引導(dǎo)基金管理辦法倍總則目的與宗旨本引導(dǎo)基金管理辦法旨在規(guī)范引導(dǎo)基金的運(yùn)作，提高資金使用效益，引導(dǎo)社會(huì)資本投向特定產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級，推動(dòng)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。適用范圍本辦法適用于引導(dǎo)基金的設(shè)立、運(yùn)作、管理、監(jiān)督以及相關(guān)參與主體的行為規(guī)范。引導(dǎo)基金主要是指由政府設(shè)立并按市場化方式運(yùn)作的政策性基金，通過扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展，引導(dǎo)社會(huì)資金進(jìn)入創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域?；驹瓌t1.政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作：充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，政府通過政策引導(dǎo)和資金支持，吸引社會(huì)資本參與，共同推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。2.科學(xué)決策、防范風(fēng)險(xiǎn)：建立科學(xué)合理的決策機(jī)制，對引導(dǎo)基金的投資項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格評估和審核，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。3.鼓勵(lì)創(chuàng)新、注重實(shí)效：鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)在投資理念、投資方式等方面進(jìn)行創(chuàng)新，以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)培育和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際效果為導(dǎo)向。4.公開透明、規(guī)范管理：引導(dǎo)基金的運(yùn)作過程應(yīng)保持公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和相關(guān)政策進(jìn)行規(guī)范管理。引導(dǎo)基金的設(shè)立與資金來源設(shè)立主體與方式引導(dǎo)基金由政府指定的部門或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)設(shè)立，一般采取公司制、有限合伙制等組織形式。設(shè)立時(shí)應(yīng)明確基金的名稱、宗旨、經(jīng)營范圍、注冊資本、存續(xù)期限等基本事項(xiàng)，并按照相關(guān)規(guī)定辦理設(shè)立登記手續(xù)。資金來源1.財(cái)政預(yù)算安排：政府通過財(cái)政預(yù)算安排一定規(guī)模的資金作為引導(dǎo)基金的主要資金來源，確保對重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域的支持力度。2.社會(huì)捐贈(zèng)：鼓勵(lì)社會(huì)各界向引導(dǎo)基金進(jìn)行捐贈(zèng)，捐贈(zèng)資金應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用。3.其他資金：包括引導(dǎo)基金投資收益轉(zhuǎn)增、上級政府專項(xiàng)資金支持等其他合法合規(guī)的資金來源。引導(dǎo)基金的運(yùn)作與管理管理架構(gòu)1.管理決策機(jī)構(gòu)：設(shè)立引導(dǎo)基金管理委員會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議引導(dǎo)基金的重大事項(xiàng)，包括投資決策、資金使用計(jì)劃、收益分配方案等。管理委員會(huì)成員由政府相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、專家學(xué)者、企業(yè)代表等組成。2.日常管理機(jī)構(gòu)：明確具體的日常管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金的日常運(yùn)營管理工作，包括項(xiàng)目篩選、盡職調(diào)查、投資決策執(zhí)行、投后管理等。日常管理機(jī)構(gòu)可以是政府設(shè)立的專門管理機(jī)構(gòu)，也可以委托專業(yè)的基金管理公司進(jìn)行管理。3.監(jiān)督機(jī)構(gòu)：建立健全監(jiān)督機(jī)制，設(shè)立獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)或由相關(guān)部門組成聯(lián)合監(jiān)督小組，對引導(dǎo)基金的運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。投資運(yùn)作1.投資方向：引導(dǎo)基金主要投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展戰(zhàn)略的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，如戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)等。優(yōu)先支持處于種子期、初創(chuàng)期的企業(yè)，以及對產(chǎn)業(yè)升級和結(jié)構(gòu)調(diào)整具有重要帶動(dòng)作用的項(xiàng)目。2.投資方式：引導(dǎo)基金可以采用直接投資、跟進(jìn)投資、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助、投資保障等多種投資方式。直接投資：引導(dǎo)基金直接對項(xiàng)目進(jìn)行投資，成為項(xiàng)目公司的股東。跟進(jìn)投資：對于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)已投資的項(xiàng)目，引導(dǎo)基金按照一定比例跟進(jìn)投資，以降低創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助：對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資于初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)的項(xiàng)目，根據(jù)其實(shí)際投資損失給予一定比例的補(bǔ)助。投資保障：對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)擬投資的項(xiàng)目，引導(dǎo)基金可以對其進(jìn)行投資前的盡職調(diào)查、評估等工作，并在創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資后，按照約定提供一定的保障措施，如回購股權(quán)、提供擔(dān)保等。3.投資決策程序：引導(dǎo)基金投資項(xiàng)目應(yīng)按照嚴(yán)格的決策程序進(jìn)行，包括項(xiàng)目申報(bào)、初審、盡職調(diào)查、專家評審、投資決策委員會(huì)審議等環(huán)節(jié)。