風(fēng)險(xiǎn)暫行管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司/組織的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)各部門(mén)、各業(yè)務(wù)單元以及全體員工。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理原則1.全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)涵蓋公司/組織所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、所有部門(mén)和所有環(huán)節(jié)，確保不留死角。2.一致性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程和方法應(yīng)在全公司/組織范圍內(nèi)保持一致，避免出現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)不一的情況。3.適應(yīng)性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)根據(jù)公司/組織內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化，以適應(yīng)新的風(fēng)險(xiǎn)狀況。4.成本效益原則：風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)應(yīng)在合理成本的前提下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制效果的最大化，確保風(fēng)險(xiǎn)管理投入與產(chǎn)出的平衡。5.全員參與原則：風(fēng)險(xiǎn)管理是全體員工的共同責(zé)任，應(yīng)鼓勵(lì)各部門(mén)和員工積極參與風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理定義與目標(biāo)1.定義：風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)結(jié)果的不確定性對(duì)公司/組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的影響。2.目標(biāo)：通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，將風(fēng)險(xiǎn)控制在公司/組織可承受的范圍內(nèi)，確保公司/組織的穩(wěn)定發(fā)展。二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)1.組成：由公司/組織高層管理人員組成，包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理及相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人。2.職責(zé)：審議和批準(zhǔn)公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度。定期評(píng)估公司/組織面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)，決策重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.設(shè)置：設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，配備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程、方法和工具。組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和分析工作，定期編制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。協(xié)助各部門(mén)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并監(jiān)督實(shí)施情況。建立和維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供支持。（三）各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告本部門(mén)發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)信息，并配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。將風(fēng)險(xiǎn)管理要求融入日常業(yè)務(wù)流程，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下進(jìn)行。2.職能部門(mén)：協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提供專業(yè)支持和指導(dǎo)。在履行本部門(mén)職能過(guò)程中，識(shí)別和管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)等。配合業(yè)務(wù)部門(mén)制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保公司/組織整體風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍1.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、技術(shù)創(chuàng)新、戰(zhàn)略決策失誤等對(duì)公司/組織戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：如市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、市場(chǎng)需求變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略調(diào)整等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。3.信用風(fēng)險(xiǎn)：涉及客戶、供應(yīng)商、合作伙伴等信用狀況不佳，導(dǎo)致應(yīng)收賬款回收困難、交易違約等風(fēng)險(xiǎn)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)：涵蓋內(nèi)部流程不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障、外部事件等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。5.法律風(fēng)險(xiǎn)：因法律法規(guī)變化、合同糾紛、侵權(quán)行為等帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。6.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求、公司/組織內(nèi)部規(guī)章制度等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。7.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括資金鏈斷裂、融資困難、匯率波動(dòng)、利率變動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)。8.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：由于公司/組織的負(fù)面事件、不當(dāng)行為等導(dǎo)致聲譽(yù)受損的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法1.問(wèn)卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，向各部門(mén)和員工廣泛征求意見(jiàn)，收集潛在風(fēng)險(xiǎn)信息。2.訪談法：與公司/組織內(nèi)部各級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位員工進(jìn)行面對(duì)面訪談，了解業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.流程圖法：繪制公司/組織主要業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)。4.案例分析法：收集同行業(yè)或類(lèi)似公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)案例，進(jìn)行分析研究，從中識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。5.專家咨詢法：邀請(qǐng)行業(yè)專家、法律專家、風(fēng)險(xiǎn)管理專家等對(duì)公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和咨詢，獲取專業(yè)意見(jiàn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別頻率1.定期識(shí)別：每年至少進(jìn)行一次全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，形成年度風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告。2.不定期識(shí)別：在公司/組織內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略調(diào)整、新業(yè)務(wù)開(kāi)展、重大項(xiàng)目實(shí)施等情況下，及時(shí)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的及時(shí)性和有效性。四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)1.可能性標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，將風(fēng)險(xiǎn)可能性分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。高：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率大于50%。中：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率在20%50%之間。