數(shù)據(jù)，開展資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析工作，為資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。2.通過信息化系統(tǒng)對(duì)資產(chǎn)使用情況、效益情況等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.推進(jìn)資產(chǎn)管理信息化系統(tǒng)與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等系統(tǒng)的集成應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)信息共享和協(xié)同管理。九、監(jiān)督檢查與考核評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.集團(tuán)資產(chǎn)管理部門定期對(duì)所屬企事業(yè)單位資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)配置使用情況、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況、資產(chǎn)處置情況等。2.監(jiān)督檢查可采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求限期整改。3.所屬企事業(yè)單位應(yīng)積極配合集團(tuán)監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和情況。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)所屬企事業(yè)單位資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括資產(chǎn)保值增值率、資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資