工程撥付款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司工程撥付款管理，規(guī)范工程款項支付流程，確保工程資金的合理使用與安全，保障工程順利進行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工程項目的撥付款管理，包括但不限于新建、改建、擴建等各類工程項目。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關行業(yè)標準，確保工程撥付款行為合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t工程款項必須專款專用，不得挪作他用，確保資金用于工程項目相關的支出。3.預算控制原則撥付款嚴格按照工程預算執(zhí)行，不得超預算支付，特殊情況需按規(guī)定程序?qū)徟?.審批規(guī)范原則建立健全審批流程，明確各級審批權限，確保撥付款審批嚴格、規(guī)范。二、工程預算管理（一）預算編制1.工程項目立項后，項目負責人應組織相關人員按照工程設計文件、施工圖紙、施工方案等編制工程預算。2.工程預算應包括直接費用（如人工費用、材料費用、機械費用等）、間接費用（如管理費、規(guī)費等）以及其他費用（如利潤、稅金等），確保預算內(nèi)容完整、準確。3.預算編制完成后，應經(jīng)項目負責人審核、財務部門復核，報公司領導審批后作為工程撥付款的控制依據(jù)。（二）預算調(diào)整1.工程實施過程中，因設計變更、工程洽商等原因需要調(diào)整預算的，項目負責人應及時組織相關人員編制預算調(diào)整報告。2.預算調(diào)整報告應詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容以及調(diào)整后的預算金額，并附相關證明材料。3.預算調(diào)整報告經(jīng)項目負責人審核、財務部門復核，報公司領導審批通過后，方可作為工程撥付款調(diào)整的依據(jù)。三、工程合同管理（一）合同簽訂1.工程項目確定后，應按照公司合同管理規(guī)定簽訂工程合同。合同應明確工程內(nèi)容、工程價款、付款方式、付款時間、質(zhì)量標準、違約責任等條款。2.工程合同簽訂前，項目負責人應組織相關部門對合同條款進行審核，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理，避免潛在風險。3.合同簽訂后，應及時將合同副本送財務部門備案，作為工程撥付款的重要依據(jù)。（二）合同執(zhí)行1.項目負責人應嚴格按照工程合同約定組織工程實施，確保工程質(zhì)量、進度等符合合同要求。2.財務部門應根據(jù)合同約定的付款方式和時間，審核工程款項支付申請，確保支付款項與合同約定一致。3.如工程合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)爭議或糾紛，應及時按照公司相關規(guī)定進行處理，確保工程順利進行，維護公司合法權益。四、工程撥付款申請與審批（一）申請流程1.工程施工過程中，施工單位應根據(jù)工程進度和合同約定，定期提交工程撥付款申請。申請應包括已完成工程量清單、工程價款計算表、付款申請說明等內(nèi)容，并附相關證明材料（如工程進度報告、質(zhì)量驗收報告等）。2.項目負責人應對施工單位提交的撥付款申請進行審核，核實已完成工程量的真實性、準確性以及工程質(zhì)量是否符合要求。審核通過后，簽署意見并提交財務部門。3.財務部門收到撥付款申請后，應按照合同約定和財務制度進行復核，重點審核付款金額、付款時間、付款方式等是否符合規(guī)定，相關證明材料是否齊全。復核無誤后，提交公司領導審批。（二）審批權限1.工程撥付款金額在[X]元以下的，由項目負責人審核，財務部門復核，公司分管領導審批。2.工程撥付款金額在[X]元至[X]元之間的，由項目負責人審核，財務部門復核，公司總經(jīng)理審批。3.工程撥付款金額在[X]元以上的，由項目負責人審核，財務部門復核，公司領導班子集體研究審批。（三）審批時間1.公司領導應在收到工程撥付款申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審批。特殊情況需要延長審批時間的，應向申請部門說明原因。2.如遇緊急工程需要及時支付款項的，可啟動緊急審批程序，按照特事特辦的原則，簡化審批流程，確保工程順利進行。五、工程撥付款支付（一）支付方式1.工程撥付款應優(yōu)先采用銀行轉賬方式支付，確保資金支付安全、可追溯。2.