周轉(zhuǎn)金結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司周轉(zhuǎn)金的結(jié)算管理，規(guī)范周轉(zhuǎn)金的使用流程，提高資金使用效率，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門因業(yè)務(wù)需要使用周轉(zhuǎn)金的結(jié)算管理。（三）基本原則1.合法性原則：周轉(zhuǎn)金的使用和結(jié)算必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.合理性原則：根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需求，合理核定周轉(zhuǎn)金額度，確保資金使用合理、有效。3.規(guī)范性原則：明確周轉(zhuǎn)金的申請(qǐng)、使用、報(bào)銷、歸還等流程，規(guī)范操作，確保結(jié)算準(zhǔn)確、及時(shí)。4.監(jiān)督性原則：建立健全監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)周轉(zhuǎn)金使用情況的監(jiān)督檢查，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。二、周轉(zhuǎn)金的定義與分類（一）定義周轉(zhuǎn)金是指公司為滿足日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中臨時(shí)性、階段性資金需求而設(shè)立的專項(xiàng)資金。（二）分類1.業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金：用于公司業(yè)務(wù)部門開(kāi)展日常業(yè)務(wù)活動(dòng)所需的周轉(zhuǎn)資金，如采購(gòu)原材料、支付差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。2.項(xiàng)目周轉(zhuǎn)金：針對(duì)公司特定項(xiàng)目設(shè)立的周轉(zhuǎn)資金，用于項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的各項(xiàng)費(fèi)用支出，如項(xiàng)目研發(fā)、設(shè)備購(gòu)置、工程建設(shè)等。三、周轉(zhuǎn)金的申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)1.各部門因業(yè)務(wù)需要使用周轉(zhuǎn)金時(shí)，應(yīng)填寫《周轉(zhuǎn)金申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)金額、用途、預(yù)計(jì)使用期限等內(nèi)容。2.申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并加蓋部門公章。（二）審批1.《周轉(zhuǎn)金申請(qǐng)表》提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)金額、用途、預(yù)計(jì)使用期限等進(jìn)行初步審核。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后，申請(qǐng)表流轉(zhuǎn)至分管領(lǐng)導(dǎo)審批，分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行審批決策。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，申請(qǐng)表報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理根據(jù)公司整體資金狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展需求進(jìn)行最終審批。4.審批通過(guò)后的《周轉(zhuǎn)金申請(qǐng)表》由財(cái)務(wù)部門留存?zhèn)浒?，并?jù)此辦理周轉(zhuǎn)金的撥付手續(xù)。四、周轉(zhuǎn)金的使用（一）使用范圍周轉(zhuǎn)金只能用于申請(qǐng)時(shí)注明的用途，不得挪作他用。具體使用范圍包括但不限于：1.業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金：采購(gòu)原材料、支付供應(yīng)商貨款、支付差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等與日常業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出。2.項(xiàng)目周轉(zhuǎn)金：項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、工程建設(shè)費(fèi)用、項(xiàng)目人員薪酬等與項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)的費(fèi)用支出。（二）使用要求1.周轉(zhuǎn)金使用過(guò)程中，必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合法、有效。2.各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容必須與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得虛開(kāi)發(fā)票或使用虛假票據(jù)報(bào)銷。3.對(duì)于涉及大額資金支出的業(yè)務(wù)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)或簽訂合同，確保業(yè)務(wù)的合規(guī)性和資金安全。五、周轉(zhuǎn)金的報(bào)銷與結(jié)算（一）報(bào)銷1.周轉(zhuǎn)金使用完畢后，使用部門應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷時(shí)，需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附上相關(guān)票據(jù)、合同等證明材料。2.《費(fèi)用報(bào)銷單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用支出的合理性等。4.審核通過(guò)后的《費(fèi)用報(bào)銷單》報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行審批。5.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，《費(fèi)用報(bào)銷單》報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷付款手續(xù)。（二）結(jié)算1.周轉(zhuǎn)金報(bào)銷完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行結(jié)算，沖減相應(yīng)的周轉(zhuǎn)金額度。2.對(duì)于周轉(zhuǎn)金使用期限屆滿或業(yè)務(wù)提前結(jié)束的情況，使用部門應(yīng)及時(shí)歸還周轉(zhuǎn)金。歸還周轉(zhuǎn)金時(shí)，需填寫《周轉(zhuǎn)金歸還申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)部門辦理歸還手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門核對(duì)無(wú)誤后，辦理周轉(zhuǎn)金的收回手續(xù)，并在相關(guān)臺(tái)賬中進(jìn)行記錄。六、周轉(zhuǎn)金的管理與監(jiān)督（一）臺(tái)賬管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立周轉(zhuǎn)金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄周轉(zhuǎn)金的申請(qǐng)、撥付、使用、報(bào)銷、歸還等情況，確保臺(tái)賬信息準(zhǔn)確、完整。（二）定期盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，核實(shí)周轉(zhuǎn)金的實(shí)際余額與臺(tái)賬記錄是否一致。盤點(diǎn)工作可每月、每季度或每半年進(jìn)行一次，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告。（三）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)周轉(zhuǎn)金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查周轉(zhuǎn)金的使用是否符合規(guī)定用途、報(bào)銷憑證是否真實(shí)合法、資金是否及時(shí)歸還等。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違規(guī)使用周轉(zhuǎn)金的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。七、罰則（一）對(duì)違規(guī)使用周轉(zhuǎn)金的部門或個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予以下處罰：1.警告；2.責(zé)令限期改正；3.追回違規(guī)使用的周轉(zhuǎn)金；4.扣減部門或個(gè)人績(jī)效獎(jiǎng)金；5.對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)；6.情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律