人行繳存款管理辦法總則制定目的為規(guī)范金融機構(gòu)向中國人民銀行（以下簡稱“人行”）繳存存款的行為，加強存款準備金管理，維護金融市場的穩(wěn)定與健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合金融行業(yè)實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的各類金融機構(gòu)，包括但不限于商業(yè)銀行、信用合作社、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司等，向人行繳存一般性存款和財政性存款的管理。管理原則1.依法合規(guī)原則：金融機構(gòu)應(yīng)嚴格按照法律法規(guī)和人行的相關(guān)規(guī)定，及時、足額繳存存款準備金。2.審慎管理原則：人行對金融機構(gòu)繳存款的管理應(yīng)遵循審慎原則，確保金融體系的穩(wěn)健運行。3.公平公正原則：人行在繳存款管理過程中，應(yīng)公平對待所有金融機構(gòu)，保證管理政策的公正執(zhí)行。繳存款的范圍與分類一般性存款1.定義：一般性存款是指金融機構(gòu)吸收的除財政性存款以外的各項存款，包括單位存款、個人存款、信用卡存款、特種存款等。2.繳存范圍確定：金融機構(gòu)應(yīng)按照人行規(guī)定的統(tǒng)計口徑，準確界定一般性存款的范圍，并及時、準確地向人行報送相關(guān)數(shù)據(jù)。財政性存款1.定義：財政性存款是指金融機構(gòu)代辦的財政預(yù)算內(nèi)存款、財政預(yù)算外存款以及待結(jié)算財政款項等。2.繳存范圍確定：金融機構(gòu)應(yīng)嚴格按照人行規(guī)定的財政性存款繳存范圍，準確計算應(yīng)繳存金額，并及時足額繳存。繳存款的計算與調(diào)整一般性存款準備金的計算1.繳存比例：人行根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢和貨幣政策需要，確定并調(diào)整金融機構(gòu)一般性存款準備金繳存比例。2.計算方法：金融機構(gòu)應(yīng)按照旬末或月末一般性存款余額，乘以人行規(guī)定的繳存比例，計算應(yīng)繳存的一般性存款準備金金額。計算公式為：應(yīng)繳存一般性存款準備金金額=一般性存款余額×繳存比例。財政性存款的計算1.繳存比例：財政性存款實行全額繳存制度，即金融機構(gòu)應(yīng)將吸收的全部財政性存款繳存至人行。2.計算方法：金融機構(gòu)應(yīng)按照每日財政性存款余額，全額繳存財政性存款。繳存款的調(diào)整1.定期調(diào)整：金融機構(gòu)應(yīng)按照人行規(guī)定的時間和方式，定期調(diào)整繳存款金額。一般性存款準備金按旬或按月調(diào)整，財政性存款按日調(diào)整。2.特殊調(diào)整：當金融機構(gòu)發(fā)生機構(gòu)變更、業(yè)務(wù)范圍調(diào)整等情況時，應(yīng)及時向人行報告，并按照人行要求調(diào)整繳存款金額。繳存款的繳存與管理繳存方式1.轉(zhuǎn)賬繳存：金融機構(gòu)應(yīng)通過在人行開立的準備金存款賬戶，以轉(zhuǎn)賬方式繳存一般性存款準備金和財政性存款。2.繳存時間：金融機構(gòu)應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)，將應(yīng)繳存的繳存款劃轉(zhuǎn)至人行指定的賬戶。一般性存款準備金應(yīng)在旬后或月后規(guī)定工作日內(nèi)繳存，財政性存款應(yīng)在每日營業(yè)終了后及時繳存。賬戶管理1.準備金存款賬戶：金融機構(gòu)應(yīng)在人行開立準備金存款賬戶，用于核算一般性存款準備金和財政性存款的繳存、調(diào)整和支取等業(yè)務(wù)。2.賬戶使用規(guī)定：金融機構(gòu)應(yīng)嚴格按照人行規(guī)定使用準備金存款賬戶，不得將該賬戶用于其他非繳存款業(yè)務(wù)。監(jiān)督管理1.人行監(jiān)督：人行有權(quán)對金融機構(gòu)繳存款的繳存情況進行監(jiān)督檢查，包括檢查金融機構(gòu)的會計報表、統(tǒng)計數(shù)據(jù)、賬戶記錄等。2.金融機構(gòu)自查：金融機構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部繳存款管理制度，定期進行自查，確保繳存款的準確計算和及時繳存。罰則遲繳、少繳的處罰1.一般性存款準備金：金融機構(gòu)未按照規(guī)定時間和金額繳存一般性存款準備金的，人行將按照逾期金額和逾期天數(shù)，按日加收罰息。罰息利率按照人行規(guī)定執(zhí)行。2.財政性存款：金融機構(gòu)未按照規(guī)定時間和金額繳存財政性存款的，人行將按照逾期金額和逾期天數(shù)，按日加收罰息。同時，人行有權(quán)對金融機構(gòu)進行警告、罰款等處罰。違規(guī)挪用的處罰金融機構(gòu)違規(guī)挪用繳存款的，人行將責令其限期歸還，并按照挪用金額和挪用天數(shù)，按日加收罰息。情節(jié)嚴重的，人行有權(quán)對金融機構(gòu)進行警告、罰款、暫停部分業(yè)務(wù)等處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。虛報數(shù)據(jù)的處罰金融機構(gòu)虛報繳存款數(shù)據(jù)的，人行將責令其改正，并按照虛報金額和虛報天數(shù)，按日加收罰息。情節(jié)嚴重的，人行有權(quán)對金融機構(gòu)進行警告、罰款、暫停部分業(yè)務(wù)等處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。繳存款的檢查與監(jiān)督人行的檢查1.定期檢查：人行定期對金融機構(gòu)繳存款的繳存情況進行全面檢查，檢查內(nèi)容包括繳存款的計算、繳存、調(diào)整等是否符合規(guī)定。2.不定期檢查：人行根據(jù)工作需要，對金融機構(gòu)繳存款情況進行不定期抽查，重點檢查金融機構(gòu)是否存在遲繳、少繳、挪用等違規(guī)行為。金融機構(gòu)的報告1.定期報告：金融機構(gòu)應(yīng)按照人行規(guī)定的時間和內(nèi)容，定期向人行報送繳存款相關(guān)報表和資料，包括一般性存款余額、財政性存款余額、應(yīng)繳存金額、實際繳存金額等。2.重大事項報告：金融機構(gòu)發(fā)生影響繳存款繳存的重大事項，如機構(gòu)變更、業(yè)務(wù)范圍調(diào)整、系統(tǒng)故障等，應(yīng)及時向人行報告。信息共享與溝通1.人行與金融機構(gòu)之間：人行應(yīng)及時向金融機構(gòu)傳達繳存款管理政策和要求，金融機構(gòu)應(yīng)及時向人行反饋繳存款管理中存在的問題和建議。2.金融機構(gòu)之間：金融機構(gòu)之間應(yīng)加強信息交流與溝通，分享繳存款管理經(jīng)驗，