第1篇一、前言為確保公司資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性和安全性，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高資產(chǎn)管理的效率和效果，特制定本內(nèi)控資產(chǎn)清查方案。本方案旨在明確資產(chǎn)清查的目的、范圍、方法、程序、時(shí)間安排及責(zé)任分工，確保資產(chǎn)清查工作有序、高效地進(jìn)行。二、資產(chǎn)清查目的1.查明公司資產(chǎn)的真實(shí)狀況，確保賬實(shí)相符。2.發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題，及時(shí)采取措施予以糾正。3.提高資產(chǎn)使用效率，降低資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。4.強(qiáng)化內(nèi)部控制，完善資產(chǎn)管理制度。三、資產(chǎn)清查范圍1.固定資產(chǎn)：包括房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備等。2.流動(dòng)資產(chǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。3.無(wú)形資產(chǎn)：包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。4.投資資產(chǎn)：包括長(zhǎng)期股權(quán)投資、債權(quán)投資等。5.其他資產(chǎn)：包括低值易耗品、在建工程等。四、資產(chǎn)清查方法1.盤(pán)點(diǎn)法：對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)是否相符。2.核對(duì)法：對(duì)賬目進(jìn)行核對(duì)，包括賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)、賬表核對(duì)等。3.審計(jì)法：聘請(qǐng)專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，確保資產(chǎn)清查的全面性和準(zhǔn)確性。五、資產(chǎn)清查程序1.前期準(zhǔn)備-成立資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各部門(mén)職責(zé)。-制定詳細(xì)的資產(chǎn)清查方案，包括時(shí)間安排、人員分工、工作流程等。-對(duì)清查人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保其掌握相關(guān)知識(shí)和技能。2.實(shí)施清查-對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)是否相符。-對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。-對(duì)無(wú)形資產(chǎn)、投資資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，確保其賬實(shí)相符。-對(duì)其他資產(chǎn)進(jìn)行清查，包括低值易耗品、在建工程等。3.問(wèn)題處理-對(duì)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行記錄，并分析原因。-制定整改措施，明確責(zé)任人和整改期限。-跟蹤整改進(jìn)度，確保問(wèn)題得到有效解決。4.總結(jié)報(bào)告-編制資產(chǎn)清查總結(jié)報(bào)告，包括清查情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、整改措施及效果等。-報(bào)告經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，提交公司管理層。六、時(shí)間安排1.前期準(zhǔn)備階段：1個(gè)月2.實(shí)施清查階段：2個(gè)月3.問(wèn)題處理階段：1個(gè)月4.總結(jié)報(bào)告階段：1個(gè)月七、責(zé)任分工1.資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組：負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查工作，制定方案，監(jiān)督實(shí)施，審核報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)清查方案，組織清查工作，核對(duì)賬目，處理財(cái)務(wù)問(wèn)題。3.資產(chǎn)管理部門(mén)：負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、核對(duì)，處理資產(chǎn)管理問(wèn)題。4.審計(jì)部門(mén)：負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行審計(jì)，確保清查的全面性和準(zhǔn)確性。5.各部門(mén)負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)清查工作的組織實(shí)施，確保清查工作的順利進(jìn)行。八、保障措施1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)：成立資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各部門(mén)職責(zé)，確保清查工作有序進(jìn)行。2.強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)：明確責(zé)任人和整改期限，確保問(wèn)題得到有效解決。3.嚴(yán)格監(jiān)督考核：對(duì)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)工作不力、問(wèn)題嚴(yán)重的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。4.完善制度機(jī)制：根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，完善資產(chǎn)管理制度，提高資產(chǎn)管理水平。九、結(jié)語(yǔ)本內(nèi)控資產(chǎn)清查方案旨在確保公司資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性和安全性，提高資產(chǎn)使用效率，降低資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)實(shí)施本方案，我們將進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善資產(chǎn)管理制度，為公司持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。十、附件1.資產(chǎn)清查工作流程圖2.資產(chǎn)清查工作記錄表3.資產(chǎn)清查問(wèn)題整改報(bào)告模板（注：以上模板僅供參考，具體內(nèi)容可根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第2篇一、方案背景為了確保公司資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性和安全性，提高資產(chǎn)管理的效率和效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度，特制定本內(nèi)控資產(chǎn)清查方案。二、方案目的1.確保公司資產(chǎn)賬實(shí)相符，防止資產(chǎn)流失。