集團擔保管理辦法總則制定目的為加強集團擔保業(yè)務的管理，規(guī)范擔保行為，有效防范和控制擔保風險，保障集團及各成員單位的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國公司法》等相關法律法規(guī)以及行業(yè)標準，結合集團實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于集團及下屬各成員單位（以下簡稱“各單位”）的擔保業(yè)務活動。集團及各單位為其他單位或個人提供的保證、抵押、質押等擔保行為，均應遵守本辦法。管理原則1.合法性原則：擔保業(yè)務必須符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保擔保行為的合法性和有效性。2.審慎性原則：對擔保項目進行全面、深入的調查和評估，充分考慮擔保風險，謹慎決策。3.效益性原則：在控制風險的前提下，合理安排擔保資源，追求擔保業(yè)務的經(jīng)濟效益和社會效益。4.集中管理原則：集團對擔保業(yè)務實行集中統(tǒng)一管理，各單位未經(jīng)集團批準不得擅自對外提供擔保。擔保管理機構及職責集團擔保決策委員會1.組成：由集團董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)及相關部門負責人組成。2.職責：負責審議集團及各單位的重大擔保事項，包括擔保額度、擔保期限、擔保方式等；對擔保業(yè)務的風險進行評估和決策；監(jiān)督擔保業(yè)務的執(zhí)行情況。集團財務管理部門1.職責：負責制定集團擔保管理制度和流程；對擔保項目進行財務分析和風險評估；審核擔保合同和相關文件；監(jiān)控擔保資金的使用情況；定期向集團擔保決策委員會報告擔保業(yè)務的開展情況。各單位1.職責：負責本單位擔保項目的申請和初步審核；配合集團財務管理部門進行擔保項目的調查和評估；按照集團批準的擔保方案執(zhí)行擔保業(yè)務；及時向集團報告擔保業(yè)務的進展情況和風險狀況。擔保對象的審查與評估擔保對象的基本條件1.具有獨立法人資格，依法注冊登記，具有良好的信譽和經(jīng)營業(yè)績。2.具有健全的財務管理制度和良好的財務狀況，資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等財務指標符合集團要求。3.具有明確的借款用途和還款來源，還款能力較強。4.無重大違法違規(guī)行為和不良信用記錄。審查與評估內容1.主體資格審查：對擔保對象的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證等相關證照進行審查，核實其主體資格的合法性和有效性。2.財務狀況評估：對擔保對象的財務報表進行分析，評估其資產(chǎn)質量、償債能力、盈利能力和現(xiàn)金流量狀況。重點關注資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等財務指標。3.經(jīng)營情況調查：了解擔保對象的經(jīng)營模式、市場份額、行業(yè)地位、發(fā)展前景等情況，評估其經(jīng)營風險和發(fā)展?jié)摿Α?.信用狀況查詢：通過人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機構等渠道，查詢擔保對象的信用記錄，了解其信用狀況和信用等級。5.擔保項目評估：對擔保項目的可行性、合法性、效益性進行評估，分析擔保項目的風險因素和風險程度，提出相應的風險防范措施。審查與評估程序1.各單位對擬擔保對象進行初步審查和評估，填寫《擔保項目申請表》，并附相關資料報送集團財務管理部門。2.集團財務管理部門對各單位報送的擔保項目進行審核，組織相關人員對擔保對象進行實地調查和評估。3.集團財務管理部門根據(jù)調查和評估結果，撰寫《擔保項目評估報告》，提出擔保意見和建議，報集團擔保決策委員會審議。4.集團擔保決策委員會對《擔保項目評估報告》進行審議，作出擔保決策。擔保額度與期限的確定擔保額度的確定1.集團根據(jù)各單位的資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營狀況、信用等級等因素，確定各單位的擔保額度上限。各單位在擔保額度上限內開展擔保業(yè)務。2.