借款與采購管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司借款與采購行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，確保采購活動合法、合規(guī)、高效進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及所屬子公司的借款與采購業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：借款與采購活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和審批權(quán)限進(jìn)行操作，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范有序。3.效益性原則：合理安排資金，降低采購成本，提高資金使用效益。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和控制，防范借款與采購過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)。二、借款管理（一）借款申請1.員工因工作需要借款時，應(yīng)填寫《借款申請表》，注明借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等內(nèi)容。2.借款事由應(yīng)真實(shí)、合理，與工作相關(guān)。對于因業(yè)務(wù)往來、出差、培訓(xùn)等原因的借款，需提供相應(yīng)的證明材料，如合同、出差審批單、培訓(xùn)通知等。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的借款申請進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對借款申請進(jìn)行合規(guī)性審查，重點(diǎn)審查借款金額是否合理、還款來源是否可靠等。對于不符合規(guī)定的借款申請，財(cái)務(wù)部門有權(quán)退回并說明理由。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，借款申請報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求進(jìn)行審批，對于金額較大的借款，需報(bào)公司總經(jīng)理審批。（三）借款額度與期限1.借款額度應(yīng)根據(jù)員工的工作職責(zé)和實(shí)際需求合理確定，一般不超過預(yù)計(jì)支出金額。對于臨時性借款，單次借款額度不得超過[X]元；對于經(jīng)常性業(yè)務(wù)借款，可根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模和資金周轉(zhuǎn)情況確定適當(dāng)?shù)慕杩铑~度上限。2.借款期限應(yīng)根據(jù)借款用途合理確定，一般短期借款期限不超過[X]個月，長期借款期限不超過[X]年。如有特殊情況需要延長借款期限的，借款人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請，并經(jīng)原審批領(lǐng)導(dǎo)同意。（四）借款使用1.借款人應(yīng)按照借款申請用途使用借款，不得挪作他用。如因特殊情況需要變更借款用途的，應(yīng)重新填寫《借款申請表》，并按規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對借款使用情況的監(jiān)督，定期檢查借款人的借款使用情況，確保借款資金?？顚Ｓ谩＃ㄎ澹┻€款管理1.借款人應(yīng)按照借款合同約定的還款日期及時足額還款。如因特殊原因無法按時還款的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請延期還款，并說明原因。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核同意后，可適當(dāng)延長還款期限，但最長不得超過[X]個月。2.對于逾期未還款的借款人，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)出催款通知，督促其盡快還款。如借款人仍未按時還款的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從其工資、獎金等收入中扣除相應(yīng)款項(xiàng)，直至還清借款本息。三、采購管理（一）采購計(jì)劃1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和實(shí)際工作需要，編制本部門的采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)包括采購項(xiàng)目、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)采購時間等內(nèi)容。2.采購計(jì)劃應(yīng)提前報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)批準(zhǔn)后的采購計(jì)劃作為采購活動的依據(jù)。如因市場變化等原因需要調(diào)整采購計(jì)劃的，應(yīng)及時報(bào)原審批領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購方式1.公司采購方式主要包括招標(biāo)采購、競爭性談判采購、詢價(jià)采購、單一來源采購等。具體采購方式應(yīng)根據(jù)采購項(xiàng)目的性質(zhì)、金額、市場情況等因素綜合確定。2.對于達(dá)到國家規(guī)定招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的采購項(xiàng)目，應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司招標(biāo)管理規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)采購。招標(biāo)采購應(yīng)遵循公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則，確保招標(biāo)過程合法合規(guī)、競爭充分。3.對于未達(dá)到招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)但金額較大或技術(shù)復(fù)雜的采購項(xiàng)目，可采用競爭性談判采購方式。競爭性談判采購應(yīng)邀請不少于三家符合條件的供應(yīng)商參與談判，通過談判確定成交供應(yīng)商。4.對于采購項(xiàng)目規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價(jià)格變化幅度小的采購項(xiàng)目，可采用詢價(jià)采購方式。詢價(jià)采購應(yīng)向不少于三家符合條件的供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)通知書，通過比較供應(yīng)商的報(bào)價(jià)確定成交供應(yīng)商。5.對于只能從唯一供應(yīng)商處采購或因不可預(yù)見的緊急情況等原因無法進(jìn)行競爭性采購的采購項(xiàng)目，可采用單一來源采購方式。單一來源采購應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，并在采購文件中說明采用單一來源采購方式的理由。（三）供應(yīng)商管理1.建立供應(yīng)商準(zhǔn)入制度，對擬合作的供應(yīng)商進(jìn)行資格審查。審查內(nèi)容包括供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、生產(chǎn)經(jīng)營資質(zhì)、信譽(yù)狀況、產(chǎn)品質(zhì)量等。2.定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估和考核，評估內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)、價(jià)格水平等。根據(jù)評估結(jié)果，對供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予優(yōu)先合作機(jī)會，對于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商進(jìn)行警告、整改或淘汰。3.建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、合作歷史、評估考核結(jié)果等內(nèi)容。供應(yīng)商檔案應(yīng)定期更新，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。（四）采購合同1.采購活動應(yīng)簽訂書面合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同應(yīng)包括采購項(xiàng)目、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購合同簽訂前，應(yīng)報(bào)公司法律部門進(jìn)行審核，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。法律部門應(yīng)重點(diǎn)審查合同的主體資格、合同條款的完整性和準(zhǔn)確性、合同的風(fēng)險(xiǎn)防范措施等內(nèi)容。3.采購合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本送財(cái)務(wù)部門備案，作為付款和結(jié)算的依據(jù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和時間進(jìn)行付款，確保公司資金安全。（五）采購驗(yàn)收1.采購項(xiàng)目到貨后，采購部門應(yīng)及時組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括產(chǎn)品的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能等是否符合合同約定。2.對于驗(yàn)收合格的采購項(xiàng)目，采購部門應(yīng)填寫《采購驗(yàn)收單》，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)?！恫少忩?yàn)收單》應(yīng)作為付款和入賬的依據(jù)之一。3.對于驗(yàn)收不合格的采購項(xiàng)目，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)貨、換貨、退貨等措施。如因供應(yīng)商原因造成的損失，公司有權(quán)要求供應(yīng)商承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對借款與采購業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查借款與采購活動是否符合本辦法規(guī)定，是否存在違規(guī)操作、浪費(fèi)資金等問題。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對借款與采購業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理，定期核對賬目，確保借款與采購資金的安全、準(zhǔn)確。同時，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)借款與采購業(yè)務(wù)的資金使用情況和財(cái)務(wù)狀況。（三）紀(jì)檢監(jiān)察公司紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強(qiáng)對借款與采購業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處借款與采購過程中的違規(guī)違紀(jì)行為。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任1.對于違反本辦法規(guī)定的借款與采購行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、降職、撤職等。2.對于因違規(guī)借款與采購行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。如構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。（二）賠償責(zé)任1.借款人未按照借款合同約定使用借款或逾期未還款的，應(yīng)按照合同約定承擔(dān)違約責(zé)任，并賠償公司因此造成的經(jīng)濟(jì)損失。2.采購人員在采購過程中存在違規(guī)操作、收受供應(yīng)商賄賂等行為，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。同時，公司將視情