子公司控制管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在加強(qiáng)對(duì)子公司的控制與管理，規(guī)范母子公司之間的關(guān)系，確保子公司的運(yùn)營(yíng)符合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)，提高公司整體運(yùn)營(yíng)效率和效益，保障公司資產(chǎn)安全，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各子公司。（三）基本原則1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：子公司的發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)與公司整體戰(zhàn)略保持一致，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)展開。2.規(guī)范運(yùn)作原則：子公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司內(nèi)部規(guī)章制度規(guī)范運(yùn)作，建立健全內(nèi)部管理制度。3.集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合原則：根據(jù)公司實(shí)際情況，合理劃分母子公司的管理權(quán)限，在保證公司整體利益的前提下，給予子公司一定的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，充分發(fā)揮其積極性和創(chuàng)造性。4.有效監(jiān)控原則：建立健全對(duì)子公司的監(jiān)控機(jī)制，通過財(cái)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核等手段，及時(shí)掌握子公司的運(yùn)營(yíng)情況，確保子公司規(guī)范運(yùn)作。二、子公司的設(shè)立、變更與終止（一）設(shè)立1.設(shè)立條件設(shè)立子公司應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)政策的要求，具備良好的市場(chǎng)前景和發(fā)展?jié)摿Γ欣诠菊w戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，應(yīng)具備必要的資金、人員、技術(shù)等條件，能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。2.設(shè)立程序（1）由公司總部相關(guān)部門或子公司籌備組提出設(shè)立子公司的可行性研究報(bào)告，報(bào)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（2）可行性研究報(bào)告應(yīng)包括設(shè)立子公司的目的、必要性、市場(chǎng)前景、經(jīng)營(yíng)方案、財(cái)務(wù)預(yù)算等內(nèi)容。（3）經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，按照國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定辦理子公司的設(shè)立登記手續(xù)。（二）變更1.變更情形子公司的名稱、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、法定代表人等事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)按照本辦法及相關(guān)規(guī)定辦理變更手續(xù)。2.變更程序（1）子公司提出變更申請(qǐng)，提交變更事項(xiàng)的詳細(xì)說明及相關(guān)證明材料，報(bào)公司總部相關(guān)部門審核。（2）公司總部相關(guān)部門審核通過后，提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（3）經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，按照國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定辦理變更登記手續(xù)。（三）終止1.終止情形子公司出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)予以終止：（1）公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；（2）股東會(huì)或者股東大會(huì)決議解散；（3）因公司合并或者分立需要解散；（4）依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；（5）人民法院依照公司法的規(guī)定予以解散。2.終止程序（1）子公司提出終止申請(qǐng)，提交終止事項(xiàng)的詳細(xì)說明及相關(guān)證明材料，報(bào)公司總部相關(guān)部門審核。（2）公司總部相關(guān)部門審核通過后，提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（3）經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，成立清算組對(duì)子公司進(jìn)行清算。清算組應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定開展清算工作，清理債權(quán)債務(wù)，處置資產(chǎn)，分配剩余財(cái)產(chǎn)。（4）清算結(jié)束后，辦理子公司的注銷登記手續(xù)。三、子公司的治理結(jié)構(gòu)（一）股東會(huì)1.股東會(huì)的組成子公司股東會(huì)由全體股東組成，是子公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。2.股東會(huì)的職權(quán)股東會(huì)行使下列職權(quán)：（1）決定子公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；（2）選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；（3）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；（4）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；（5）審議批準(zhǔn)子公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（6）審議批準(zhǔn)子公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（7）對(duì)增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；（8）對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；（9）對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；（10）修改公司章程；（11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（二）董事會(huì)1.董事會(huì)的組成子公司董事會(huì)成員由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，人數(shù)應(yīng)符合公司章程的規(guī)定。董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可設(shè)副董事長(zhǎng)若干人。董事長(zhǎng)由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。2.董事會(huì)的職權(quán)董事會(huì)行使下列職權(quán)：（1）召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作；（2）執(zhí)行股東會(huì)的決議；（3）決定子公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；（4）制訂子公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（5）制訂子公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（6）制訂子公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；（7）制訂子公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；（8）決定子公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；（9）決定聘任或者解聘子公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘子公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；（10）制定子公司的基本管理制度；（11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（三）監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事會(huì)的組成子公司監(jiān)事會(huì)成員由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，人數(shù)應(yīng)符合公司章程的規(guī)定。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一。監(jiān)事會(huì)設(shè)主席一人，由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。