付款及票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司付款及票據(jù)管理，規(guī)范付款流程，確保資金安全，提高資金使用效率，保障公司合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司的付款及票據(jù)管理活動。（三）基本原則1.合法性原則付款及票據(jù)管理活動必須遵守國家法律法規(guī)，確保各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則付款信息及票據(jù)內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免因錯誤導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險和業(yè)務(wù)糾紛。3.及時性原則按照合同約定和業(yè)務(wù)需求，及時辦理付款手續(xù)，確保資金及時到賬，維護(hù)公司良好信譽(yù)。4.安全性原則加強(qiáng)資金和票據(jù)的安全管理，防范各類風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全。二、付款管理（一）付款申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定或業(yè)務(wù)需求，填寫付款申請表，詳細(xì)注明付款事由、付款金額、收款單位、付款方式等信息。2.付款申請表需經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保業(yè)務(wù)的真實性和合理性。（二）審核流程1.財務(wù)部門收到付款申請表后，對付款金額、付款方式、發(fā)票等相關(guān)資料進(jìn)行審核。2.對于金額較大或重要的付款，財務(wù)部門應(yīng)會同相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審核，必要時可征求公司領(lǐng)導(dǎo)意見。3.審核通過后，在付款申請表上簽字確認(rèn)。（三）付款審批1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，付款申請按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。2.各級審批人應(yīng)認(rèn)真履行審批職責(zé)，對付款的真實性、合理性、合法性進(jìn)行嚴(yán)格審查，簽署明確意見。（四）付款執(zhí)行1.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的付款申請表，安排資金支付。2.付款方式包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等，應(yīng)根據(jù)實際情況選擇安全、便捷的支付方式。3.在付款過程中，財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財務(wù)操作規(guī)程，確保資金支付準(zhǔn)確無誤。（五）付款記錄與跟蹤1.財務(wù)部門應(yīng)建立完善的付款記錄臺賬，詳細(xì)記錄每筆付款的相關(guān)信息，包括付款日期、付款金額、收款單位、付款事由等。2.對重要款項的支付，應(yīng)進(jìn)行跟蹤管理，確?？铐椉皶r到賬，并與收款單位進(jìn)行核對確認(rèn)。三、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類本辦法所指票據(jù)包括發(fā)票、收據(jù)、支票、匯票、本票等各類有價證券。（二）票據(jù)的購買與保管1.財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買、保管和發(fā)放工作。2.票據(jù)購買人員應(yīng)按照規(guī)定到稅務(wù)機(jī)關(guān)或其他相關(guān)部門購買票據(jù)，并妥善保管，防止丟失、被盜。3.設(shè)立票據(jù)專用保險柜，將票據(jù)存放其中，并配備必要的安全設(shè)施。（三）票據(jù)的開具與使用1.業(yè)務(wù)部門或財務(wù)部門在發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照規(guī)定開具相應(yīng)的票據(jù)。2.開具票據(jù)時，應(yīng)確保內(nèi)容真實、完整、準(zhǔn)確，字跡清晰，不得涂改、挖補(bǔ)。3.票據(jù)開具后，應(yīng)及時交付給收款單位，并要求對方簽收確認(rèn)。（四）票據(jù)的收取與審核1.財務(wù)部門在收到外來票據(jù)時，應(yīng)認(rèn)真審核票據(jù)的真實性、合法性、完整性。2.審核內(nèi)容包括票據(jù)的格式、印章、日期、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等，如有疑問應(yīng)及時與出票單位聯(lián)系核實。3.對于不符合要求的票據(jù)，應(yīng)拒絕接收，并要求出票單位重新開具。（五）票據(jù)的核銷與歸檔1.已使用的票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行核銷，確保票據(jù)使用的連續(xù)性和準(zhǔn)確性。2.票據(jù)核銷人員應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的一致性，如有差異應(yīng)查明原因并進(jìn)行處理。3.核銷后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照會計檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存，以備查閱。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對付款及票據(jù)管理情況進(jìn)行審計，檢查付款流程的執(zhí)行情況、票據(jù)管理的合規(guī)性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門定期對付款及票據(jù)管理工作進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，不斷完善管理措施。（三）違規(guī)處理對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。五、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。