擔(dān)保業(yè)務(wù)款管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)本公司擔(dān)保業(yè)務(wù)款的管理，規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)款的操作流程，有效防范和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全和穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及擔(dān)保行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所有擔(dān)保業(yè)務(wù)款的管理活動(dòng)，包括但不限于擔(dān)保費(fèi)的收取、保證金的管理、代償資金的回收等與擔(dān)保業(yè)務(wù)款項(xiàng)相關(guān)的各類(lèi)業(yè)務(wù)。管理原則1.合法性原則：擔(dān)保業(yè)務(wù)款的管理必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保所有操作合法合規(guī)。2.安全性原則：以保障公司資金安全為首要目標(biāo)，采取有效措施防范各種風(fēng)險(xiǎn)，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)款的安全。3.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的業(yè)務(wù)款管理制度和操作流程，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)款管理活動(dòng)有章可循、規(guī)范有序。4.效益性原則：在保證資金安全和業(yè)務(wù)合規(guī)的前提下，合理安排資金使用，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。擔(dān)保業(yè)務(wù)款的分類(lèi)及定義擔(dān)保費(fèi)擔(dān)保費(fèi)是指公司為被擔(dān)保人提供擔(dān)保服務(wù)而向其收取的費(fèi)用。擔(dān)保費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)的種類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)程度、擔(dān)保期限等因素確定。保證金保證金是指被擔(dān)保人按照合同約定向公司繳納的一定金額的款項(xiàng)，用于保證其履行合同義務(wù)。保證金在擔(dān)保業(yè)務(wù)結(jié)束且被擔(dān)保人無(wú)違約行為時(shí)，將予以退還。代償資金代償資金是指當(dāng)被擔(dān)保人未能按照合同約定履行還款義務(wù)時(shí)，公司按照擔(dān)保合同的約定代為償還的資金。公司在代償后，有權(quán)向被擔(dān)保人進(jìn)行追償。擔(dān)保業(yè)務(wù)款的收取管理?yè)?dān)保費(fèi)的收取1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定：公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、市場(chǎng)行情以及公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等因素，制定合理的擔(dān)保費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。2.收費(fèi)通知：業(yè)務(wù)部門(mén)在與被擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同后，應(yīng)及時(shí)向被擔(dān)保人發(fā)出擔(dān)保費(fèi)收費(fèi)通知，明確收費(fèi)金額、收費(fèi)方式、收費(fèi)時(shí)間等信息。3.費(fèi)用收取：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照收費(fèi)通知的要求，及時(shí)收取擔(dān)保費(fèi)。擔(dān)保費(fèi)可以采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等方式收取。對(duì)于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式收取的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)核對(duì)到賬情況，并做好相關(guān)記錄。4.收費(fèi)確認(rèn)：財(cái)務(wù)部門(mén)在收到擔(dān)保費(fèi)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并向業(yè)務(wù)部門(mén)反饋收費(fèi)情況。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)確認(rèn)擔(dān)保費(fèi)是否足額收取，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與被擔(dān)保人溝通解決。保證金的收取1.收取比例確定：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度和被擔(dān)保人的信用狀況，確定保證金的收取比例。保證金收取比例應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定和合同約定。2.收取通知：業(yè)務(wù)部門(mén)在與被擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同的同時(shí)，應(yīng)向被擔(dān)保人發(fā)出保證金收取通知，明確保證金的金額、收取方式、存放賬戶(hù)等信息。3.保證金收?。罕粨?dān)保人應(yīng)按照收取通知的要求，及時(shí)將保證金存入公司指定的賬戶(hù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到保證金后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并向業(yè)務(wù)部門(mén)反饋保證金到賬情況。4.保證金管理：保證金應(yīng)存入公司專(zhuān)門(mén)設(shè)立的保證金賬戶(hù)，實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)保證金賬戶(hù)進(jìn)行核對(duì)，確保保證金的安全和完整。擔(dān)保業(yè)務(wù)款的使用管理?yè)?dān)保費(fèi)的使用擔(dān)保費(fèi)主要用于公司的日常經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取、業(yè)務(wù)拓展等方面。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)管理制度和預(yù)算安排，合理使用擔(dān)保費(fèi)，確保資金使用的合理性和效益性。保證金的使用1.保證金的退還：在擔(dān)保業(yè)務(wù)結(jié)束且被擔(dān)保人無(wú)違約行為時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提交保證金退還申請(qǐng)，經(jīng)審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將保證金退還被擔(dān)保人。2.保證金的扣劃：如被擔(dān)保人出現(xiàn)違約行為，公司有權(quán)按照合同約定扣劃保證金用于彌補(bǔ)損失。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供扣劃保證金的相關(guān)依據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到相關(guān)依據(jù)后，及時(shí)進(jìn)行扣劃操作，并做好賬務(wù)處理。