低：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率小于20%。2.影響程度標(biāo)準(zhǔn)：依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司/組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度，將影響程度分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。重大：風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，將導(dǎo)致公司/組織無(wú)法實(shí)現(xiàn)主要目標(biāo)，甚至面臨生存危機(jī)。較大：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生會(huì)對(duì)公司/組織的重要目標(biāo)產(chǎn)生較大影響，影響公司/組織的正常運(yùn)營(yíng)。一般：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生會(huì)對(duì)公司/組織的部分目標(biāo)產(chǎn)生一定影響，但不影響整體運(yùn)營(yíng)。較?。猴L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)公司/組織目標(biāo)的影響較小，可忽略不計(jì)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法1.定性評(píng)估方法：采用專家判斷、頭腦風(fēng)暴、德?tīng)柗品ǖ确椒?，?duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行定性評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.定量評(píng)估方法：運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)學(xué)模型等工具，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響程度進(jìn)行量化評(píng)估，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值。風(fēng)險(xiǎn)值=風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率×風(fēng)險(xiǎn)影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)值大小，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程1.收集風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)信息。2.確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的對(duì)象和范圍。3.選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。4.匯總評(píng)估結(jié)果，繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，直觀展示風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度分布情況。5.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)和排序，確定重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)。五、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)，采取放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或活動(dòng)的方式，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度。如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高員工素質(zhì)、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，如購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂免責(zé)條款、進(jìn)行套期保值等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，公司/組織選擇自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不采取額外的應(yīng)對(duì)措施。（二）重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案制定1.對(duì)于確定的重大風(fēng)險(xiǎn)，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)牽頭，組織相關(guān)部門(mén)制定詳細(xì)的應(yīng)對(duì)方案。2.應(yīng)對(duì)方案應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)描述、應(yīng)對(duì)目標(biāo)、應(yīng)對(duì)策略、具體措施、責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人、實(shí)施時(shí)間和進(jìn)度安排、預(yù)期效果等內(nèi)容。3.應(yīng)對(duì)方案應(yīng)經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施與監(jiān)控1.責(zé)任部門(mén)按照應(yīng)對(duì)方案的要求，組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控和跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。3.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的效果進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整應(yīng)對(duì)策略和措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。六、風(fēng)險(xiǎn)信息管理（一）風(fēng)險(xiǎn)信息收集1.各部門(mén)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)信息收集渠道，及時(shí)收集與本部門(mén)業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息，包括內(nèi)部報(bào)告、外部資訊、行業(yè)動(dòng)態(tài)、客戶反饋等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)匯總和整理各部門(mén)收集的風(fēng)險(xiǎn)信息，建立風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)信息分析與報(bào)告1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化趨勢(shì)，為風(fēng)險(xiǎn)決策提供依據(jù)。2.按照規(guī)定的報(bào)告格式和頻率，編制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、管理層及相關(guān)部門(mén)報(bào)告公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)狀況、重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)情況等。3.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)內(nèi)容準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)詳實(shí)、分析深入，能夠?yàn)闆Q策提供有價(jià)值的參考。（三）風(fēng)險(xiǎn)信息溝通與共享1.建立風(fēng)險(xiǎn)信息溝通機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與各部門(mén)之間、各部門(mén)相互之間能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地溝通風(fēng)險(xiǎn)信息。2.在公司/組織內(nèi)部定期召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議，通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)情況，討論風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)信息的共享和協(xié)同工作。七、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的合理性和執(zhí)行情況等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)自身工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行整改。3.接受外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合并落實(shí)監(jiān)管要求。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效果進(jìn)行量化評(píng)估。評(píng)估指標(biāo)包括風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生次數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)損失金額、風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)達(dá)成情況等。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效進(jìn)行評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為風(fēng)險(xiǎn)管理體系的持續(xù)改進(jìn)提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理