風(fēng)險事項管理辦法一、總則（一）目的為有效識別、評估、應(yīng)對公司面臨的各類風(fēng)險事項，規(guī)范風(fēng)險事項管理流程，提高公司風(fēng)險管理水平，保障公司穩(wěn)健運營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各分支機構(gòu)及全體員工在經(jīng)營管理活動中涉及的風(fēng)險事項管理。（三）風(fēng)險事項定義本辦法所稱風(fēng)險事項，是指可能對公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)、經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、聲譽等產(chǎn)生不利影響的不確定性事件或情況。（四）風(fēng)險管理原則1.全面性原則：風(fēng)險管理應(yīng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、所有部門和所有環(huán)節(jié)，貫穿于公司經(jīng)營管理活動的全過程。2.重要性原則：根據(jù)風(fēng)險對公司影響程度的大小，對風(fēng)險事項進行分類分級管理，重點關(guān)注重大風(fēng)險事項。3.制衡性原則：建立健全風(fēng)險事項管理的各項制度和流程，明確各部門、各崗位在風(fēng)險管理中的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。4.適應(yīng)性原則：風(fēng)險管理應(yīng)與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時進行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：風(fēng)險管理應(yīng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，合理確定風(fēng)險管理的范圍和重點，確保風(fēng)險管理措施的有效性和經(jīng)濟性。二、風(fēng)險事項識別（一）識別范圍1.戰(zhàn)略風(fēng)險：包括宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化、行業(yè)競爭加劇、市場需求波動、公司戰(zhàn)略決策失誤等可能影響公司長期發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險。2.市場風(fēng)險：主要指利率、匯率、股票價格、商品價格等市場因素波動導(dǎo)致公司資產(chǎn)價值或收益損失的風(fēng)險。3.信用風(fēng)險：指交易對手未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致公司遭受損失的風(fēng)險，包括客戶信用風(fēng)險、供應(yīng)商信用風(fēng)險、合作伙伴信用風(fēng)險等。4.操作風(fēng)險：涵蓋由于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件等原因?qū)е鹿具\營出現(xiàn)問題的風(fēng)險，如業(yè)務(wù)流程風(fēng)險、內(nèi)部控制失效風(fēng)險、信息技術(shù)風(fēng)險、員工行為風(fēng)險等。5.合規(guī)風(fēng)險：是指公司的經(jīng)營活動違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求、公司章程及內(nèi)部規(guī)章制度等而導(dǎo)致的風(fēng)險。6.流動性風(fēng)險：指公司無法及時滿足資金需求或無法以合理成本融資以償還到期債務(wù)的風(fēng)險。7.聲譽風(fēng)險：因公司經(jīng)營管理行為或外部事件引發(fā)的負面評價，可能對公司聲譽造成損害的風(fēng)險。（二）識別方法1.問卷調(diào)查法：設(shè)計風(fēng)險事項調(diào)查問卷，廣泛收集各部門、各崗位人員對公司面臨風(fēng)險的看法和意見。2.頭腦風(fēng)暴法：組織相關(guān)人員召開頭腦風(fēng)暴會議，鼓勵大家充分發(fā)表對各類風(fēng)險事項的認(rèn)識和見解，共同探討可能存在的風(fēng)險。3.流程圖法：繪制公司各項業(yè)務(wù)流程的詳細流程圖，分析流程中可能存在的風(fēng)險點。4.財務(wù)報表分析法：通過對公司財務(wù)報表的分析，識別可能影響公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的風(fēng)險因素。5.歷史數(shù)據(jù)分析：收集公司過去發(fā)生的風(fēng)險事件及相關(guān)數(shù)據(jù)，分析其發(fā)生的原因、規(guī)律和趨勢，為風(fēng)險識別提供參考。6.外部信息收集法：關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)動態(tài)、法律法規(guī)變化等外部信息，從中識別可能對公司產(chǎn)生影響的風(fēng)險事項。（三）識別頻率公司應(yīng)定期進行風(fēng)險事項識別，原則上每年至少進行一次全面的風(fēng)險識別工作。