競爭性資金管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織競爭性資金的管理，提高資金使用效益，確保資金安全，促進公司/組織各項業(yè)務的健康發(fā)展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司/組織實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織內(nèi)所有涉及競爭性資金的項目、活動及相關業(yè)務。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司/組織內(nèi)部的各項規(guī)章制度，確保競爭性資金的管理和使用合法合規(guī)。2.公正性原則：在競爭性資金的分配、評審、使用等過程中，遵循公平、公正、公開的原則，確保所有符合條件的主體都有平等的機會參與競爭，杜絕不正當競爭行為。3.效益性原則：以提高資金使用效益為核心目標，優(yōu)化資金配置，確保競爭性資金能夠有效支持公司/組織的戰(zhàn)略目標實現(xiàn)和業(yè)務發(fā)展需求，避免資金浪費和低效使用。4.風險可控原則：對競爭性資金的管理和使用過程進行全面風險評估，建立健全風險防控機制，有效防范和化解各類風險，確保資金安全。二、資金來源與分類（一）資金來源1.政府財政撥款：來源于各級政府部門針對特定項目或領域給予的專項扶持資金、補貼資金等。2.社會捐贈：由企業(yè)、社會組織、個人等捐贈的資金，用于支持公司/組織開展特定的公益項目、研究活動等。3.項目收入：通過參與市場競爭獲取的項目合同收入，如工程項目、科研項目、服務外包項目等的款項。4.其他合法收入：包括但不限于投資收益、利息收入等符合法律法規(guī)規(guī)定的收入來源。（二）資金分類1.項目專項資金：專門用于特定項目的資金，具有明確的項目目標、預算和使用范圍，如科研項目專項資金、基礎設施建設專項資金等。2.競爭性獎勵資金：用于獎勵在各類競賽、評比、創(chuàng)新活動等中表現(xiàn)優(yōu)秀的團隊或個人的資金。3.應急周轉資金：為應對突發(fā)情況或臨時性資金需求而設立的周轉資金，確保公司/組織在緊急情況下能夠及時調(diào)配資金。三、資金管理職責分工（一）財務管理部門1.負責制定和完善競爭性資金管理的財務制度和流程，規(guī)范財務核算和資金收支管理。2.參與競爭性資金項目預算的編制、審核和執(zhí)行監(jiān)督，確保預算的合理性和準確性。3.負責競爭性資金的賬務處理、資金收付、財務報表編制等工作，定期對資金使用情況進行財務分析和報告。4.配合相關部門進行競爭性資金的績效評價和審計工作，提供財務數(shù)據(jù)支持和解釋。（二）項目管理部門1.負責組織競爭性資金項目的申報、立項、實施和驗收等全過程管理工作。2.根據(jù)項目需求和預算管理要求，編制項目預算草案，明確項目資金使用計劃和績效目標。3.負責項目實施過程中的協(xié)調(diào)、監(jiān)督和管理，確保項目按計劃推進，達到預期目標。4.組織項目驗收工作，對項目完成情況、資金使用效益等進行總結和評價，并及時向財務管理部門反饋項目資金使用情況。（三）審計部門1.負責對競爭性資金的管理和使用情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性和安全性。2.制定審計計劃和審計方案，對重點項目和關鍵環(huán)節(jié)進行定期或不定期審計，并出具審計報告。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，跟蹤督促整改落實情況，確保資金管理規(guī)范。（四）其他相關部門1.根據(jù)各自職責，配合做好競爭性資金管理的相關工作，如提供項目申報資料、參與項目評審等。2.負責本部門使用競爭性資金的具體管理和實施，確保資金使用符合規(guī)定和項目要求。四、資金申報與審批（一）申報條件與要求1.申報主體應具備獨立承擔民事責任的能力，具有良好的信譽和財務狀況。2.申報項目應符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及公司/組織的戰(zhàn)略目標和業(yè)務方向，具有明確的目標、任務和實施計劃。3.申報項目應具備可行性研究報告、項目預算等相關申報材料，確保申報內(nèi)容真實、準確、完整。4.申報主體應按照規(guī)定的申報時間和渠道提交申報材料，逾期不予受理。（二）申報流程1.