國資委資金管理辦法總則目的與依據為加強國資委所監(jiān)管企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，保障資金安全，根據國家有關法律法規(guī)及相關財務制度，結合企業(yè)實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于國資委監(jiān)管的國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)及其各級子企業(yè)。基本原則1.依法合規(guī)原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和財經紀律，確保合法合規(guī)。2.集中管理原則：實行資金集中管理，優(yōu)化資金配置，提高資金集中度。3.預算控制原則：以預算為依據，嚴格控制資金支出，確保資金收支平衡。4.風險防范原則：強化資金風險管理，有效防范資金風險，保障資金安全。資金預算管理預算編制1.企業(yè)應按照國家有關規(guī)定和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，編制年度資金預算。資金預算應涵蓋企業(yè)生產經營、投資、籌資等各項資金收支活動。2.資金預算編制應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序。企業(yè)各部門應根據本部門業(yè)務活動和資金需求，提出資金預算建議，經財務部門審核后，報企業(yè)管理層審批。3.資金預算編制應充分考慮市場變化、政策調整等因素，確保預算的科學性、合理性和可行性。預算執(zhí)行1.企業(yè)應嚴格執(zhí)行資金預算，確保各項資金收支按預算執(zhí)行。財務部門應定期對資金預算執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現問題并采取措施加以解決。2.企業(yè)因特殊情況需要調整資金預算的，應按規(guī)定程序進行審批。調整后的資金預算應及時報送國資委備案。預算考核1.國資委建立資金預算考核制度，對企業(yè)資金預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己酥笜税ㄙY金預算完成率、資金周轉率、資金使用效益等。2.資金預算考核結果與企業(yè)負責人薪酬、企業(yè)績效評價等掛鉤，促進企業(yè)加強資金預算管理，提高資金使用效益。資金籌集管理籌資決策1.企業(yè)應根據自身發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理確定籌資規(guī)模、籌資結構和籌資方式?；I資決策應充分考慮資金成本、財務風險等因素，確?；I資方案的合理性和可行性。2.企業(yè)重大籌資決策應報國資委審核批準。國資委對企業(yè)籌資決策進行審核時，重點關注籌資規(guī)模的合理性、籌資結構的優(yōu)化性、籌資方式的合規(guī)性等?；I資渠道與方式1.企業(yè)可通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等多種渠道籌集資金。企業(yè)應根據自身實際情況，選擇合適的籌資渠道和方式。2.企業(yè)發(fā)行債券應符合國家有關規(guī)定，并報國資委備案。企業(yè)發(fā)行債券募集資金應按照規(guī)定用途使用，不得擅自改變用途。籌資風險管理1.企業(yè)應加強籌資風險管理，建立健全籌資風險預警機制，及時發(fā)現和化解籌資風險。2.企業(yè)應合理安排籌資期限和還款計劃，避免因還款壓力過大導致財務風險。企業(yè)應定期對籌資風險進行評估，及時調整籌資策略。資金投放管理投資決策1.企業(yè)應按照國家有關規(guī)定和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，合理確定投資規(guī)模、投資方向和投資項目。投資決策應充分考慮投資收益、投資風險等因素，確保投資項目的可行性和效益性。2.企業(yè)重大投資決策應報國資委審核批準。國資委對企業(yè)投資決策進行審核時，重點關注投資項目的必要性、可行性、收益性和風險可控性等。投資項目管理1.企業(yè)應加強投資項目管理，建立健全投資項目全過程管理制度，包括項目立項、可行性研究、評估論證、決策審批、組織實施、竣工驗收等環(huán)節(jié)。2.企業(yè)應定期對投資項目進行跟蹤檢查和評估，及時發(fā)現和解決投資項目實施過程中存在的問題。企業(yè)應按照規(guī)定及時辦理投資項目竣工驗收手續(xù)，并將驗收結果報國資委備案。投資風險管理1.企業(yè)應加強投資風險管理，建立健全投資風險預警機制，及時發(fā)現和化解投資風險。2.企業(yè)應合理安排投資資金，避免因投資過度導致資金緊張。企業(yè)應定期對投資風險進行評估，及時調整投資策略。資金營運管理資金收付管理1.企業(yè)應建立健全資金收付管理制度，規(guī)范資金收付流程，確保資金收付安全、準確、及時。2.企業(yè)資金收付應通過合法合規(guī)的結算方式進行，不得坐支現金。企業(yè)應加強對銀行賬戶的管理，嚴格執(zhí)行銀行賬戶審批制度，嚴禁出租、出借銀行賬戶。