在公司戰(zhàn)略調(diào)整、重大業(yè)務(wù)變革、外部環(huán)境發(fā)生重大變化等情況下，應(yīng)及時開展專項風(fēng)險識別。三、風(fēng)險事項評估（一）評估指標(biāo)1.可能性：評估風(fēng)險事項發(fā)生的概率，分為高、中、低三個等級。2.影響程度：衡量風(fēng)險事項對公司戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、聲譽等方面的影響大小，分為重大、較大、一般、較小四個等級。（二）評估方法1.定性評估法：由風(fēng)險評估人員根據(jù)經(jīng)驗和專業(yè)知識，對風(fēng)險事項的可能性和影響程度進行主觀判斷，并確定風(fēng)險等級。2.定量評估法：運用統(tǒng)計分析、數(shù)學(xué)模型等方法，對風(fēng)險事項的可能性和影響程度進行量化評估，計算風(fēng)險值，并根據(jù)風(fēng)險值確定風(fēng)險等級。對于能夠獲取足夠數(shù)據(jù)支持的風(fēng)險事項，應(yīng)優(yōu)先采用定量評估法。（三）風(fēng)險等級劃分根據(jù)風(fēng)險事項的可能性和影響程度，將風(fēng)險等級劃分為重大風(fēng)險、較大風(fēng)險、一般風(fēng)險和較小風(fēng)險四個級別。具體劃分標(biāo)準(zhǔn)如下：|風(fēng)險等級|可能性|影響程度||||||重大風(fēng)險|高|重大||較大風(fēng)險|中|較大||一般風(fēng)險|低|一般||較小風(fēng)險|低|較小|（四）評估報告風(fēng)險評估工作完成后，應(yīng)編制風(fēng)險評估報告。報告內(nèi)容應(yīng)包括風(fēng)險事項識別的過程和結(jié)果、風(fēng)險評估的方法和依據(jù)、風(fēng)險等級劃分情況、風(fēng)險應(yīng)對建議等。風(fēng)險評估報告應(yīng)提交給公司管理層和相關(guān)部門，作為風(fēng)險管理決策的重要依據(jù)。四、風(fēng)險事項應(yīng)對（一）應(yīng)對策略針對不同等級的風(fēng)險事項，公司應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，主要包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險承受。1.風(fēng)險規(guī)避：對于重大風(fēng)險事項，如果風(fēng)險發(fā)生的可能性很高且影響程度重大，公司應(yīng)考慮采取風(fēng)險規(guī)避策略，即通過停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動、調(diào)整經(jīng)營策略等方式，避免風(fēng)險的發(fā)生。2.風(fēng)險降低：對于較大風(fēng)險事項，公司應(yīng)采取風(fēng)險降低策略，通過制定和實施風(fēng)險控制措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險發(fā)生后的影響程度。風(fēng)險控制措施可包括加強內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高員工風(fēng)險意識、增加風(fēng)險監(jiān)測頻率等。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：對于一般風(fēng)險事項，公司可根據(jù)實際情況采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方承擔(dān)，如購買保險、簽訂免責(zé)條款、開展套期保值業(yè)務(wù)等。4.風(fēng)險承受：對于較小風(fēng)險事項，公司可以選擇風(fēng)險承受策略，即公司自行承擔(dān)風(fēng)險可能帶來的損失。在采取風(fēng)險承受策略時，公司應(yīng)評估自身的風(fēng)險承受能力，并確保風(fēng)險在可承受范圍內(nèi)。（二）應(yīng)對措施制定與實施1.責(zé)任部門：根據(jù)風(fēng)險評估報告，明確風(fēng)險應(yīng)對措施的責(zé)任部門。責(zé)任部門應(yīng)負責(zé)制定具體的風(fēng)險應(yīng)對方案，并組織實施。2.方案制定：風(fēng)險應(yīng)對方案應(yīng)包括風(fēng)險應(yīng)對目標(biāo)、具體措施、實施步驟、時間安排、責(zé)任人等內(nèi)容。方案應(yīng)具有針對性和可操作性，確保能夠有效應(yīng)對風(fēng)險事項。3.實施監(jiān)控：在風(fēng)險應(yīng)對措施實施過程中，責(zé)任部門應(yīng)加強對實施情況的監(jiān)控和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行調(diào)整和改進。風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的實施效果進行檢查和評價，確保風(fēng)險得到有效控制。