實(shí)物出入庫管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司實(shí)物出入庫管理，規(guī)范出入庫流程，確保實(shí)物資產(chǎn)的安全、完整，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有實(shí)物資產(chǎn)的出入庫管理，包括原材料、半成品、成品、固定資產(chǎn)、低值易耗品等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：出入庫信息必須準(zhǔn)確無誤，確保賬實(shí)相符。2.及時性原則：出入庫操作應(yīng)及時進(jìn)行，避免影響生產(chǎn)經(jīng)營活動。3.安全性原則：保障實(shí)物資產(chǎn)在出入庫過程中的安全，防止損壞、丟失等情況發(fā)生。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范出入庫行為。二、職責(zé)分工（一）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的存儲、保管，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.辦理實(shí)物資產(chǎn)的出入庫手續(xù)，登記出入庫臺賬。3.定期對庫存實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報告。（二）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，制定采購計劃，負(fù)責(zé)采購實(shí)物資產(chǎn)。2.與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保采購物資按時、按質(zhì)、按量到貨。3.辦理采購物資的入庫手續(xù)，提供相關(guān)入庫憑證。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，領(lǐng)用所需的原材料、半成品等實(shí)物資產(chǎn)。2.負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程中實(shí)物資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的合理使用。3.辦理生產(chǎn)完工產(chǎn)品的入庫手續(xù)，提交相關(guān)入庫清單。（四）銷售部門1.負(fù)責(zé)產(chǎn)品的銷售工作，根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨。2.辦理銷售產(chǎn)品的出庫手續(xù)，提供相關(guān)出庫憑證。3.跟蹤產(chǎn)品的發(fā)貨情況，及時與客戶溝通協(xié)調(diào)。（五）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核出入庫憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。2.定期與倉庫管理部門核對賬目，確保賬賬相符。3.參與實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，監(jiān)督盤點(diǎn)過程。三、入庫管理（一）采購入庫1.采購部門在采購物資到貨前，應(yīng)提前通知倉庫管理部門做好接貨準(zhǔn)備。2.物資到貨時，倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)采購訂單、送貨單等憑證，對物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行核對。3.核對無誤后，倉庫管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明物資的詳細(xì)信息。入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交采購部門，一聯(lián)交財務(wù)部門。4.對于驗(yàn)收不合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，嚴(yán)禁不合格物資入庫。（二）生產(chǎn)入庫1.生產(chǎn)部門完成產(chǎn)品生產(chǎn)后，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。2.倉庫管理部門根據(jù)生產(chǎn)部門提交的入庫清單，對產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。3.驗(yàn)收合格后，倉庫管理部門填寫入庫單，辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)。入庫單的填寫要求與采購入庫單相同。（三）其他入庫1.因捐贈、調(diào)撥等原因進(jìn)入公司的實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理入庫手續(xù)。2.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證，對資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行核對，填寫入庫單。四、出庫管理（一）生產(chǎn)領(lǐng)料1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，填寫領(lǐng)料單，注明所需物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等。領(lǐng)料單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)生產(chǎn)部門留存，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財務(wù)部門。2.倉庫管理部門根據(jù)領(lǐng)料單，對物資進(jìn)行發(fā)放，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。3.對于限額領(lǐng)料的物資，倉庫管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照限額發(fā)放，超出限額的領(lǐng)料，需經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（二）銷售發(fā)貨1.銷售部門根據(jù)銷售合同，填寫發(fā)貨單，注明發(fā)貨產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、客戶信息等。發(fā)貨單應(yīng)一式四聯(lián)，一聯(lián)銷售部門留存，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財務(wù)部門，一聯(lián)交客戶。2.倉庫管理部門根據(jù)發(fā)貨單，組織產(chǎn)品發(fā)貨，并在發(fā)貨單上簽字確認(rèn)。3.發(fā)貨后，倉庫管理部門應(yīng)及時更新庫存臺賬，確保賬實(shí)相符。（三）其他出庫1.因報廢、贈送、調(diào)撥等原因需要出庫的實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理出庫手續(xù)。2.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證，對資產(chǎn)進(jìn)行核對，填寫出庫單，并在出庫單上簽字確認(rèn)。五、庫存管理（一）庫存盤點(diǎn)1.倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)前，倉庫管理部門應(yīng)制定盤點(diǎn)計劃，明確盤點(diǎn)范圍、時間、人員等。3.盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對實(shí)物資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理部門應(yīng)編制盤點(diǎn)報告，說明盤點(diǎn)情況、賬實(shí)差異及原因分析等。盤點(diǎn)報告應(yīng)提交給財務(wù)部門、公司管理層等相關(guān)人員。（二）庫存調(diào)整1.根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，倉庫管理部門應(yīng)及時進(jìn)行庫存調(diào)整。2.庫存調(diào)整應(yīng)填寫庫存調(diào)整單，注明調(diào)整原因、調(diào)整金額等。庫存調(diào)整單應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）庫存安全1.倉庫管理部門應(yīng)采取必要的安全措施，確保庫存實(shí)物的安全。如設(shè)置防火、防盜、防潮、防蟲等設(shè)施，定期對庫存物資進(jìn)行檢查維護(hù)。2.對于貴重物品、易燃易爆物品等，應(yīng)實(shí)行專人專管，嚴(yán)格控制出入庫。六、信息化管理（一）建立實(shí)物出入庫管理系統(tǒng)公司應(yīng)建立實(shí)物出入庫管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)出入庫信息的實(shí)時錄入、查詢、統(tǒng)計等功能。（二）系統(tǒng)操作規(guī)范1.倉庫管理人員應(yīng)按照系統(tǒng)操作手冊的要求，正確操作實(shí)物出入庫管理系統(tǒng)。2.錄入的出入庫信息應(yīng)準(zhǔn)確、完整，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際業(yè)務(wù)一致。3.定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對實(shí)物出入庫管理情況進(jìn)行審計，檢查出入庫流程是否規(guī)范、賬實(shí)是否