小型拍賣屋管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)小型拍賣屋的規(guī)范化管理，維護(hù)拍賣市場(chǎng)秩序，保障拍賣活動(dòng)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)拍賣行業(yè)健康發(fā)展，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于在本地區(qū)設(shè)立的各類小型拍賣屋及其組織的拍賣活動(dòng)?；驹瓌t小型拍賣屋的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正、誠(chéng)實(shí)信用的原則。拍賣活動(dòng)應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行，遵守有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，保障交易安全，維護(hù)社會(huì)公共利益。拍賣屋設(shè)立與變更設(shè)立條件1.有與從事拍賣業(yè)務(wù)相適應(yīng)的拍賣師和其他工作人員。拍賣師應(yīng)當(dāng)具備國(guó)家規(guī)定的資格條件，并經(jīng)注冊(cè)后執(zhí)業(yè)。2.有自己的名稱、組織機(jī)構(gòu)、住所和章程。3.有與從事拍賣業(yè)務(wù)相適應(yīng)的注冊(cè)資本。設(shè)立拍賣企業(yè)，應(yīng)當(dāng)有一百萬(wàn)元人民幣以上的注冊(cè)資本，其中，經(jīng)營(yíng)文物拍賣的，應(yīng)當(dāng)有一千萬(wàn)元人民幣以上的注冊(cè)資本。4.有符合本法和其他有關(guān)法律規(guī)定的拍賣業(yè)務(wù)規(guī)則。5.符合國(guó)務(wù)院有關(guān)拍賣業(yè)發(fā)展的規(guī)定。6.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。申請(qǐng)與審批1.申請(qǐng)?jiān)O(shè)立小型拍賣屋，應(yīng)當(dāng)提交下列文件、材料：申請(qǐng)書(shū)；公司章程、拍賣業(yè)務(wù)規(guī)則；工商行政管理機(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)》；擬任法定代表人簡(jiǎn)歷和有效身份證明；擬聘任的拍賣師執(zhí)業(yè)資格證書(shū)及從業(yè)人員的相關(guān)資質(zhì)證明；固定辦公場(chǎng)所產(chǎn)權(quán)證明或租賃合同；注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的驗(yàn)資報(bào)告；其他需要提交的材料。2.申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向所在地的省級(jí)商務(wù)主管部門提交申請(qǐng)材料。省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)材料之日起二十個(gè)工作日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)的決定。予以批準(zhǔn)的，頒發(fā)拍賣經(jīng)營(yíng)批準(zhǔn)證書(shū)；不予批準(zhǔn)的，書(shū)面通知申請(qǐng)人并說(shuō)明理由。變更登記小型拍賣屋變更名稱、法定代表人、注冊(cè)資本、住所或者經(jīng)營(yíng)范圍等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)自變更決議作出之日起三十日內(nèi)向原審批機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記，并提交相關(guān)證明材料。經(jīng)批準(zhǔn)后，到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)。拍賣師與工作人員管理拍賣師資格與注冊(cè)1.拍賣師應(yīng)當(dāng)通過(guò)國(guó)家統(tǒng)一考試，取得拍賣師資格證書(shū)，并經(jīng)注冊(cè)后方可執(zhí)業(yè)。2.拍賣師只能在一個(gè)拍賣企業(yè)注冊(cè)執(zhí)業(yè)且不得以個(gè)人名義從事拍賣活動(dòng)。3.拍賣師應(yīng)當(dāng)按照拍賣業(yè)務(wù)規(guī)則，開(kāi)展拍賣活動(dòng)，不得有下列行為：同時(shí)在兩個(gè)以上拍賣企業(yè)執(zhí)業(yè)；以個(gè)人名義為非本企業(yè)拍賣物品或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利；利用職務(wù)之便，索取、收受委托人及其他利害關(guān)系人的財(cái)物或者謀取其他不正當(dāng)利益；與委托人串通，損害競(jìng)買人的利益；泄露拍賣活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)保密的信息；法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。工作人員資質(zhì)與培訓(xùn)1.小型拍賣屋的其他工作人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，并經(jīng)過(guò)必要的培訓(xùn)。2.拍賣企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)工作人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高工作人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。拍賣業(yè)務(wù)規(guī)范拍賣標(biāo)的管理1.拍賣屋應(yīng)當(dāng)對(duì)拍賣標(biāo)的的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。在接受委托拍賣時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求委托人提供身份證明和拍賣標(biāo)的的所有權(quán)證明或者依法可以處分拍賣標(biāo)的的證明及其他相關(guān)資料，并進(jìn)行必要的審查。2.拍賣標(biāo)的應(yīng)當(dāng)是委托人所有或者依法可以處分的物品或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利。法律、行政法規(guī)禁止買賣的物品或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利，不得作為拍賣標(biāo)的。3.拍賣屋不得對(duì)拍賣標(biāo)的作虛假宣傳，誤導(dǎo)競(jìng)買人。拍賣公告與展示1.拍賣屋應(yīng)當(dāng)于拍賣日七日前發(fā)布拍賣公告。拍賣公告應(yīng)當(dāng)通過(guò)報(bào)紙或者其他新聞媒介發(fā)布，并應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：拍賣的時(shí)間、地點(diǎn)；拍賣標(biāo)的；拍賣標(biāo)的展示時(shí)間、地點(diǎn)；參與競(jìng)買應(yīng)當(dāng)辦理的手續(xù)；需要公告的其他事項(xiàng)。2.拍賣屋應(yīng)當(dāng)在拍賣前展示拍賣標(biāo)的，并提供查看拍賣標(biāo)的的條件及有關(guān)資料。