工程計財部管理辦法一、總則（一）目的為加強公司工程計財部的管理，規(guī)范財務行為，提高財務管理水平，確保工程建設項目的順利實施，實現(xiàn)公司經(jīng)濟效益最大化，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司工程計財部及參與工程建設項目的相關部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，依法進行財務管理和會計核算。2.規(guī)范性原則：建立健全各項財務管理制度和流程，規(guī)范財務行為，確保財務工作的標準化和規(guī)范化。3.準確性原則：準確記錄和反映工程建設項目的財務狀況和經(jīng)營成果，為公司決策提供可靠依據(jù)。4.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，降低工程成本，提高經(jīng)濟效益。二、組織架構與職責（一）組織架構工程計財部設部門經(jīng)理一名，副經(jīng)理若干名，下設預算組、成本核算組、資金管理組、財務報表組等崗位。（二）職責分工1.部門經(jīng)理全面負責工程計財部的管理工作，制定部門工作計劃和目標，并組織實施。負責與公司其他部門的溝通協(xié)調，參與工程建設項目的決策和管理。審核工程預算、成本核算、資金計劃等重要財務文件，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。組織財務人員進行業(yè)務培訓和考核，提高團隊整體素質。2.副經(jīng)理協(xié)助部門經(jīng)理開展工作，負責分管領域的財務管理工作。審核分管崗位的財務報表和報告，提出改進意見和建議。參與工程建設項目的財務分析和風險評估，為項目決策提供支持。3.預算組負責編制工程建設項目的預算文件，包括工程量清單、造價估算、預算控制指標等。參與工程招標、合同談判等工作，對合同中的造價條款進行審核。跟蹤工程建設進度，及時調整預算，確保預算的準確性和有效性。4.成本核算組負責工程建設項目的成本核算工作，包括成本費用的歸集、分配和核算。定期編制成本報表，分析成本變動原因，提出成本控制措施和建議。參與工程結算工作，審核工程結算資料，確保結算金額的合理性。5.資金管理組負責編制工程建設項目的資金計劃，合理安排資金使用。負責資金的籌集、調度和管理，確保資金的安全和正常周轉。監(jiān)控資金使用情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。6.財務報表組負責編制工程建設項目的財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。定期對財務報表進行分析，為公司決策提供財務信息支持。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。三、工程預算管理（一）預算編制1.工程計財部應根據(jù)工程建設項目的可行性研究報告、設計文件等資料，按照國家和行業(yè)有關規(guī)定，編制工程預算文件。2.預算編制應遵循實事求是、科學合理、公平公正的原則，確保預算金額的準確性和合理性。3.預算編制過程中，應充分考慮工程建設項目的特點、施工條件、市場價格波動等因素，合理確定各項費用標準。（二）預算審核1.工程預算編制完成后，應提交公司相關部門進行審核。審核部門應從技術、經(jīng)濟、質量等方面對預算進行全面審查，提出審核意見。2.工程計財部應根據(jù)審核意見，對預算進行修改和完善，確保預算的準確性和合規(guī)性。3.經(jīng)審核通過的工程預算，作為工程建設項目成本控制的依據(jù)，不得隨意調整。（三）預算執(zhí)行1.工程建設項目實施過程中，各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項費用支出控制在預算范圍內。2.工程計財部應建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。3.如因特殊原因需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。未經(jīng)批準，不得擅自調整預算。四、成本核算管理（一）成本核算對象1.工程計財部應根據(jù)工程建設項目的特點和管理要求，確定成本核算對象。成本核算對象應具有明確的成本核算范圍和核算內容。2.成本核算對象一般應以單項工程、單位工程或分部工程為基礎進行劃分。對于規(guī)模較小、施工周期較短的工程建設項目，也可以將整個項目作為一個成本核算對象。（二）成本核算方法1.工程計財部應根據(jù)成本核算對象和成本項目的特點，選擇合適的成本核算方法。成本核算方法一般包括品種法、分批法、分步法等。2.在成本核算過程中，應按照權責發(fā)生制原則，準確歸集和分配各項成本費用，確保成本核算的準確性和可靠性。（三）成本核算流程1.工程建設項目開工前，工程計財部應制定成本核算方案，明確成本核算的對象、方法、流程等。2.工程建設項目實施過程中，各部門應及時提供成本核算所需的資料，包括工程進度報表、材料采購發(fā)票、人工費用清單等。3.工程計財部應按照成本核算方案，對各項成本費用進行歸集和分配，定期編制成本報表，反映工程建設項目的成本狀況。4.成本報表編制完成后，應提交公司相關部門進行審核。審核部門應從成本核算的準確性、合規(guī)性等方面進行審查，提出審核意見。5.工程計財部應根據(jù)審核意見，對成本報表進行修改和完善，確保成本報表的質量。