發(fā)布申報通知：由項目管理部門根據(jù)公司/組織業(yè)務需求和資金安排，制定競爭性資金項目申報通知，明確申報條件、要求、時間、流程等內(nèi)容，并通過公司/組織內(nèi)部網(wǎng)站、郵件、公告欄等渠道發(fā)布。2.申報受理：申報主體按照申報通知要求，填寫申報表格，準備申報材料，并在規(guī)定時間內(nèi)提交至項目管理部門。項目管理部門對申報材料進行形式審查，對不符合要求的申報材料予以退回，并告知申報主體補充或修改。3.初審：項目管理部門組織相關專家或專業(yè)人員對申報項目進行初審，主要審查項目的可行性、必要性、合理性等內(nèi)容，并提出初審意見。初審合格的項目進入評審環(huán)節(jié)，初審不合格的項目不再進入后續(xù)流程。4.評審：項目管理部門組織成立評審委員會，評審委員會由公司/組織內(nèi)部相關部門負責人、專家學者、行業(yè)代表等組成。評審委員會按照既定的評審標準和程序，對進入評審環(huán)節(jié)的項目進行評審，綜合評估項目的技術水平、經(jīng)濟效益、社會效益、風險程度等因素，提出評審意見和建議。5.審批：項目管理部門根據(jù)評審委員會的評審意見，提出資金分配建議方案，報公司/組織領導審批。公司/組織領導根據(jù)項目情況、資金狀況等因素進行綜合決策，確定最終的資金分配方案。（三）審批權限與程序1.對于金額較小的競爭性資金項目，由公司/組織分管領導審批；對于金額較大的競爭性資金項目，需經(jīng)公司/組織領導班子集體研究決定。2.審批過程中，審批人員應認真審查申報材料、評審意見等相關文件，對項目的必要性、可行性、資金預算等進行全面評估，確保審批決策的科學性和合理性。3.審批通過的項目，由項目管理部門向申報主體下達項目立項通知，并抄送財務管理部門等相關部門；審批未通過的項目，由項目管理部門向申報主體說明原因。五、資金使用與管理（一）資金使用計劃1.項目管理部門根據(jù)項目立項通知和項目實施方案，編制項目資金使用計劃，明確項目各階段的資金使用額度、用途和時間節(jié)點。2.資金使用計劃應與項目預算相匹配，嚴格控制資金支出范圍和標準，確保資金?？顚Ｓ谩?.項目資金使用計劃需報財務管理部門審核備案，財務管理部門應根據(jù)資金狀況和項目進度，對資金使用計劃進行合理調(diào)整和安排。（二）資金支付管理1.財務管理部門按照資金使用計劃和合同約定，對項目資金進行支付管理。支付前，應審核相關憑證的真實性、合法性和完整性，確保支付依據(jù)充分、手續(xù)齊全。2.對于涉及政府采購、招投標等規(guī)定的項目，應嚴格按照相關程序進行支付，確保資金支付合規(guī)。3.建立資金支付審批制度，明確各級審批權限和審批流程。一般情況下，項目資金支付需經(jīng)項目負責人、項目管理部門負責人、財務管理部門負責人等審批簽字后方可支付；對于重大資金支出，還需報公司/組織領導審批。（三）資金使用監(jiān)督1.項目管理部門負責對項目實施過程中的資金使用情況進行日常監(jiān)督，定期檢查項目資金的使用進度、使用范圍和使用效果，確保項目按計劃使用資金。2.財務管理部門負責對項目資金的財務核算和資金收支情況進行監(jiān)督，定期對項目資金進行賬務核對和財務分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中的問題。3.審計部門負責對競爭性資金的管理和使用情況進行定期或不定期審計，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題依法依規(guī)進行處理，并提出改進建議和措施。（四）資金調(diào)整與變更1.在項目實施過程中，如因項目實際情況發(fā)生變化，需要對資金使用計劃進行調(diào)整或變更的，項目管理部門應及時提出書面申請，說明調(diào)整或變更的原因、內(nèi)容和金額等，并附相關證明材料。2.資金調(diào)整或變更申請需經(jīng)項目管理部門負責人審核、財務管理部門審核、公司/組織領導審批后，方可實施。3.涉及資金預算調(diào)整的，應按照規(guī)定程序報原預算審批部門批準。六、資金績效評價（一）評價原則與目標1.遵循科學規(guī)范、公正公開、分級分類、績效相關的原則，對競爭性資金的使用效益進行客觀、準確、全面的評價。2.通過績效評價，了解競爭性資金的使用效果，發(fā)現(xiàn)資金管理和項目實施過程中存在的問題，為改進資金管理、提高資金使用效益提供依據(jù)。（二）評價內(nèi)容與指標1.評價內(nèi)容主要包括項目目標完成情況、資金使用合規(guī)性、財務管理狀況、項目實施效果、經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益等方面。