收款小賬本管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司收款小賬本的管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及收款業(yè)務(wù)的部門(mén)和人員，包括但不限于銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)等。（三）基本原則1.合法性原則：收款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.準(zhǔn)確性原則：收款記錄應(yīng)準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，確保賬實(shí)相符。3.安全性原則：加強(qiáng)收款資金的安全管理，防止資金丟失、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。4.保密性原則：涉及收款的客戶信息、金額等應(yīng)嚴(yán)格保密。二、收款小賬本的設(shè)置與管理（一）賬本設(shè)置1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置收款小賬本，明確記錄收款日期、客戶名稱(chēng)、收款金額、收款方式、業(yè)務(wù)內(nèi)容等詳細(xì)信息。2.賬本應(yīng)采用電子表格或?qū)I(yè)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行記錄，確保數(shù)據(jù)可追溯、可查詢。（二）賬本登記1.收款業(yè)務(wù)發(fā)生后，相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)在收款小賬本上進(jìn)行登記，確保記錄的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.登記時(shí)應(yīng)注明收款的來(lái)源，如銷(xiāo)售合同款項(xiàng)、項(xiàng)目回款、客戶預(yù)付款等。3.對(duì)于現(xiàn)金收款，應(yīng)在備注欄注明現(xiàn)金收取的地點(diǎn)和經(jīng)手人。（三）賬本審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款小賬本進(jìn)行審核，確保記錄的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.審核內(nèi)容包括收款金額與相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)是否一致、收款方式是否符合規(guī)定、客戶信息是否完整等。3.如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門(mén)和人員溝通核實(shí)，并進(jìn)行更正。（四）賬本保管1.收款小賬本應(yīng)妥善保管，電子賬本應(yīng)定期進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。2.紙質(zhì)賬本應(yīng)存放在安全、干燥的地方，防止損壞或丟失。3.賬本保管期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及公司檔案管理規(guī)定，一般為[X]年。三、收款流程管理（一）收款通知1.銷(xiāo)售部門(mén)或相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)在與客戶簽訂合同或達(dá)成業(yè)務(wù)合作意向時(shí)，應(yīng)明確收款方式、收款時(shí)間等條款，并及時(shí)將收款信息通知財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的收款信息，制定收款計(jì)劃，并及時(shí)通知相關(guān)人員進(jìn)行收款。（二）收款執(zhí)行1.業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)具體的收款工作，應(yīng)按照收款計(jì)劃及時(shí)與客戶溝通，催收到期款項(xiàng)。2.對(duì)于現(xiàn)金收款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后及時(shí)存入公司指定銀行賬戶，并在收款小賬本上進(jìn)行登記。3.對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)確認(rèn)款項(xiàng)到賬情況，并在收款小賬本上記錄銀行到賬信息。（三）收款核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門(mén)在收到業(yè)務(wù)人員交來(lái)的收款憑證后，應(yīng)及時(shí)與收款小賬本記錄進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。2.如發(fā)現(xiàn)收款差異，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)人員溝通核實(shí)，查明原因并進(jìn)行處理。（四）收款核銷(xiāo)1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)收款核對(duì)結(jié)果，對(duì)已收回的款項(xiàng)進(jìn)行核銷(xiāo)，確保應(yīng)收賬款余額準(zhǔn)確無(wú)誤。2.核銷(xiāo)后的收款記錄應(yīng)妥善保管，以備后續(xù)查詢和審計(jì)。四、收款風(fēng)險(xiǎn)控制（一）客戶信用評(píng)估1.銷(xiāo)售部門(mén)在與客戶開(kāi)展業(yè)務(wù)前，應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，了解客戶的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況等。2.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，合理確定收款方式和信用額度，防范收款風(fēng)險(xiǎn)。（二）逾期收款管理1.對(duì)于逾期未收回的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應(yīng)的催收措施。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)逾期應(yīng)收賬款情況，向相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并提出催收建議。3.對(duì)于長(zhǎng)期逾期且催收無(wú)效的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)采取法律手段進(jìn)行追討。（三）收款內(nèi)部控制1.建立健全收款內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和人員在收款業(yè)務(wù)中的職責(zé)和權(quán)限，相互監(jiān)督、相互制約。2.加強(qiáng)對(duì)收款業(yè)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督，定期對(duì)收款流程、收款記錄等進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。五、收款信息管理（一）客戶信息管理1.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立客戶信息檔案，詳細(xì)記錄客戶的基本信息、聯(lián)系方式、信用狀況等。2.客戶信息檔案應(yīng)定期更新，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。3.涉及客戶信息的人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得泄露客戶信息。（二）收款數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，生成收款報(bào)表，為公司決策提供依據(jù)。2.收款報(bào)表應(yīng)包括收款金額、收款筆數(shù)、客戶分布、收款方式等信息，并進(jìn)行同比、環(huán)比分析。3.通過(guò)對(duì)收款數(shù)據(jù)的分析，發(fā)現(xiàn)收款業(yè)務(wù)中的問(wèn)題和趨勢(shì)，及時(shí)調(diào)整收款策略和管理措施。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款小賬本管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收款流程的合規(guī)性、收款記錄的準(zhǔn)確性等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受稅務(wù)、工商等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合提供收款相關(guān)資料。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，確保公司收款業(yè)務(wù)合法合規(guī)。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.凡違反本管理辦法規(guī)定，在收款業(yè)務(wù)中存在以下行為之一的，視為違規(guī)行為：收款記錄不及時(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的；未按規(guī)定催收到期款項(xiàng)，導(dǎo)致公司資金損失的；泄露客戶信息的；挪用、侵占收款資金的；其他違反本管理辦法的行為。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.構(gòu)成犯罪的，將依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本管理辦法由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。（二）