資金集中管理1.企業(yè)應實行資金集中管理，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。資金集中管理方式包括資金結算中心、財務公司等。2.企業(yè)應加強資金集中管理平臺建設，實現資金的實時監(jiān)控、統(tǒng)一調度和集中結算。企業(yè)應建立健全資金集中管理制度，明確資金集中管理的職責分工、操作流程和風險防控措施等。資金內部控制1.企業(yè)應建立健全資金內部控制制度，加強對資金業(yè)務的風險防控。資金內部控制制度應涵蓋資金預算、籌資、投資、營運等各個環(huán)節(jié)，明確各環(huán)節(jié)的職責分工、操作流程和風險防控措施等。2.企業(yè)應加強對資金業(yè)務的內部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現和糾正資金管理中存在的問題。企業(yè)應定期對資金內部控制制度進行評估和完善，確保制度的有效性和適應性。資金收益管理收益分配原則1.企業(yè)應按照國家有關規(guī)定和企業(yè)章程，合理確定收益分配政策。收益分配政策應充分考慮企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、資金需求、股東利益等因素，確保收益分配的合理性和可持續(xù)性。2.企業(yè)收益分配應遵循同股同權、同股同利的原則，不得損害股東利益。企業(yè)應加強對收益分配的管理，嚴格按照規(guī)定程序進行收益分配。收益分配程序1.企業(yè)應根據年度財務決算結果，編制年度利潤分配方案。年度利潤分配方案應包括利潤分配的原則、分配方式、分配比例等內容。2.企業(yè)年度利潤分配方案應報國資委審核批準。國資委對企業(yè)年度利潤分配方案進行審核時，重點關注利潤分配的合理性、合規(guī)性等。3.企業(yè)應按照經國資委審核批準的年度利潤分配方案進行收益分配，并及時將收益分配情況報國資委備案。資金風險管理風險識別與評估1.企業(yè)應建立健全資金風險識別與評估機制，定期對資金管理活動進行風險識別和評估。資金風險識別與評估應涵蓋資金預算、籌資、投資、營運等各個環(huán)節(jié)，重點關注資金流動性風險、信用風險、市場風險等。2.企業(yè)應根據資金風險識別與評估結果，制定相應的風險應對策略和措施。風險應對策略包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險承受等。風險監(jiān)控與預警1.企業(yè)應建立健全資金風險監(jiān)控與預警機制，實時監(jiān)控資金管理活動的風險狀況。資金風險監(jiān)控與預警應通過設定關鍵風險指標、建立風險預警模型等方式進行，及時發(fā)現和預警資金風險。2.企業(yè)應根據資金風險監(jiān)控與預警結果，及時采取措施加以應對。對于重大資金風險，企業(yè)應及時報告國資委，并按照國資委的要求采取措施加以解決。風險應急處置1.企業(yè)應制定資金風險應急處置預案，明確風險應急處置的組織機構、職責分工、處置程序和措施等。資金風險應急處置預案應定期進行演練和修訂，確保其有效性和可操作性。2.企業(yè)發(fā)生資金風險事件時，應立即啟動資金風險應急處置預案，采取有效措施加以處置，最大限度地降低資金損失。企業(yè)應及時將資金風險事件的處置情況報國資委備案。資金信息管理信息報告1.企業(yè)應建立健全資金信息報告制度，定期向國資委報送資金管理情況報告。資金管理情況報告應包括資金預算執(zhí)行情況、籌資情況、投資情況、資金營運情況、資金收益情況、資金風險情況等內容。2.企業(yè)應按照國資委規(guī)定的格式和要求，及時、準確、完整地報送資金管理情況報告。資金管理情況報告應經企業(yè)負責人簽字確認，并加蓋企業(yè)公章。信息披露1.企業(yè)應按照國家有關規(guī)定和企業(yè)章程，及時、準確、完整地披露資金管理信息。資金管理信息披露應包括資金預算、籌資、投資、營運、收益、風險等方面的信息。2.企業(yè)應加強對資金管理信息披露的管理，確保信息披露的真實性、準確性和完整性。企業(yè)應按照規(guī)定的程序和方式進行資金管理信息披露，接受社會公眾的監(jiān)督。監(jiān)督檢查與責任追究監(jiān)督檢查1.國資委建立健全資金監(jiān)督檢查制度，定期對企業(yè)資金管理情況進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內容包括資金預算執(zhí)行情況、籌資情況、投資情況、資金營運情況、資金收益情況、資金風險情況等。2.國資委可通過現場檢查、非現場檢查等方式，對企業(yè)資金管理情況進行監(jiān)督檢查。企業(yè)應積極配合國資委的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資料和信息。責任追究1.企業(yè)違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，國資委將責令其改正，并視情節(jié)輕重給予相應的處罰：未按照規(guī)定編制、執(zhí)行資金預算的；未按照規(guī)定進行籌資、投資決策的；未按照規(guī)定進行資金集中管理的；未按照規(guī)定進行