2.根據(jù)評價內(nèi)容，設置相應的評價指標，如項目完成率、資金到位率、資金使用率、預算執(zhí)行率、財務管理制度健全性、項目經(jīng)濟效益指標、項目社會效益指標等。（三）評價方法與程序1.評價方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、公眾評判法、標桿管理法等，根據(jù)評價對象和評價指標的特點選擇合適的評價方法。2.績效評價程序一般包括項目單位自評、主管部門評價和財政部門（或公司/組織內(nèi)部審計部門）抽評等環(huán)節(jié)。項目單位在項目完成后，應及時開展自評工作，形成自評報告；主管部門對項目單位的自評報告進行審核，并組織開展評價工作，形成評價報告；財政部門（或公司/組織內(nèi)部審計部門）根據(jù)工作需要，對部分項目進行抽評，以驗證評價結果的真實性和準確性。（四）評價結果應用1.將績效評價結果作為下一年度競爭性資金分配的重要依據(jù)，對績效評價優(yōu)秀的項目給予適當傾斜，對績效評價較差的項目減少或取消資金支持。2.針對績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題，項目管理部門和相關責任單位應及時進行整改，并將整改情況報公司/組織領導和相關部門。3.建立績效評價結果公開制度，將績效評價結果在公司/組織內(nèi)部進行公開，接受全體員工的監(jiān)督。七、風險管理（一）風險識別與評估1.對競爭性資金管理和使用過程中可能面臨的風險進行全面識別，包括政策風險、市場風險、財務風險、管理風險、信用風險等。2.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度，為制定風險應對措施提供依據(jù)。（二）風險應對措施1.政策風險應對：密切關注國家政策法規(guī)的變化，及時調(diào)整公司/組織的業(yè)務策略和資金管理方式，確保競爭性資金的管理和使用符合政策要求。加強與政府部門的溝通協(xié)調(diào)，積極爭取政策支持，降低政策風險對項目的影響。2.市場風險應對：加強市場調(diào)研和分析，及時掌握市場動態(tài)和行業(yè)發(fā)展趨勢，合理制定項目預算和資金使用計劃，避免因市場波動導致項目成本增加或收益減少。通過簽訂合理的合同條款、采取套期保值等措施，降低市場風險對資金的影響。3.財務風險應對：優(yōu)化資金結構，合理安排資金來源和使用，確保資金流動性和償債能力。加強財務預算管理，嚴格控制資金支出，避免資金浪費和過度負債。建立財務風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理財務風險隱患。4.管理風險應對：完善公司/組織內(nèi)部管理制度和流程，明確各部門在競爭性資金管理中的職責和權限，加強部門之間的溝通協(xié)作，提高管理效率和決策科學性。加強對項目實施過程的管理和監(jiān)督，確保項目按計劃推進，達到預期目標。5.信用風險應對：加強對合作單位和申報主體的信用評估和管理，選擇信譽良好、實力較強的合作伙伴。在合同中明確雙方的權利義務和違約責任，加強對合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時防范和化解信用風險。（三）風險監(jiān)控與預警1.建立風險監(jiān)控機制，定期對競爭性資金管理和使用過程中的風險狀況進行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況。2.設定風險預警指標和閾值，當風險指標超過預警閾值時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關部門采取應對措施。3.根據(jù)風險監(jiān)控和預警情況，適時調(diào)整風險應對策略和措施，確保風險始終處于可控狀態(tài)。八、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.建立競爭性資金信息披露制度，定期向公司/組織內(nèi)部員工、相關利益者等披露競爭性資金的管理和使用情況，包括資金來源、分配情況、使用進度、績效評價結果等信息。2.信息披露應遵循真實、準確、完整、及時的原則，通過公司/組織內(nèi)部網(wǎng)站、公告欄、年度報告等渠道進行公開披露，接受社會監(jiān)督。（二）檔案管理1.建立健全競爭性資金檔案管理制度，對競爭性資金項目從申報、立項、實施到驗收等全