預(yù)算提成管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算提成的計(jì)算、發(fā)放等相關(guān)事宜，確保公司預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，激勵(lì)員工積極參與預(yù)算管理工作，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.目標(biāo)導(dǎo)向原則：預(yù)算提成以公司預(yù)算目標(biāo)的達(dá)成情況為核心導(dǎo)向，激勵(lì)員工圍繞預(yù)算目標(biāo)開展工作。2.公平公正原則：在預(yù)算提成的計(jì)算、評(píng)定過程中，遵循公平、公正的原則，確保結(jié)果客觀合理。3.激勵(lì)與約束并重原則：通過合理的預(yù)算提成機(jī)制，既激勵(lì)員工積極完成預(yù)算任務(wù)，又對(duì)未達(dá)預(yù)算目標(biāo)的情況進(jìn)行適當(dāng)約束。4.可操作性原則：辦法內(nèi)容明確、具體，具有可操作性，便于員工理解和執(zhí)行。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）預(yù)算管理委員會(huì)公司設(shè)立預(yù)算管理委員會(huì)，由公司高層管理人員、各部門負(fù)責(zé)人等組成。預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審議公司年度預(yù)算方案、預(yù)算調(diào)整方案等重大預(yù)算事項(xiàng)，對(duì)預(yù)算管理工作進(jìn)行總體指導(dǎo)和監(jiān)督。（二）財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門作為公司預(yù)算管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)組織編制公司年度預(yù)算草案，匯總、審核各部門預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，對(duì)預(yù)算提成進(jìn)行核算等工作。（三）各部門各部門是本部門預(yù)算的編制主體，負(fù)責(zé)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和本部門工作任務(wù)，編制本部門年度預(yù)算草案，并負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的執(zhí)行、控制和分析，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行中的問題。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。2.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況及本年度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)。3.國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、政策以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。（二）編制流程1.準(zhǔn)備階段財(cái)務(wù)部門向各部門下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。各部門收集、整理與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的歷史數(shù)據(jù)、市場(chǎng)信息等資料。2.編制階段各部門根據(jù)公司下達(dá)的預(yù)算編制通知和收集的資料，結(jié)合本部門工作任務(wù)和目標(biāo)，編制本部門年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。各部門將編制好的預(yù)算草案提交給財(cái)務(wù)部門。3.審核階段財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，重點(diǎn)審核預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合理性、完整性等。財(cái)務(wù)部門將審核意見反饋給各部門，各部門根據(jù)審核意見對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善。4.審批階段預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后的預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見。各部門根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的意見對(duì)預(yù)算草案進(jìn)一步修改后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批通過后的預(yù)算方案作為公司年度預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。四、預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控（一）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)審批后的年度預(yù)算組織實(shí)施本部門的工作，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.各部門應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行管理制度，明確預(yù)算執(zhí)行的流程和責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程的控制。（二）預(yù)算監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期監(jiān)控，每月編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)反映預(yù)算執(zhí)行中的差異及問題。2.預(yù)算管理委員會(huì)定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，針對(duì)存在的問題提出改進(jìn)措施和建議。3.各部門應(yīng)定期對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中的問題，并將自查情況報(bào)財(cái)務(wù)部門。