代償資金的使用1.代償決策：當(dāng)被擔(dān)保人出現(xiàn)違約情況，可能需要公司進(jìn)行代償時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，并向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提交代償申請(qǐng)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)代償申請(qǐng)進(jìn)行審核，根據(jù)審核結(jié)果提出代償意見(jiàn)，報(bào)公司管理層審批。2.代償操作：經(jīng)公司管理層審批同意后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照擔(dān)保合同的約定，及時(shí)將代償資金支付給債權(quán)人。在代償過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和流程進(jìn)行操作，確保代償資金的安全和準(zhǔn)確支付。3.代償資金追償：公司在代償后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)立即啟動(dòng)追償程序，制定追償方案，采取多種方式向被擔(dān)保人進(jìn)行追償。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合業(yè)務(wù)部門(mén)做好追償資金的回收和賬務(wù)處理工作。擔(dān)保業(yè)務(wù)款的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.業(yè)務(wù)受理階段：業(yè)務(wù)部門(mén)在受理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格對(duì)被擔(dān)保人的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況、還款能力等進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，充分了解擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)參與業(yè)務(wù)的前期調(diào)查和評(píng)估工作，為擔(dān)保業(yè)務(wù)的決策提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。2.擔(dān)保期間：在擔(dān)保業(yè)務(wù)期間，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)情況和還款情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制措施。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.建立預(yù)警指標(biāo)體系：公司應(yīng)建立完善的擔(dān)保業(yè)務(wù)款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，包括被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)指標(biāo)、信用指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)等。當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警處理：業(yè)務(wù)部門(mén)在收到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后，應(yīng)立即對(duì)預(yù)警情況進(jìn)行調(diào)查和分析，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的指導(dǎo)和監(jiān)督，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。風(fēng)險(xiǎn)處置1.風(fēng)險(xiǎn)化解措施：對(duì)于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和程度，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)化解措施，如要求被擔(dān)保人提供追加擔(dān)保、調(diào)整還款計(jì)劃、進(jìn)行債務(wù)重組等。2.法律訴訟：如通過(guò)其他方式無(wú)法有效化解風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)及時(shí)采取法律訴訟手段，維護(hù)公司的合法權(quán)益。法律事務(wù)部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)組織和處理法律訴訟相關(guān)事宜，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合做好訴訟費(fèi)用的支付和追償資金的回收工作。擔(dān)保業(yè)務(wù)款的監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)款的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)款的收取、使用、管理等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定和公司的相關(guān)制度。審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。外部監(jiān)督公司應(yīng)積極配合監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，按照監(jiān)管要求及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于監(jiān)管部門(mén)提出的意見(jiàn)和建議，公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)進(jìn)行整改。擔(dān)保業(yè)務(wù)款的會(huì)計(jì)核算與統(tǒng)計(jì)分析會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司的財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)款進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算。設(shè)置專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)科目，詳細(xì)記錄擔(dān)保費(fèi)、保證金、代償資金等業(yè)務(wù)款的收支情況，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。統(tǒng)計(jì)分析1.數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)款的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，包括擔(dān)保費(fèi)收入、保證金余額、代償金額、追償回收金額等。2.分析報(bào)告：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，定期編制擔(dān)保業(yè)務(wù)款分析報(bào)告，分析擔(dān)保業(yè)務(wù)款的收支情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資金使用效率等，為公