（四）成本分析與控制1.工程計財部應定期對工程建設項目的成本進行分析，找出成本變動的原因，提出成本控制措施和建議。2.成本分析應采用比較分析法、因素分析法等方法，對成本構成要素進行深入分析，找出成本控制的關鍵點。3.根據(jù)成本分析結果，工程計財部應制定成本控制目標和措施，并將成本控制責任分解到各部門和各崗位。4.各部門應按照成本控制目標和措施，加強成本管理，嚴格控制各項費用支出，確保成本控制目標的實現(xiàn)。五、資金管理（一）資金計劃管理1.工程計財部應根據(jù)工程建設項目的進度計劃和預算安排，編制年度、季度和月度資金計劃。2.資金計劃應包括工程建設項目的資金收入和資金支出情況，確保資金收支平衡。3.資金計劃編制完成后，應提交公司相關部門進行審核。審核部門應從資金使用的合理性、安全性等方面進行審查，提出審核意見。4.工程計財部應根據(jù)審核意見，對資金計劃進行修改和完善，確保資金計劃的準確性和可行性。（二）資金籌集管理1.工程建設項目所需資金，應根據(jù)資金計劃，通過多種渠道籌集?；I集渠道一般包括自有資金、銀行貸款、債券發(fā)行等。2.在資金籌集過程中，應充分考慮資金成本、融資風險等因素，選擇合適的融資方式和融資渠道。3.工程計財部應與金融機構保持密切溝通，及時了解金融市場動態(tài)，為公司融資決策提供支持。（三）資金使用管理1.工程建設項目資金應按照資金計劃和規(guī)定的用途使用，不得擅自挪用。2.資金使用應嚴格執(zhí)行審批制度，所有資金支出必須經(jīng)過授權審批。審批流程應明確各級審批權限和審批責任。3.工程計財部應加強對資金使用情況的監(jiān)控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用中存在的問題。4.對于重大資金支出，應實行集體決策制度，確保資金使用的合理性和安全性。（四）資金風險管理1.工程計財部應建立資金風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預警資金風險。資金風險預警指標一般包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等。2.對于可能出現(xiàn)的資金風險，應制定相應的風險應對措施，如調整資金計劃、優(yōu)化融資結構、加強資金管理等。3.工程計財部應加強與公司其他部門的溝通協(xié)調，共同做好資金風險管理工作，確保公司資金安全。六、財務報表管理（一）財務報表編制1.工程計財部應按照國家和行業(yè)有關規(guī)定，定期編制工程建設項目的財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表編制應遵循真實性、準確性、完整性、及時性的原則，確保財務報表數(shù)據(jù)的質量。3.在財務報表編制過程中，應嚴格按照會計核算方法和財務報表格式進行編制，不得隨意調整報表數(shù)據(jù)。（二）財務報表審核1.財務報表編制完成后，應提交公司相關部門進行審核。審核部門應從財務報表的真實性、準確性、合規(guī)性等方面進行審查，提出審核意見。2.工程計財部應根據(jù)審核意見，對財務報表進行修改和完善，確保財務報表的質量。3.經(jīng)審核通過的財務報表，應加蓋公司公章，并由法定代表人或授權代表人簽字確認。（三）財務報表分析1.工程計財部應定期對財務報表進行分析，為公司決策提供財務信息支持。財務報表分析應采用多種分析方法，如比率分析、趨勢分析、結構分析等。2.財務報表分析應重點關注工程建設項目的財務狀況、經(jīng)營成果、資金流動等方面的情況，找出存在的問題和風險，并提出相應的建議和措施。3.根據(jù)財務報表分析結果，工程計財部應及時調整財務管理策略和方法，優(yōu)化資源配置，提高公司經(jīng)濟效益。七、財務內部控制（一）內部控制制度建設1.工程計財部應建立健全財務內部控制制度，明確內部控制的目標、原則、范圍、方法和程序等。2.財務內部控制制度應涵蓋預算管理、成本核算管理、資金管理、財務報表管理等各個方面，確保財務管理工作的規(guī)范化和制度化。3.財務內部控制制度應定期進行評估和修訂，確保制度的有效性和適應性。（二）內部控制措施1.工程計財部應建立崗位責任制，明確各崗位的職責和權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.加強財務審批制度，嚴格執(zhí)行授權審批程序，確保所有財務支出都經(jīng)過授權審批。3.建立財務風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預警財務風險，采取相應的風險應對措施。4.加強財務檔案管理，確保財務檔案的安全和完整。（三）內部審計與監(jiān)督1.公司應設立內部審計部門，定期對工程計財部的財務管理工作進行審計和監(jiān)督。2.內部審計部門應重點審查財務內部控制制度的執(zhí)行情況、財務報表的真實性和合規(guī)性、資金使用的合理性和安全性等方面的情況。3.對于內部審計中發(fā)現(xiàn)的問題，工程計財部應及時整改，并將整改情況報告公司管理層。八、財務人員管理（一）人員招聘與培訓1.工程計財部應根據(jù)工作需要，制定人員招聘計劃，招聘具有相應專業(yè)知識和技能的財務人員。2.加強財務人員的培訓和考核，定期組織財務人員參加業(yè)務培訓和學習交流活動，提高財務人員的業(yè)務水平和綜合素質。3.鼓勵財務人員參加相關職業(yè)資格考試，取得相應的職業(yè)資格證書。（二）績