高管資產管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司高管資產管理行為，加強公司資產的保護與有效利用，確保公司資產的安全、完整，提高資產使用效益，根據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有高管人員及其所負責管理的資產。（三）基本原則1.合法性原則：高管資產管理活動必須遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，確保資產運營合法合規(guī)。2.安全性原則：注重資產的安全保護，采取有效措施防范資產損失風險，保障資產的安全完整。3.效益性原則：通過合理配置和有效運營資產，提高資產使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。4.權責一致原則：明確高管在資產管理中的權利和責任，做到權利與義務相匹配，責任與收益相對等。二、資產管理職責（一）高管職責1.負責所管轄資產的日常管理工作，包括資產的購置、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的組織與協(xié)調。2.制定并執(zhí)行所管轄資產的年度使用計劃，確保資產使用符合公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務需求。3.定期對所管轄資產進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和解決資產存在的問題，保證資產賬實相符。4.監(jiān)督所管轄資產的使用情況，防止資產閑置、浪費或違規(guī)使用，提高資產使用效率。5.根據公司規(guī)定和實際情況，提出資產處置申請，并按照審批程序辦理資產處置手續(xù)。（二）財務部門職責1.負責制定公司統(tǒng)一的資產管理財務制度和核算辦法，對公司資產進行統(tǒng)一核算和監(jiān)督。2.審核高管提交的資產購置、處置等預算申請，參與重大資產購置、處置項目的財務評估和決策。3.定期與高管核對資產賬目，確保財務記錄準確反映資產實際情況。4.對公司資產的財務狀況進行分析和評價，為公司資產管理決策提供財務依據。（三）審計部門職責1.對高管資產管理活動進行審計監(jiān)督，檢查資產管理內部控制制度的執(zhí)行情況。2.定期開展資產專項審計工作，對資產購置、使用、處置等環(huán)節(jié)進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.監(jiān)督資產清查盤點工作，核實資產清查結果的真實性和準確性。4.對違反資產管理規(guī)定的行為進行調查和處理，追究相關人員責任。三、資產購置管理（一）購置計劃1.高管應根據所負責業(yè)務的發(fā)展需求和資產現(xiàn)狀，每年末制定下一年度資產購置計劃。購置計劃應包括資產名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額、購置時間等詳細信息。2.購置計劃需經財務部門審核，確保購置資金來源合理、預算金額準確。審核通過后的購置計劃報公司管理層審批。（二）采購流程1.經批準的資產購置計劃由高管負責組織實施采購。采購方式應根據資產性質、金額大小等因素，按照公司采購管理制度選擇合適的采購方式，如招標采購、詢價采購、單一來源采購等。2.采購過程中，應嚴格按照采購程序進行操作，確保采購活動公開、公平、公正。與供應商簽訂的采購合同應明確資產的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款，保障公司權益。3.資產到貨后，高管應組織相關部門進行驗收。驗收內容包括資產的數(shù)量、規(guī)格、型號、質量等是否與采購合同一致。驗收合格后，辦理資產入庫手續(xù)。四、資產使用管理（一）使用規(guī)范1.高管應按照資產使用說明書和操作規(guī)程，合理安排資產使用，確保資產正常運行。嚴禁違規(guī)操作或超范圍使用資產。2.資產使用過程中，如需對資產進行改裝、改造或升級，應提前向公司提出申請，經批準后方可實施。改裝、改造或升級后的資產應符合公司安全、環(huán)保等要求。3.建立資產使用登記制度，詳細記錄資產的使用時間、使用人員、使用情況等信息。使用人員應妥善保管資產，不得擅自轉借、出租或挪作他用。（二）維護保養(yǎng)1.高管負責組織制定所管轄資產的維護保養(yǎng)計劃，并監(jiān)督實施。維護保養(yǎng)計劃應根據資產的特點和使用情況，明確維護保養(yǎng)的內容、周期、責任人等。2.定期對資產進行維護保養(yǎng)，確保資產性能良好、運行正常。對于大型設備或關鍵資產，應委托專業(yè)機構進行維護保養(yǎng)，并建立維護保養(yǎng)檔案。3.資產出現(xiàn)故障或損壞時，使用人員應及時報告高管，由高管組織相關人員進行維修。維修費用應按照公司財務制度進行核算和報銷。（三）資產盤點1.高管應定期組織所管轄資產的清查盤點工作，原則上每年至少進行一次全面盤點。盤點工作應涵蓋資產的數(shù)量、質量、使用狀況等方面。2.盤點結束后，應編制資產盤點報告，詳細記錄盤點結果。如發(fā)現(xiàn)賬實不符情況，應查明原因，提出處理意見，并及時調整資產賬目。3.對盤盈、盤虧的資產，應按照公司規(guī)定進行審批和賬務處理。盤盈資產應及時入賬，盤虧資產應查明責任，追究相關人員責任。五、資產處置管理（一）處置范圍1.已達到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產。2.因技術進步、產品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的資產。3.因自然災害、意外事故等不可抗力因素導致?lián)p壞且無法修復的資產。4.閑置、不需用或多余的資產。5.其他符合公司規(guī)定的資產處置情形。（二）處置方式1.資產處置方式包括出售、轉讓、報廢、捐贈等。處置方式應根據資產實際情況和公司利益最大化原則進行選擇。2.對于價值較大的資產處置，應采用招標、拍賣等公開方式進行，確保處置價格合理、公正。3.資產報廢應按照國家有關規(guī)定和公司內部流程進行鑒定和審批，報廢資產應及時清理，妥善處理。（三）處置程序1.高管提出資產處置申請，填寫資產處置申請表，詳細說明資產處置原因、處置方式、預計處置價格等信息，并附上相關證明材料。2.申請經財務部門審核，核實資產賬面價值、處置價格等財務信息。審核通過后，報審計部門進行審計。3.審計部門對資產處置事項進行審計，重點審查處置原因是否合理、處置程序是否合規(guī)、處置價格是否公允等。審計無異議后，報公司管理層審批。4.經公司管理層批準的資產處置申請，由高管負責組織實施處置工作。處置過程中應做好相關記錄，確保處置工作順利完成。5.資產處置完成后，財務部門應及時進行賬務處理，核銷資產賬面價值。同時，將資產處置結果報公司備案。六、資產風險管理（一）風險識別與評估1.高管應定期對所管轄資產進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、技術風險、自然風險、管理風險等。2.根據風險識別和評估結果，確定風險等級，制定相應的風險應對措施。對于高風險資產，應重點關注，加強管理和監(jiān)控。（二）風險應對措施1.針對市場風險，可通過合理安排資產配置、開展市場調研、優(yōu)化采購策略等方式降低風險。2.對于技術風險，應加強資產技術管理，及時更新技術設備，提高資產技術水平，降低技術過時風險。3.針對自然風險，應采取必要的防護措施，如購買保險、加強資產維護等，減少自然災害對資產造成的損失。4.對于管理風險，應完善資產管理內部控制制度，加強人員培訓，提高管理水平，規(guī)范資產管理行為，防范管理漏洞導致的風險。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.財務部門、審計部門應定期對高管資產管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內容包括資產購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產賬實相符情況、資產使用效益等。2.監(jiān)督檢查可采用定期檢查、不定期抽查、專項審計等方式進行。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，要求高管限期整改。（二）考核評價1.建立高管資產管理考核評價制度，對高管資產管理工作進行量化考核?？己酥笜税ㄙY產完好率、資產利用率、資產處置合規(guī)性、資產保值增值率等。2.考核評