2.提高資產(chǎn)使用效率，降低資產(chǎn)閑置率。3.加強(qiáng)資產(chǎn)安全管理，防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。4.完善資產(chǎn)管理制度，提升內(nèi)部控制水平。三、方案適用范圍本方案適用于公司所有資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。四、清查組織架構(gòu)1.成立清查領(lǐng)導(dǎo)小組：由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、人力資源部等部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)清查工作的全面領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)。2.成立清查工作小組：由財(cái)務(wù)部牽頭，各部門(mén)相關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)具體實(shí)施清查工作。五、清查時(shí)間安排1.前期準(zhǔn)備階段：預(yù)計(jì)時(shí)間為1個(gè)月。2.清查實(shí)施階段：預(yù)計(jì)時(shí)間為2個(gè)月。3.總結(jié)報(bào)告階段：預(yù)計(jì)時(shí)間為1個(gè)月。六、清查工作流程1.前期準(zhǔn)備-制定詳細(xì)清查方案，明確清查范圍、方法、時(shí)間等。-對(duì)清查人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保其熟悉清查流程和操作規(guī)范。-準(zhǔn)備清查所需的工具和表格。2.資產(chǎn)清查-對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬面記錄與實(shí)物情況。-對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等，確保賬實(shí)相符。-對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行核查，包括專利、商標(biāo)、著作權(quán)等，確保其有效性和價(jià)值。-對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行清查，核實(shí)租賃合同和實(shí)際使用情況。3.問(wèn)題處理-對(duì)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分類匯總，分析原因。-對(duì)資產(chǎn)損失、閑置、損壞等問(wèn)題制定整改措施，并督促落實(shí)。4.總結(jié)報(bào)告-編制清查報(bào)告，包括清查情況、問(wèn)題分析、整改措施等。-將清查報(bào)告提交給清查領(lǐng)導(dǎo)小組審議。七、清查方法1.實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法：對(duì)固定資產(chǎn)和部分流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬面記錄與實(shí)物情況。2.核對(duì)法：對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.抽樣調(diào)查法：對(duì)部分資產(chǎn)進(jìn)行抽樣調(diào)查，以了解整體情況。4.專家評(píng)估法：對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定其價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)。八、清查質(zhì)量控制1.明確責(zé)任：各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)清查工作負(fù)責(zé)。2.嚴(yán)格程序：按照清查方案規(guī)定的流程進(jìn)行操作。3.規(guī)范記錄：對(duì)清查過(guò)程進(jìn)行詳細(xì)記錄，確?？勺匪菪?。4.及時(shí)反饋：對(duì)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反饋，并采取措施解決。九、清查結(jié)果應(yīng)用1.完善資產(chǎn)管理制度：根據(jù)清查結(jié)果，修訂和完善資產(chǎn)管理制度。2.優(yōu)化資產(chǎn)配置：根據(jù)清查結(jié)果，調(diào)整資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率。3.加強(qiáng)資產(chǎn)監(jiān)控：對(duì)重點(diǎn)資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)控，防止資產(chǎn)流失和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。4.提升內(nèi)部控制水平：通過(guò)清查，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，采取措施加強(qiáng)內(nèi)部控制。十、附則1.本方案由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2.本方案自發(fā)布之日起實(shí)施。（以下為模板，具體內(nèi)容需根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。）一、清查范圍1.固定資產(chǎn)：包括房屋、設(shè)備、車輛等。2.流動(dòng)資產(chǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、存貨、應(yīng)收賬款等。3.無(wú)形資產(chǎn)：包括專利、商標(biāo)、著作權(quán)等。4.租賃資產(chǎn)：包括租賃的設(shè)備、房屋等。二、清查方法1.固定資產(chǎn)清查：-采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，核對(duì)賬面記錄與實(shí)物情況。-對(duì)設(shè)備進(jìn)行分類，如生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備等，分別進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。-對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總，形成固定資產(chǎn)清查表。2.流動(dòng)資產(chǎn)清查：-采用核對(duì)法，對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等進(jìn)行核對(duì)。-對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，包括原材料、在產(chǎn)品、成品等。-對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總，形成流動(dòng)資產(chǎn)清查表。3.無(wú)形資產(chǎn)清查：-采用專家評(píng)估法，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。-對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行匯總，形成無(wú)形資產(chǎn)清查表。4.租賃資產(chǎn)清查：-采用核對(duì)法，核對(duì)租賃合同和實(shí)際使用情況。-對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，形成租賃資產(chǎn)清查表。