對單個擔保對象的擔保額度，應根據(jù)其財務狀況、償債能力、借款用途等因素綜合確定，原則上不得超過集團規(guī)定的最高擔保比例。3.集團及各單位應根據(jù)擔保項目的風險程度，合理調整擔保額度。對于風險較高的擔保項目，應適當降低擔保額度。擔保期限的確定1.擔保期限應根據(jù)擔保項目的實際情況和借款合同的約定確定，原則上不得超過借款合同的期限。2.對于長期擔保項目，應根據(jù)擔保對象的經(jīng)營狀況和還款能力，合理確定擔保期限，并定期進行評估和調整。擔保合同的簽訂與管理擔保合同的簽訂1.經(jīng)集團擔保決策委員會批準的擔保項目，集團或各單位應與擔保對象簽訂擔保合同。擔保合同應采用書面形式，明確雙方的權利和義務。2.擔保合同應包括以下主要內容：擔保金額、擔保期限、擔保方式、擔保范圍、違約責任等。3.擔保合同簽訂前，集團財務管理部門應會同法務部門對擔保合同進行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)和集團要求。擔保合同的管理1.集團財務管理部門應建立擔保合同臺賬，對擔保合同的簽訂、履行、變更、終止等情況進行記錄和管理。2.擔保合同簽訂后，集團或各單位應及時將擔保合同副本報送集團財務管理部門備案。3.擔保合同履行過程中，集團或各單位應密切關注擔保對象的經(jīng)營狀況和還款情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。如擔保對象出現(xiàn)違約行為，應按照擔保合同的約定采取相應的措施。擔保風險的監(jiān)控與處置擔保風險的監(jiān)控1.集團財務管理部門應建立擔保風險監(jiān)控體系，對擔保項目的風險狀況進行實時監(jiān)控。監(jiān)控內容包括擔保對象的經(jīng)營狀況、財務狀況、還款情況、擔保資金的使用情況等。2.各單位應定期向集團財務管理部門報告擔保業(yè)務的進展情況和風險狀況，如發(fā)現(xiàn)擔保對象出現(xiàn)重大風險隱患，應及時報告。3.集團財務管理部門應定期對擔保業(yè)務進行風險評估，分析擔保業(yè)務的風險狀況和變化趨勢，提出風險防范和控制措施。擔保風險的處置1.當擔保對象出現(xiàn)違約行為或其他風險狀況時，集團或各單位應及時采取措施，降低擔保風險。處置措施包括：要求擔保對象提供反擔保、追加擔保措施、提前收回擔保資金、行使擔保權利等。2.如擔保項目發(fā)生損失，集團或各單位應按照相關法律法規(guī)和集團規(guī)定進行處理，追究相關人員的責任。同時，應總結經(jīng)驗教訓，完善擔保管理制度和流程，防止類似風險再次發(fā)生。反擔保措施反擔保的定義和作用反擔保是指為保障擔保人的權益，在擔保人提供擔保的同時，要求擔保對象或第三方提供的一種擔保措施。反擔保的作用是在擔保對象違約時，擔保人可以通過行使反擔保權利，彌補擔保損失。反擔保的方式1.保證：由第三方為擔保對象提供保證擔保，當擔保對象違約時，保證人按照保證合同的約定承擔保證責任。2.抵押：擔保對象或第三方以其合法擁有的財產(chǎn)作為抵押物，為擔保提供抵押擔保。當擔保對象違約時，擔保人可以依法處置抵押物，優(yōu)先受償。3.質押：擔保對象或第三方以其合法擁有的動產(chǎn)或權利作為質物，為擔保提供質押擔保。當擔保對象違約時，擔保人可以依法處置質物，優(yōu)先受償。反擔保的審查與評估1.對反擔保措施的審查與評估應參照擔保對象的審查與評估標準進行。重點審查反擔保物的合法性、真實性、有效性和價值評估的合理性。2.集團財務管理部門應會同法務部門對反擔保合同進行審核，確保反擔保合同的條款符合法律法規(guī)和集團要求。擔保業(yè)務的信息披露與檔案管理信息披露1.集團應按照相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確地披露擔保業(yè)務的信息。信息披露內容包括擔保業(yè)務的開展情況、擔保對象的基本情況、擔保金額、擔保期限、擔保方式、擔保風險狀況等。2.集團及各單位應建立擔保業(yè)務信息披露制度，明確信息披露的內容、方式、時間和責任人。檔案管理1.集團財務管理部門應建立擔保業(yè)務檔案管理制度，對擔保業(yè)務的相關文件和資料進行歸檔和管理。檔案內容包括擔保項目申請表、擔保項目評估報告、擔保合同、反擔保合同、財務報表、信用報告等。2.擔保業(yè)務檔案應按照項目進行分