拍賣標(biāo)的的展示時(shí)間不得少于兩日。拍賣實(shí)施1.拍賣活動(dòng)應(yīng)當(dāng)由拍賣師主持。拍賣師應(yīng)當(dāng)根據(jù)拍賣標(biāo)的的特點(diǎn)和拍賣現(xiàn)場(chǎng)的情況，合理確定拍賣的起拍價(jià)、增價(jià)幅度和拍賣方式等。2.競(jìng)買人應(yīng)當(dāng)按照拍賣公告的要求辦理競(jìng)買手續(xù)，并繳納競(jìng)買保證金。競(jìng)買人可以自行參加競(jìng)買，也可以委托其代理人參加競(jìng)買。3.拍賣師應(yīng)當(dāng)按照拍賣業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，依次宣布拍賣標(biāo)的的起拍價(jià)、增價(jià)幅度和競(jìng)買人的應(yīng)價(jià)情況。當(dāng)競(jìng)買人的最高應(yīng)價(jià)經(jīng)拍賣師落槌或者以其他公開(kāi)表示買定的方式確認(rèn)后，拍賣成交。4.拍賣成交后，買受人和拍賣人應(yīng)當(dāng)簽署成交確認(rèn)書(shū)。成交確認(rèn)書(shū)應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：拍賣人和買受人的名稱、地址；拍賣標(biāo)的的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等；成交價(jià)格及成交時(shí)間；付款方式及付款時(shí)間；其他需要約定的事項(xiàng)。傭金與價(jià)款結(jié)算1.拍賣成交后，拍賣人可以向買受人收取不超過(guò)成交價(jià)款百分之五的傭金。收取傭金的比例按照同拍賣成交價(jià)成反比的原則確定。2.拍賣未成交的，拍賣人可以向委托人收取約定的費(fèi)用；未作約定的，可以向委托人收取為拍賣支出的合理費(fèi)用。3.拍賣屋應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，如實(shí)記錄拍賣活動(dòng)情況，并妥善保管有關(guān)資料。拍賣資料的保管期限自委托拍賣合同終止之日起計(jì)算，不得少于五年。4.拍賣成交后，拍賣人應(yīng)當(dāng)按照約定將拍賣標(biāo)的移交給買受人。買受人應(yīng)當(dāng)按照約定支付拍賣價(jià)款。拍賣價(jià)款的結(jié)算方式由拍賣人與買受人協(xié)商確定。財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督財(cái)務(wù)制度1.小型拍賣屋應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.拍賣屋應(yīng)當(dāng)依法納稅，并按照規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)資料。3.拍賣屋應(yīng)當(dāng)定期編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并依法經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表等。資金管理1.拍賣屋應(yīng)當(dāng)對(duì)拍賣保證金、傭金等資金進(jìn)行專戶管理，確保資金安全。2.拍賣屋不得挪用拍賣保證金、傭金等資金用于其他用途。內(nèi)部監(jiān)督1.拍賣屋應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)對(duì)拍賣活動(dòng)、財(cái)務(wù)管理等方面的監(jiān)督檢查。2.拍賣屋應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或者配備專職的內(nèi)部監(jiān)督人員，負(fù)責(zé)對(duì)拍賣活動(dòng)的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或者人員應(yīng)當(dāng)定期向拍賣屋的管理層報(bào)告監(jiān)督檢查情況，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議。外部監(jiān)督1.商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)依法對(duì)小型拍賣屋的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期或者不定期地對(duì)拍賣屋的拍賣業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理等情況進(jìn)行檢查。2.工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)依法對(duì)拍賣屋的登記注冊(cè)、經(jīng)營(yíng)行為等進(jìn)行監(jiān)督管理。3.稅務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依法對(duì)拍賣屋的納稅情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。4.其他有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)按照各自職責(zé)，依法對(duì)拍賣屋的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。法律責(zé)任違規(guī)處罰1.拍賣屋違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由商務(wù)主管部門責(zé)令改正，并處以一萬(wàn)元以上三萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷拍賣經(jīng)營(yíng)批準(zhǔn)證書(shū)：未經(jīng)許可擅自設(shè)立拍賣企業(yè)或從事拍賣活動(dòng)的；拍賣企業(yè)變更名稱、法定代表人、注冊(cè)資本、住所或者經(jīng)營(yíng)范圍等事項(xiàng)，未按照本辦法規(guī)定辦理變更登記的；拍賣師同時(shí)在兩個(gè)以上拍賣企業(yè)執(zhí)業(yè)的；拍賣企業(yè)未按照本辦法規(guī)定對(duì)拍賣標(biāo)的進(jìn)行審查的；拍賣企業(yè)對(duì)拍賣標(biāo)的作虛假宣傳，誤導(dǎo)競(jìng)買人的；拍賣企業(yè)未按照本辦法規(guī)定發(fā)布拍賣公告的；拍賣企業(yè)未按照本辦法規(guī)定展示拍賣標(biāo)的的；拍賣企業(yè)未按照本辦法規(guī)定收取傭金的；拍賣企業(yè)挪用拍賣保證金、傭金等資金的；拍賣企業(yè)未按照本辦法規(guī)定建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的；拍賣企業(yè)未按照本辦法規(guī)定保管有關(guān)資料的。2.拍賣屋工作人員違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由所在拍賣企業(yè)予以警告，并可處以一千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，予以辭退：利用職務(wù)之便，索取、收受委托人及其他利害關(guān)系人的財(cái)物或者謀取其他不正當(dāng)利益的；與委托人串通，損害競(jìng)買人利益的；泄露拍賣活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)保密的信息的。賠償責(zé)任1.拍賣屋因違反