2.監(jiān)事會(huì)的職權(quán)監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán)：（1）檢查子公司財(cái)務(wù)；（2）對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；（3）當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；（4）提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議；（5）向股東會(huì)會(huì)議提出提案；（6）依照公司法第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；（7）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（四）經(jīng)理層1.經(jīng)理層的組成子公司經(jīng)理層由董事會(huì)聘任或者解聘，負(fù)責(zé)子公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。經(jīng)理層設(shè)經(jīng)理一人，可設(shè)副經(jīng)理若干人。2.經(jīng)理層的職權(quán)經(jīng)理行使下列職權(quán)：（1）主持子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議；（2）組織實(shí)施子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；（3）擬訂子公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；（4）擬訂子公司的基本管理制度；（5）制定子公司的具體規(guī)章；（6）提請(qǐng)聘任或者解聘子公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；（7）決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；（8）董事會(huì)授予的其他職權(quán)。四、子公司的經(jīng)營(yíng)管理（一）發(fā)展戰(zhàn)略管理1.子公司應(yīng)根據(jù)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)，制定本公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，并報(bào)公司總部備案。2.公司總部對(duì)子公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行審核，提出意見和建議，確保子公司的發(fā)展戰(zhàn)略與公司整體戰(zhàn)略保持一致。（二）投資管理1.子公司的投資活動(dòng)應(yīng)納入公司投資管理體系，嚴(yán)格按照公司投資管理制度執(zhí)行。2.子公司進(jìn)行重大投資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)提前向公司總部提交投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、投資方案等相關(guān)材料，經(jīng)公司總部審核批準(zhǔn)后方可實(shí)施。3.公司總部對(duì)子公司的投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，定期檢查投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況、資金使用情況等，確保投資項(xiàng)目的順利實(shí)施。（三）財(cái)務(wù)管理1.子公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。2.子公司應(yīng)定期向公司總部報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，以及財(cái)務(wù)分析報(bào)告，及時(shí)反映子公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.公司總部對(duì)子公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行定期審計(jì)和不定期檢查，加強(qiáng)對(duì)子公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和管理。（四）人力資源管理1.子公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及公司人力資源管理制度的要求，建立健全人力資源管理制度，規(guī)范員工招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬、福利等管理工作。2.子公司應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展需要，制定員工招聘計(jì)劃，并報(bào)公司總部備案。公司總部在必要時(shí)可對(duì)子公司的員工招聘工作進(jìn)行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。3.子公司應(yīng)加強(qiáng)員工培訓(xùn)工作，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。公司總部可根據(jù)實(shí)際情況，組織子公司員工參加統(tǒng)一培訓(xùn)。4.子公司應(yīng)建立健全員工考核評(píng)價(jià)體系，定期對(duì)員工進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，激勵(lì)員工積極工作，提高工作效率。5.子公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及公司規(guī)定，制定合理的薪酬福利制度，保障員工的合法權(quán)益。（五）風(fēng)險(xiǎn)管理1.子公司應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的穩(wěn)健運(yùn)行。2.子公司應(yīng)定期向公司總部報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，及時(shí)反映子公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況。3.公司總部對(duì)子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，定期對(duì)子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行檢查和評(píng)估，提出改進(jìn)意見和建議。五、子公司的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.財(cái)務(wù)監(jiān)督公司總部定期對(duì)子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查子公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等，確保子公司財(cái)務(wù)狀況的透明度和規(guī)范性。2.審計(jì)監(jiān)督公司總部審計(jì)部門對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行定期或不定期審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見，促進(jìn)子公司規(guī)范運(yùn)作。3.經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核公司總部建立子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核體系，定期對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核指標(biāo)包括營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)、資產(chǎn)負(fù)債率等，確保子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合公司整體利益。（二）考核指標(biāo)與方法1.考核指標(biāo)（1）財(cái)務(wù)指標(biāo)：營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債率等。（2）非財(cái)務(wù)指標(biāo)：市場(chǎng)份額、客戶滿意度、員工滿意度、安全生產(chǎn)等。2.考核方法采用定量與定性相結(jié)合的考核方法，根據(jù)考核指標(biāo)的完成情況進(jìn)行評(píng)分，確定子公司的考核等級(jí)。（三）考核結(jié)果的應(yīng)用1.考核結(jié)果與子公司管理層的薪酬、獎(jiǎng)勵(lì)、晉升等掛鉤，激勵(lì)子公司管理層積極履行職責(zé)，提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。2.對(duì)于考核結(jié)果不理想的子公司，公司總部將采取相應(yīng)的措施，如責(zé)令整改、調(diào)整管理層等，督促子公司改進(jìn)工作，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。六、信息管理（一）信息報(bào)告制度1.子公司應(yīng)定期向公司總部報(bào)送各類信息，包括年度工作總結(jié)、季度工作計(jì)劃、月度財(cái)務(wù)報(bào)表、重大事項(xiàng)報(bào)告等，確保公司總部及時(shí)掌握子公司的運(yùn)營(yíng)情況。2.子公司發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)立即