如因特殊情況需要采用現(xiàn)金支付的，應嚴格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，辦理相關審批手續(xù)，并確保現(xiàn)金支付的真實性、合法性。（二）支付流程1.財務部門根據(jù)公司領導審批通過的工程撥付款申請，開具付款憑證，辦理資金支付手續(xù)。2.支付憑證應注明工程名稱、付款金額、付款對象、付款日期等信息，并加蓋公司財務專用章。3.財務部門在支付款項后，應及時登記工程撥付款臺賬，記錄每筆款項的支付情況，包括支付時間、支付金額、支付對象等，確保臺賬信息準確、完整。（三）支付監(jiān)督1.公司審計部門應定期對工程撥付款情況進行審計監(jiān)督，檢查撥付款是否符合規(guī)定、資金使用是否合理、支付手續(xù)是否齊全等。2.如發(fā)現(xiàn)工程撥付款存在問題，審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違規(guī)行為，應按照公司相關規(guī)定進行嚴肅處理。六、工程進度款結算（一）結算周期1.工程進度款結算周期應根據(jù)工程合同約定執(zhí)行，一般為每月或每季度結算一次。2.施工單位應在結算周期結束后的[X]個工作日內(nèi)，提交工程進度款結算申請，包括已完成工程量清單、工程價款計算表、結算申請說明等內(nèi)容，并附相關證明材料（如工程進度報告、質(zhì)量驗收報告等）。（二）結算審核1.項目負責人應組織相關部門對施工單位提交的工程進度款結算申請進行審核，核實已完成工程量的真實性、準確性以及工程質(zhì)量是否符合要求。審核通過后，簽署意見并提交財務部門。2.財務部門收到工程進度款結算申請后，應按照合同約定和財務制度進行復核，重點審核結算金額、結算方式、結算時間等是否符合規(guī)定，相關證明材料是否齊全。復核無誤后，提交公司領導審批。（三）結算支付1.公司領導審批通過工程進度款結算申請后，財務部門應按照規(guī)定辦理結算支付手續(xù)，支付金額為本次結算金額扣除已支付的工程進度款后的余額。2.工程進度款結算支付完成后，應及時進行賬務處理，確保財務賬目清晰、準確。七、工程竣工結算（一）結算申請1.工程竣工后，施工單位應在規(guī)定時間內(nèi)提交工程竣工結算申請，包括竣工結算報告、工程竣工圖紙、工程量清單、工程價款計算表、結算申請說明等內(nèi)容，并附相關證明材料（如工程竣工驗收報告、工程變更記錄等）。2.竣工結算報告應詳細說明工程概況、工程結算依據(jù)、結算金額計算過程等內(nèi)容，確保結算報告真實、準確、完整。（二）結算審核1.項目負責人應組織相關部門對施工單位提交的工程竣工結算申請進行全面審核，包括對工程質(zhì)量、工程量、工程價款等進行核實。審核過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應及時與施工單位溝通協(xié)商，要求其提供補充證明材料或進行整改。2.財務部門應配合項目負責人進行竣工結算審核，重點審核結算金額的準確性、費用列支的合理性等。審核完成后，出具審核意見。3.公司可委托具有資質(zhì)的工程造價咨詢機構對工程竣工結算進行審核，審核結果作為工程竣工結算支付的依據(jù)。（三）結算支付1.工程竣工結算審核通過后，財務部門應按照合同約定和公司規(guī)定辦理竣工結算支付手續(xù)。支付金額為工程竣工結算金額扣除已支付的工程進度款和質(zhì)量保證金后的余額。2.質(zhì)量保證金應按照合同約定的比例和期限進行扣留，在質(zhì)保期屆滿且工程無質(zhì)量問題后，按照規(guī)定程序予以返還。3.工程竣工結算支付完成后，應及時進行賬務處理，結清工程款項，并對工程成本進行核算和分析。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門應定期對工程撥付款情況進行審計監(jiān)督，檢查撥付款是否符合規(guī)定、資金使用是否合理、支付手續(xù)是否齊全等。2.財務部門應加強對工程撥付款的日常管理，定期核對工程撥付款臺賬與財務賬目，確保賬目一致。同時，對工程款項支付情況進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.項目負責人應負責對工程項目的實施過程進行監(jiān)督，確保工程質(zhì)量、進度等符合要求，并及時掌握工程撥付款情況，發(fā)現(xiàn)問題及時報告公司領導。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相關部門的監(jiān)督檢查，積極配合其對工程撥付款情況進行檢查和審計，如實提供相關資料和信息。2.對于涉及