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國(guó)家法律法規(guī)、政策發(fā)生重大變化，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。2.公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)發(fā)生重大調(diào)整。3.市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司預(yù)算基礎(chǔ)不成立。4.不可抗力因素對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成重大影響。（二）調(diào)整流程1.各部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。3.預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)及財(cái)務(wù)部門的審核意見進(jìn)行審議，決定是否批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整。4.經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)給各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整公司年度預(yù)算。六、預(yù)算提成計(jì)算（一）提成基數(shù)確定1.以公司年度預(yù)算利潤(rùn)目標(biāo)為基礎(chǔ)，結(jié)合各部門在預(yù)算執(zhí)行過程中的貢獻(xiàn)程度，確定各部門的預(yù)算提成基數(shù)。2.預(yù)算提成基數(shù)可根據(jù)公司實(shí)際情況，按照一定的權(quán)重分配到各部門的關(guān)鍵預(yù)算指標(biāo)上，如收入預(yù)算完成率、成本費(fèi)用控制率、資金預(yù)算執(zhí)行率等。（二）提成比例設(shè)定1.根據(jù)公司預(yù)算目標(biāo)的完成情況，設(shè)定不同檔次的預(yù)算提成比例。當(dāng)公司年度預(yù)算利潤(rùn)目標(biāo)完成率達(dá)到[X1]%及以上時(shí)，提成比例為[Y1]%。當(dāng)公司年度預(yù)算利潤(rùn)目標(biāo)完成率在[X2]%[X1]%之間時(shí)，提成比例為[Y2]%。當(dāng)公司年度預(yù)算利潤(rùn)目標(biāo)完成率在[X3]%[X2]%之間時(shí)，提成比例為[Y3]%。當(dāng)公司年度預(yù)算利潤(rùn)目標(biāo)完成率低于[X3]%時(shí)，提成比例為[Y4]%（可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定為較低比例或零提成）。2.對(duì)于在預(yù)算執(zhí)行過程中，某一關(guān)鍵預(yù)算指標(biāo)表現(xiàn)突出的部門，可在上述提成比例基礎(chǔ)上給予適當(dāng)?shù)念~外獎(jiǎng)勵(lì)，如提高[Z]個(gè)百分點(diǎn)的提成比例。（三）計(jì)算方法各部門預(yù)算提成金額=預(yù)算提成基數(shù)×提成比例。（四）特殊情況處理1.對(duì)于跨部門合作項(xiàng)目，根據(jù)各部門在項(xiàng)目中的實(shí)際貢獻(xiàn)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出各部門的預(yù)算提成分配方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.若公司年度預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)重大調(diào)整，導(dǎo)致預(yù)算提成基數(shù)和提成比例需要重新確定的，由預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知各部門。七、預(yù)算提成發(fā)放（一）發(fā)放時(shí)間預(yù)算提成在公司年度預(yù)算執(zhí)行情況考核結(jié)束后，根據(jù)考核結(jié)果一次性發(fā)放。（二）發(fā)放方式預(yù)算提成通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式發(fā)放到員工工資賬戶。（三）相關(guān)規(guī)定1.員工在預(yù)算執(zhí)行過程中，若存在違反公司財(cái)務(wù)制度、預(yù)算管理制度等行為，公司有權(quán)扣減其相應(yīng)的預(yù)算提成。2.對(duì)于因預(yù)算執(zhí)行不力導(dǎo)致公司遭受重大損失的部門或個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重，取消其當(dāng)年的預(yù)算提成，并追究相關(guān)責(zé)任。八、預(yù)算考核（一）考核主體預(yù)算考核工作由預(yù)算管理委員會(huì)組織實(shí)施，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。（二）考核指標(biāo)1.預(yù)算完成指標(biāo)：包括收入預(yù)算完成率、成本費(fèi)用控制率、利潤(rùn)預(yù)算完成率等。2.預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)：如資金預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算調(diào)整合規(guī)率等。3.預(yù)算管理指標(biāo)：如預(yù)算編制準(zhǔn)確性、預(yù)算分析質(zhì)量等。（三）考核周期預(yù)算考核以自然年度為考核周期。（四）考核方式1.預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)各部門提供的預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告及相關(guān)數(shù)據(jù)，對(duì)各部門進(jìn)行年度預(yù)算考核評(píng)分。2.考核評(píng)分采用百分制，各項(xiàng)考核指標(biāo)根據(jù)其重要性設(shè)定相應(yīng)的權(quán)重，最終得分=∑（各項(xiàng)考核指標(biāo)得分×權(quán)重）。（五）考核結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，如頒發(fā)榮譽(yù)證書、給予額外的績(jī)效獎(jiǎng)金等。2.對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個(gè)人進(jìn)行通報(bào)批