食堂核銷管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司食堂的管理，規(guī)范食堂費用的核銷流程，確保食堂資金使用的合理性、透明性和安全性，提高員工滿意度，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部食堂的所有費用核銷管理，包括食材采購、設(shè)備維護(hù)、人員工資等相關(guān)費用。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及公司的財務(wù)制度，確保食堂費用核銷工作合法合規(guī)。2.真實性原則所有核銷的費用必須真實發(fā)生，憑證齊全，嚴(yán)禁虛報、假報費用。3.準(zhǔn)確性原則費用核算要準(zhǔn)確無誤，數(shù)據(jù)清晰，確保每一筆費用都能準(zhǔn)確反映實際支出情況。4.及時性原則及時辦理費用核銷手續(xù)，不得拖延，保證食堂運(yùn)營資金的正常流轉(zhuǎn)。二、管理職責(zé)（一）食堂管理部門1.負(fù)責(zé)食堂日常運(yùn)營管理，包括食材采購、菜品制作、環(huán)境衛(wèi)生等工作。2.收集、整理食堂費用相關(guān)的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、采購清單等，并確保憑證的真實性和完整性。3.根據(jù)公司規(guī)定的核銷流程，填寫費用報銷單，詳細(xì)注明費用明細(xì)、金額、用途等信息。（二）財務(wù)部門1.審核食堂管理部門提交的費用報銷單及相關(guān)憑證，檢查憑證是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全、金額計算是否準(zhǔn)確等。2.對審核通過的費用進(jìn)行賬務(wù)處理，及時記錄食堂費用的收支情況，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。3.定期與食堂管理部門核對賬目，對存在的問題及時溝通并解決。（三）審計部門1.對食堂費用核銷情況進(jìn)行定期審計，檢查費用支出是否符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.監(jiān)督食堂管理部門和財務(wù)部門的費用核銷工作，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。三、費用核算與分類（一）食材采購費用1.包括各類主副食、調(diào)料、糧油等食材的采購支出。2.采購費用應(yīng)根據(jù)實際采購發(fā)票金額進(jìn)行核算，發(fā)票上需注明食材名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等詳細(xì)信息。3.對于集中采購的食材，可根據(jù)采購合同和采購清單進(jìn)行費用核算，確保采購數(shù)量和金額與實際相符。（二）設(shè)備維護(hù)費用1.食堂設(shè)備的維修、保養(yǎng)、更換零部件等費用。2.設(shè)備維護(hù)費用應(yīng)根據(jù)維修發(fā)票或服務(wù)合同進(jìn)行核算，發(fā)票上需注明設(shè)備名稱、維修項目、維修時間、維修金額等信息。3.對于大型設(shè)備的維修或更換，需提供詳細(xì)的維修報告和審批文件，說明維修原因和必要性。（三）人員工資費用1.食堂工作人員的工資、獎金、福利等支出。2.人員工資費用應(yīng)按照公司制定的薪酬標(biāo)準(zhǔn)和考勤記錄進(jìn)行核算，確保工資計算準(zhǔn)確無誤。3.工資發(fā)放憑證需有員工簽字確認(rèn)，作為費用核銷的依據(jù)。（四）其他費用1.水電費、燃?xì)赓M、物業(yè)費等與食堂運(yùn)營相關(guān)的其他費用。2.其他費用應(yīng)根據(jù)相關(guān)繳費憑證進(jìn)行核算，憑證上需注明費用所屬期間、費用項目、金額等信息。四、核銷流程（一）費用報銷單填寫1.食堂管理部門經(jīng)辦人員在費用發(fā)生后，應(yīng)及時填寫費用報銷單。2.費用報銷單應(yīng)包括以下內(nèi)容：報銷日期、報銷部門、報銷人、費用項目、費用明細(xì)、金額、附件張數(shù)等。3.費用明細(xì)應(yīng)詳細(xì)注明每一項費用的具體內(nèi)容，如食材采購的品種、數(shù)量、單價，設(shè)備維修的項目等，確保費用清晰可查。（二）憑證粘貼與整理1.將與費用報銷相關(guān)的原始憑證按照費用報銷單上的費用明細(xì)順序進(jìn)行粘貼。2.原始憑證應(yīng)粘貼整齊、牢固，便于查閱和審核。3.對于發(fā)票較多的情況，可使用發(fā)票粘貼單進(jìn)行粘貼，并在粘貼單上注明發(fā)票張數(shù)和金額合計。（三）部門負(fù)責(zé)人審核1.