項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、商業(yè)計(jì)劃書、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)材料。日常管理機(jī)構(gòu)對申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行初審后，組織專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查，形成盡職調(diào)查報(bào)告。專家評審委員會(huì)對項(xiàng)目進(jìn)行評審，提出評審意見。投資決策委員會(huì)根據(jù)評審意見和項(xiàng)目實(shí)際情況，做出投資決策。資金管理1.資金賬戶管理：引導(dǎo)基金應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的資金賬戶，實(shí)行專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ?。資金賬戶的開設(shè)、變更、撤銷應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。2.資金撥付管理：根據(jù)投資決策和項(xiàng)目進(jìn)展情況，按照合同約定及時(shí)撥付引導(dǎo)基金資金。資金撥付應(yīng)嚴(yán)格履行審批程序，確保資金安全、合規(guī)使用。3.財(cái)務(wù)核算與報(bào)告：引導(dǎo)基金應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)核算制度，按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，如實(shí)反映引導(dǎo)基金的財(cái)務(wù)狀況、投資運(yùn)作情況和收益情況等，并向管理決策機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門報(bào)送。收益分配與清算1.收益分配原則：引導(dǎo)基金的收益分配應(yīng)遵循“先回本、后分利”的原則，在確保引導(dǎo)基金本金安全的前提下，按照約定的比例進(jìn)行收益分配。收益分配主要用于獎(jiǎng)勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、補(bǔ)充引導(dǎo)基金本金等。2.收益分配方式：引導(dǎo)基金的收益分配方式可以根據(jù)投資項(xiàng)目的實(shí)際情況和約定進(jìn)行確定，一般可以采取現(xiàn)金分配、轉(zhuǎn)增資本等方式。3.清算：引導(dǎo)基金在存續(xù)期限屆滿或提前終止時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算。清算工作由日常管理機(jī)構(gòu)組織實(shí)施，成立清算小組，對引導(dǎo)基金的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益進(jìn)行清理和核算。清算后的剩余財(cái)產(chǎn)，按照法律法規(guī)和引導(dǎo)基金合同的約定進(jìn)行分配。引導(dǎo)基金的監(jiān)督與考核監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：引導(dǎo)基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對自身運(yùn)作和管理行為的監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)工作規(guī)范、透明。2.外部監(jiān)督：接受財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，定期向社會(huì)公開引導(dǎo)基金的運(yùn)作情況和資金使用情況，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督?？冃Э己?.考核指標(biāo)：建立科學(xué)合理的績效考核指標(biāo)體系，對引導(dǎo)基金的運(yùn)作效果、資金使用效益、產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)作用等進(jìn)行全面考核?？己酥笜?biāo)主要包括投資項(xiàng)目數(shù)量、投資金額、帶動(dòng)社會(huì)資本規(guī)模、投資項(xiàng)目成功率、退出收益率等。2.考核方式：績效考核一般采取年度考核與期滿考核相結(jié)合的方式進(jìn)行。日常管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在每年末提交年度工作報(bào)告和績效考核自評報(bào)告，管理決策機(jī)構(gòu)組織對其進(jìn)行年度考核。引導(dǎo)基金存續(xù)期限屆滿時(shí)，進(jìn)行期滿考核。根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的單位和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對存在問題的進(jìn)行督促整改。引導(dǎo)基金的風(fēng)險(xiǎn)防控風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.風(fēng)險(xiǎn)識別：對引導(dǎo)基金運(yùn)作過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識別，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評估：采用科學(xué)的方法對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度，為制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.市場風(fēng)險(xiǎn)防控：加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和市場動(dòng)態(tài)的監(jiān)測分析，合理選擇投資項(xiàng)目，分散投資風(fēng)險(xiǎn)。在投資決策中充分考慮市場因素，對投資項(xiàng)目的市場前景進(jìn)行深入評估。2.投資風(fēng)險(xiǎn)防控：嚴(yán)格執(zhí)行投資決策程序，加強(qiáng)盡職調(diào)查和項(xiàng)目評估，選擇具有良好發(fā)展前景和盈利能力的項(xiàng)目進(jìn)行投資。合理確定投資比例和投資方式，控制投資規(guī)模，避免過度集中投資。加強(qiáng)投后管理，及時(shí)跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施解決。3.管理風(fēng)險(xiǎn)防控：建立健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對引導(dǎo)基金管理機(jī)構(gòu)工作人員的培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識。加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的檔案管理，確保資料完整、準(zhǔn)確。4.政策風(fēng)險(xiǎn)防控：密切關(guān)注國家政策變化，及時(shí)調(diào)整引導(dǎo)基金的投資方向和運(yùn)作策略，確保引導(dǎo)基金的運(yùn)作符合政策要求。加強(qiáng)與政府相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，爭取政策支持，降低政策風(fēng)險(xiǎn)對引導(dǎo)基金的影響。附則解釋權(quán)本