引導(dǎo)基金管理辦法倍總則目的與宗旨本引導(dǎo)基金管理辦法旨在規(guī)范引導(dǎo)基金的運作，提高資金使用效益，引導(dǎo)社會資本投向特定產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級，推動創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。適用范圍本辦法適用于引導(dǎo)基金的設(shè)立、運作、管理、監(jiān)督以及相關(guān)參與主體的行為規(guī)范。引導(dǎo)基金主要是指由政府設(shè)立并按市場化方式運作的政策性基金，通過扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展，引導(dǎo)社會資金進(jìn)入創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域。基本原則1.政府引導(dǎo)、市場運作：充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，政府通過政策引導(dǎo)和資金支持，吸引社會資本參與，共同推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展。2.科學(xué)決策、防范風(fēng)險：建立科學(xué)合理的決策機制，對引導(dǎo)基金的投資項目進(jìn)行嚴(yán)格評估和審核，有效防范各類風(fēng)險，確保資金安全。3.鼓勵創(chuàng)新、注重實效：鼓勵創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)在投資理念、投資方式等方面進(jìn)行創(chuàng)新，以實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)培育和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際效果為導(dǎo)向。4.公開透明、規(guī)范管理：引導(dǎo)基金的運作過程應(yīng)保持公開透明，接受社會監(jiān)督，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和相關(guān)政策進(jìn)行規(guī)范管理。引導(dǎo)基金的設(shè)立與資金來源設(shè)立主體與方式引導(dǎo)基金由政府指定的部門或機構(gòu)負(fù)責(zé)設(shè)立，一般采取公司制、有限合伙制等組織形式。設(shè)立時應(yīng)明確基金的名稱、宗旨、經(jīng)營范圍、注冊資本、存續(xù)期限等基本事項，并按照相關(guān)規(guī)定辦理設(shè)立登記手續(xù)。資金來源1.財政預(yù)算安排：政府通過財政預(yù)算安排一定規(guī)模的資金作為引導(dǎo)基金的主要資金來源，確保對重點產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域的支持力度。2.社會捐贈：鼓勵社會各界向引導(dǎo)基金進(jìn)行捐贈，捐贈資金應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用。3.其他資金：包括引導(dǎo)基金投資收益轉(zhuǎn)增、上級政府專項資金支持等其他合法合規(guī)的資金來源。引導(dǎo)基金的運作與管理管理架構(gòu)1.管理決策機構(gòu)：設(shè)立引導(dǎo)基金管理委員會或類似決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)審議引導(dǎo)基金的重大事項，包括投資決策、資金使用計劃、收益分配方案等。管理委員會成員由政府相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、專家學(xué)者、企業(yè)代表等組成。2.日常管理機構(gòu)：明確具體的日常管理機構(gòu)，負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金的日常運營管理工作，包括項目篩選、盡職調(diào)查、投資決策執(zhí)行、投后管理等。日常管理機構(gòu)可以是政府設(shè)立的專門管理機構(gòu)，也可以委托專業(yè)的基金管理公司進(jìn)行管理。3.監(jiān)督機構(gòu)：建立健全監(jiān)督機制，設(shè)立獨立的監(jiān)督機構(gòu)或由相關(guān)部門組成聯(lián)合監(jiān)督小組，對引導(dǎo)基金的運作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。投資運作1.投資方向：引導(dǎo)基金主要投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展戰(zhàn)略的重點產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，如戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)等。優(yōu)先支持處于種子期、初創(chuàng)期的企業(yè)，以及對產(chǎn)業(yè)升級和結(jié)構(gòu)調(diào)整具有重要帶動作用的項目。2.投資方式：引導(dǎo)基金可以采用直接投資、跟進(jìn)投資、風(fēng)險補助、投資保障等多種投資方式。直接投資：引導(dǎo)基金直接對項目進(jìn)行投資，成為項目公司的股東。跟進(jìn)投資：對于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)已投資的項目，引導(dǎo)基金按照一定比例跟進(jìn)投資，以降低創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資風(fēng)險。風(fēng)險補助：對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資于初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)的項目，根據(jù)其實際投資損失給予一定比例的補助。投資保障：對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)擬投資的項目，引導(dǎo)基金可以對其進(jìn)行投資前的盡職調(diào)查、評估等工作，并在創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資后，按照約定提供一定的保障措施，如回購股權(quán)、提供擔(dān)保等。