食堂管理部門負(fù)責(zé)人對費用報銷單及相關(guān)憑證進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括費用是否真實發(fā)生、是否符合公司規(guī)定的報銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)、憑證是否齊全等。3.如審核通過，部門負(fù)責(zé)人在費用報銷單上簽字確認(rèn)；如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與經(jīng)辦人員溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。（四）財務(wù)部門審核1.財務(wù)部門收到食堂管理部門提交的費用報銷單及相關(guān)憑證后，進(jìn)行詳細(xì)審核。2.審核重點包括：憑證的真實性、合法性和完整性，發(fā)票是否符合國家稅務(wù)規(guī)定，印章是否齊全。費用報銷單填寫是否規(guī)范，金額計算是否準(zhǔn)確，費用明細(xì)與憑證是否一致。是否符合公司的財務(wù)制度和費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，如是否有超預(yù)算支出等情況。3.對于審核通過的費用報銷單，財務(wù)人員在報銷單上簽字，并注明審核意見；對于審核不通過的報銷單，應(yīng)及時退回食堂管理部門，并說明原因。（五）審批1.根據(jù)公司的審批權(quán)限規(guī)定，費用報銷單需經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審核費用報銷的合理性和必要性，簽署審批意見。3.如審批通過，報銷單進(jìn)入后續(xù)的報銷流程；如審批不通過，報銷單退回食堂管理部門重新辦理。（六）報銷支付1.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的費用報銷單，按照公司的財務(wù)支付流程進(jìn)行報銷支付。2.報銷支付方式可根據(jù)公司規(guī)定和實際情況選擇現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。3.對于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的費用，財務(wù)人員應(yīng)確保收款信息準(zhǔn)確無誤，避免支付錯誤。（七）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門在完成報銷支付后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。2.根據(jù)費用的性質(zhì)和用途，將費用計入相應(yīng)的會計科目，如“管理費用食堂費用食材采購”、“管理費用食堂費用設(shè)備維護(hù)”等。3.定期對食堂費用進(jìn)行賬務(wù)核對和結(jié)賬，確保財務(wù)賬目清晰、準(zhǔn)確。五、監(jiān)督與檢查（一）定期檢查1.財務(wù)部門每月對食堂費用核銷情況進(jìn)行一次自查，檢查費用報銷是否符合規(guī)定流程，憑證是否齊全、準(zhǔn)確，賬務(wù)處理是否正確等。2.審計部門每季度對食堂費用進(jìn)行專項審計，檢查費用支出的真實性、合理性和合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）不定期抽查1.公司管理層可根據(jù)實際情況，不定期對食堂費用核銷情況進(jìn)行抽查。2.抽查內(nèi)容包括費用報銷憑證、采購合同、庫存盤點記錄等，以確保食堂費用管理的規(guī)范和透明。（三）問題整改1.對于檢查和抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，責(zé)任部門應(yīng)及時進(jìn)行整改。2.整改措施應(yīng)明確責(zé)任人和整改期限，確保問題得到有效解決。3.整改完成后，責(zé)任部門應(yīng)向財務(wù)部門和審計部門提交整改報告，說明整改情況和結(jié)果。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.虛報、假報食堂費用，騙取公司資金的行為。2.未按規(guī)定流程進(jìn)行費用核銷，導(dǎo)致費用支出混亂或不符合規(guī)定的行為。3.故意提供虛假憑證，掩蓋費用支出真實情況的行為。4.其他違反本辦法及公司財務(wù)制度的行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，一經(jīng)查實，將根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。2.情節(jié)較輕的，責(zé)令違規(guī)責(zé)任人限期整改，退還違規(guī)所得，并給予警告處分。3.情節(jié)較重的，除責(zé)令退還違規(guī)所得外，給予記過、記大過等處分，并處以一定金額