三、清查記錄1.固定資產(chǎn)清查記錄：包括固定資產(chǎn)清查表、盤(pán)點(diǎn)照片、盤(pán)點(diǎn)人員簽字等。2.流動(dòng)資產(chǎn)清查記錄：包括流動(dòng)資產(chǎn)清查表、盤(pán)點(diǎn)照片、盤(pán)點(diǎn)人員簽字等。3.無(wú)形資產(chǎn)清查記錄：包括無(wú)形資產(chǎn)清查表、評(píng)估報(bào)告、評(píng)估人員簽字等。4.租賃資產(chǎn)清查記錄：包括租賃資產(chǎn)清查表、租賃合同、盤(pán)點(diǎn)照片等。四、清查結(jié)果分析1.固定資產(chǎn)：分析固定資產(chǎn)的配置、使用、維護(hù)等情況，找出存在的問(wèn)題。2.流動(dòng)資產(chǎn)：分析流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率、占用率等情況，找出存在的問(wèn)題。3.無(wú)形資產(chǎn)：分析無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)等情況，找出存在的問(wèn)題。4.租賃資產(chǎn)：分析租賃資產(chǎn)的效益、成本等情況，找出存在的問(wèn)題。五、整改措施1.固定資產(chǎn)：針對(duì)存在的問(wèn)題，制定整改措施，如優(yōu)化配置、加強(qiáng)維護(hù)等。2.流動(dòng)資產(chǎn)：針對(duì)存在的問(wèn)題，制定整改措施，如提高周轉(zhuǎn)率、降低占用率等。3.無(wú)形資產(chǎn)：針對(duì)存在的問(wèn)題，制定整改措施，如加強(qiáng)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)等。4.租賃資產(chǎn)：針對(duì)存在的問(wèn)題，制定整改措施，如優(yōu)化租賃方案、降低租賃成本等。六、總結(jié)通過(guò)本次資產(chǎn)清查，全面掌握了公司資產(chǎn)情況，發(fā)現(xiàn)了存在的問(wèn)題，并制定了整改措施。通過(guò)整改，將進(jìn)一步提高公司資產(chǎn)管理的水平，確保公司資產(chǎn)的安全、完整和高效使用。（注：本模板僅供參考，具體內(nèi)容需根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。）第3篇一、方案概述1.目的為確保公司資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性和安全性，提高資產(chǎn)管理的效率和效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理規(guī)定，制定本資產(chǎn)清查方案。2.適用范圍本方案適用于公司所有固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、對(duì)外投資等資產(chǎn)清查工作。3.工作原則（1）全面性原則：清查范圍全面，不留死角。（2）真實(shí)性原則：確保清查數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確。（3）及時(shí)性原則：清查工作及時(shí)進(jìn)行，確保資產(chǎn)信息及時(shí)更新。（4）責(zé)任制原則：明確各部門(mén)、各崗位的職責(zé)，確保清查工作順利進(jìn)行。二、組織架構(gòu)1.成立資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理的副總經(jīng)理?yè)?dān)任副組長(zhǎng)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員。2.成立資產(chǎn)清查工作小組由財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)管理部、審計(jì)部等部門(mén)人員組成，負(fù)責(zé)具體實(shí)施清查工作。三、清查內(nèi)容1.固定資產(chǎn)（1）房屋及建筑物：檢查產(chǎn)權(quán)證、使用年限、折舊情況等。（2）機(jī)器設(shè)備：檢查設(shè)備型號(hào)、規(guī)格、使用年限、折舊情況等。（3）運(yùn)輸工具：檢查車輛型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、行駛里程、折舊情況等。（4）辦公設(shè)備：檢查電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等設(shè)備的型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、折舊情況等。2.流動(dòng)資產(chǎn)（1）現(xiàn)金：檢查現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表等。（2）銀行存款：核對(duì)銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。（3）應(yīng)收賬款：核對(duì)應(yīng)收賬款明細(xì)表、銷售合同等。（4）存貨：檢查存貨臺(tái)賬、出入庫(kù)記錄等。3.無(wú)形資產(chǎn)（1）商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等：檢查相關(guān)證書(shū)、使用年限、攤銷情況等。（2）土地使用權(quán)：檢查土地使用權(quán)證、使用年限、攤銷情況等。4.對(duì)外投資（1）股權(quán)投資：核對(duì)投資協(xié)議、股權(quán)比例、投資收益等。（2）債權(quán)投資：核對(duì)投資協(xié)議、債權(quán)金額、利息收入等。四、清查方法1.全面盤(pán)點(diǎn)法對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.核對(duì)法核對(duì)資產(chǎn)臺(tái)賬、憑證、實(shí)物等，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。3.抽查法對(duì)部分資產(chǎn)進(jìn)行抽查，以點(diǎn)帶面，提高清查效率。五、時(shí)間安排1.準(zhǔn)備階段（第1-5天）（1）制定資產(chǎn)清查方案。（2）成立資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。（3）進(jìn)行人員培訓(xùn)。2.清查階段（第6-20天）（1）各部門(mén)按照方案要求，對(duì)各自負(fù)責(zé)的資產(chǎn)進(jìn)行清查。（2）工作小組進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。3.總結(jié)階段（第21-25天）（1）各部門(mén)提交清查報(bào)告。（2）工作小組匯總、分析清查結(jié)果。（3）形成資產(chǎn)清查總結(jié)報(bào)告。六、工作要求1.嚴(yán)格執(zhí)行各部門(mén)要嚴(yán)格按照方案要求，認(rèn)真開(kāi)展資產(chǎn)清查工作。2.保密原則清查過(guò)程中，要注意保密，不得泄露公司商業(yè)秘密。3.責(zé)任追究對(duì)清查過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，要嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。七、附則1.本方案由資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。2.本方案自發(fā)布之日起實(shí)施。八、附件1.資產(chǎn)清查清單2.資產(chǎn)清查報(bào)告模板3.資產(chǎn)清查工作記錄表九、實(shí)施步驟1.宣傳動(dòng)員通過(guò)召開(kāi)