3.投資決策程序：引導(dǎo)基金投資項目應(yīng)按照嚴(yán)格的決策程序進(jìn)行，包括項目申報、初審、盡職調(diào)查、專家評審、投資決策委員會審議等環(huán)節(jié)。項目申報單位應(yīng)提交項目可行性研究報告、商業(yè)計劃書、企業(yè)財務(wù)報表等相關(guān)材料。日常管理機構(gòu)對申報項目進(jìn)行初審后，組織專業(yè)機構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查，形成盡職調(diào)查報告。專家評審委員會對項目進(jìn)行評審，提出評審意見。投資決策委員會根據(jù)評審意見和項目實際情況，做出投資決策。資金管理1.資金賬戶管理：引導(dǎo)基金應(yīng)設(shè)立獨立的資金賬戶，實行專戶存儲、?？顚Ｓ?。資金賬戶的開設(shè)、變更、撤銷應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。2.資金撥付管理：根據(jù)投資決策和項目進(jìn)展情況，按照合同約定及時撥付引導(dǎo)基金資金。資金撥付應(yīng)嚴(yán)格履行審批程序，確保資金安全、合規(guī)使用。3.財務(wù)核算與報告：引導(dǎo)基金應(yīng)建立健全財務(wù)核算制度，按照國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)和會計準(zhǔn)則進(jìn)行會計核算。定期編制財務(wù)報告，如實反映引導(dǎo)基金的財務(wù)狀況、投資運作情況和收益情況等，并向管理決策機構(gòu)和相關(guān)部門報送。收益分配與清算1.收益分配原則：引導(dǎo)基金的收益分配應(yīng)遵循“先回本、后分利”的原則，在確保引導(dǎo)基金本金安全的前提下，按照約定的比例進(jìn)行收益分配。收益分配主要用于獎勵創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、補充引導(dǎo)基金本金等。2.收益分配方式：引導(dǎo)基金的收益分配方式可以根據(jù)投資項目的實際情況和約定進(jìn)行確定，一般可以采取現(xiàn)金分配、轉(zhuǎn)增資本等方式。3.清算：引導(dǎo)基金在存續(xù)期限屆滿或提前終止時，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算。清算工作由日常管理機構(gòu)組織實施，成立清算小組，對引導(dǎo)基金的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益進(jìn)行清理和核算。清算后的剩余財產(chǎn)，按照法律法規(guī)和引導(dǎo)基金合同的約定進(jìn)行分配。引導(dǎo)基金的監(jiān)督與考核監(jiān)督機制1.內(nèi)部監(jiān)督：引導(dǎo)基金管理機構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對自身運作和管理行為的監(jiān)督檢查，確保各項工作規(guī)范、透明。2.外部監(jiān)督：接受財政、審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，定期向社會公開引導(dǎo)基金的運作情況和資金使用情況，接受社會公眾的監(jiān)督?？冃Э己?.考核指標(biāo)：建立科學(xué)合理的績效考核指標(biāo)體系，對引導(dǎo)基金的運作效果、資金使用效益、產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)作用等進(jìn)行全面考核?？己酥笜?biāo)主要包括投資項目數(shù)量、投資金額、帶動社會資本規(guī)模、投資項目成功率、退出收益率等。2.考核方式：績效考核一般采取年度考核與期滿考核相結(jié)合的方式進(jìn)行。日常管理機構(gòu)應(yīng)在每年末提交年度工作報告和績效考核自評報告，管理決策機構(gòu)組織對其進(jìn)行年度考核。引導(dǎo)基金存續(xù)期限屆滿時，進(jìn)行期滿考核。根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的單位和個人進(jìn)行表彰和獎勵，對存在問題的進(jìn)行督促整改。引導(dǎo)基金的風(fēng)險防控風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別：對引導(dǎo)基金運作過程中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行全面識別，包括市場風(fēng)險、投資風(fēng)險、管理風(fēng)險、政策風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估：采用科學(xué)的方法對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的大小和影響程度，為制定風(fēng)險防控措施提供依據(jù)。風(fēng)險防控措施1.市場風(fēng)險防控：加強對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和市場動態(tài)的監(jiān)測分析，合理選擇投資項目，分散投資風(fēng)險。在投資決策中充分考慮市場因素，對投資項目的市場前景進(jìn)行深入評估。2.投資風(fēng)險防控：嚴(yán)格執(zhí)行投資決策程序，加強盡職調(diào)查和項目評估，選擇具有良好發(fā)展前景和盈利能力的項目進(jìn)行投資。合理確定投資比例和投資方式，控制投資規(guī)模，避免過度集中投資。加強投后管理，及時跟蹤項目進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施解決。3.管理風(fēng)險防控：建立健全內(nèi)部管理制度，加強對引導(dǎo)基金管理機構(gòu)工作人員的培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識。加強對投資項目的檔案管理，確保資料完整、準(zhǔn)確。4.政策風(fēng)險防控：密切關(guān)注國家政策變化，及時調(diào)整引導(dǎo)基金的投資方向和運作策略，確保引導(dǎo)基金的運作符合政策要求。加強與政府相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，爭取政策支持，降低政策風(fēng)險對引導(dǎo)基金的影響。附則解釋權(quán)本