（三）應(yīng)對資源保障公司應(yīng)確保風(fēng)險應(yīng)對工作所需的資源，包括人力、物力、財力等方面的支持。各部門應(yīng)積極配合風(fēng)險管理工作，提供必要的資源保障，確保風(fēng)險應(yīng)對措施能夠順利實施。五、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警（一）監(jiān)控機制1.建立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系：根據(jù)公司風(fēng)險狀況和管理需要，建立涵蓋戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等方面的風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系。通過對各項指標(biāo)的實時監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.定期風(fēng)險排查：公司應(yīng)定期開展風(fēng)險排查工作，對各部門、各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險狀況進行全面檢查。風(fēng)險排查可采用現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查、專項檢查等方式進行。3.內(nèi)部審計與監(jiān)督：內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司風(fēng)險管理工作進行審計和監(jiān)督，檢查風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）預(yù)警機制1.設(shè)定預(yù)警指標(biāo)和閾值：根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系，設(shè)定預(yù)警指標(biāo)和相應(yīng)的閾值。當(dāng)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)達到或超過預(yù)警閾值時，發(fā)出預(yù)警信號。2.預(yù)警級別劃分：預(yù)警信號分為紅色預(yù)警、橙色預(yù)警、黃色預(yù)警和藍色預(yù)警四個級別，分別對應(yīng)重大風(fēng)險、較大風(fēng)險、一般風(fēng)險和較小風(fēng)險。3.預(yù)警信息發(fā)布與處理：當(dāng)發(fā)出預(yù)警信號時，風(fēng)險管理部門應(yīng)及時發(fā)布預(yù)警信息，通知相關(guān)部門和人員采取應(yīng)對措施。責(zé)任部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警信息，迅速分析原因，制定并實施針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施，同時及時向風(fēng)險管理部門反饋處理情況。六、風(fēng)險管理的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.風(fēng)險管理委員會：公司設(shè)立風(fēng)險管理委員會，負責(zé)對風(fēng)險管理工作進行總體指導(dǎo)和監(jiān)督。風(fēng)險管理委員會定期召開會議，審議風(fēng)險管理工作相關(guān)報告，決策重大風(fēng)險事項的應(yīng)對策略和措施。2.風(fēng)險管理部門：風(fēng)險管理部門作為公司風(fēng)險管理的日常工作機構(gòu)，負責(zé)組織實施風(fēng)險管理各項工作，對各部門風(fēng)險管理工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。3.內(nèi)部審計與紀(jì)檢監(jiān)察部門：內(nèi)部審計與紀(jì)檢監(jiān)察部門負責(zé)對公司風(fēng)險管理工作進行獨立審計和監(jiān)督，檢查風(fēng)險管理工作的合規(guī)性、有效性，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）考核機制1.考核指標(biāo)：建立健全風(fēng)險管理考核指標(biāo)體系，考核指標(biāo)應(yīng)包括風(fēng)險識別的準(zhǔn)確性、風(fēng)險評估的科學(xué)性、風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警工作的及時性等方面。2.考核方式：風(fēng)險管理考核工作每年進行一次，采用定性與定量相結(jié)合的方式進行。通過對各部門風(fēng)險管理工作的實際表現(xiàn)進行評價打分，確定考核結(jié)果。3.考核結(jié)果應(yīng)用：將風(fēng)險管理考核結(jié)果與部門和員工的績效掛鉤，對風(fēng)險管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予表彰和獎勵；對風(fēng)險管理工作不力的部門和個人進行通報批評，并責(zé)令其限期整改。對因風(fēng)險管理不善導(dǎo)致公司遭受重大損失的