賒銷客戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司賒銷業(yè)務(wù)管理，有效控制賒銷風(fēng)險，確保公司資金安全，提高銷售業(yè)績，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及賒銷業(yè)務(wù)的客戶管理，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等賒銷交易。（三）基本原則1.風(fēng)險可控原則：在開展賒銷業(yè)務(wù)時，充分評估客戶信用風(fēng)險，確保賒銷額度與風(fēng)險承受能力相匹配，采取有效措施控制風(fēng)險。2.信用評估原則：對賒銷客戶進(jìn)行全面、客觀的信用評估，依據(jù)評估結(jié)果確定賒銷額度、信用期限等。3.動態(tài)管理原則：對賒銷客戶的信用狀況進(jìn)行動態(tài)跟蹤和管理，根據(jù)客戶經(jīng)營情況、信用表現(xiàn)等及時調(diào)整信用政策。4.合規(guī)合法原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保賒銷業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。二、賒銷客戶信用評估（一）信用評估流程1.客戶申請：客戶向公司提出賒銷申請，填寫《賒銷申請表》，提供相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、財務(wù)報表、銀行資信證明等。2.資料審核：銷售部門對客戶提交的資料進(jìn)行初步審核，核實資料的真實性、完整性和有效性。3.實地考察：對于擬給予較高賒銷額度或信用期限的客戶，銷售部門會同財務(wù)部門、風(fēng)險管理部門等相關(guān)人員進(jìn)行實地考察，了解客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等。4.信用評估：風(fēng)險管理部門根據(jù)客戶資料審核和實地考察情況，運用科學(xué)合理的評估模型對客戶信用進(jìn)行評估，確定客戶信用等級。5.額度審批：根據(jù)客戶信用等級，由公司管理層或授權(quán)審批人審批確定賒銷額度和信用期限。（二）信用評估指標(biāo)1.財務(wù)狀況：包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、盈利能力、償債能力等。2.經(jīng)營狀況：包括經(jīng)營年限、經(jīng)營規(guī)模、市場份額、行業(yè)地位、經(jīng)營穩(wěn)定性等。3.信用記錄：包括客戶在銀行、供應(yīng)商等方面的信用記錄，是否存在逾期付款、違約等情況。4.管理團隊：管理團隊的專業(yè)素質(zhì)、管理能力、信用意識等。（三）信用等級劃分根據(jù)信用評估結(jié)果，將賒銷客戶信用等級劃分為A、B、C、D四級。1.A級客戶：信用狀況良好，經(jīng)營實力強，財務(wù)狀況穩(wěn)健，信用記錄優(yōu)良，具有較強的償債能力和履約能力。2.B級客戶：信用狀況較好，經(jīng)營較穩(wěn)定，財務(wù)狀況基本正常，信用記錄較好，有一定的償債能力和履約能力。3.C級客戶：信用狀況一般，經(jīng)營存在一定風(fēng)險，財務(wù)狀況有一定波動，信用記錄有少量瑕疵，償債能力和履約能力一般。4.D級客戶：信用狀況較差，經(jīng)營風(fēng)險較大，財務(wù)狀況不穩(wěn)定，信用記錄不良，償債能力和履約能力較差。三、賒銷額度與信用期限管理（一）賒銷額度確定1.根據(jù)客戶信用等級，結(jié)合客戶經(jīng)營規(guī)模、銷售潛力等因素，確定客戶賒銷額度。2.對于新客戶，初始賒銷額度一般不超過其預(yù)計年度采購金額的一定比例；對于老客戶，根據(jù)其歷史交易記錄、信用表現(xiàn)等情況進(jìn)行調(diào)整。3.賒銷額度原則上不超過客戶凈資產(chǎn)的一定比例，具體比例根據(jù)行業(yè)特點和公司風(fēng)險承受能力確定。（二）信用期限設(shè)定1.根據(jù)客戶信用等級、行業(yè)慣例、產(chǎn)品特點等因素，設(shè)定客戶信用期限。2.信用期限一般不超過[X]天，對于信用狀況良好的客戶，可適當(dāng)延長信用期限，但最長不超過[X]天。3.在設(shè)定信用期限時，應(yīng)充分考慮資金回籠周期，確保公司資金周轉(zhuǎn)順暢。（三）額度與期限調(diào)整1.定期對賒銷客戶信用狀況進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整賒銷額度和信用期限。2.如客戶經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化、財務(wù)狀況惡化、信用記錄不良等情況，應(yīng)立即調(diào)低賒銷額度或縮短信用期限，并采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。3.客戶在信用期限內(nèi)按時足額付款，且信用表現(xiàn)良好的，可適當(dāng)提高賒銷額度或延長信用期限。四、賒銷合同管理（一）合同簽訂1.銷售部門在與客戶達(dá)成賒銷意向后，應(yīng)及時簽訂賒銷合同。賒銷合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式、信用期限、違約責(zé)任等條款。2.賒銷合同應(yīng)經(jīng)公司法律顧問審核，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)，避免法律風(fēng)險。3.合同簽訂后，銷售部門應(yīng)將合同副本及時送交財務(wù)部門、風(fēng)險管理部門等相關(guān)部門備案。（二）合同執(zhí)行1.銷售部門負(fù)責(zé)按照合同約定組織生產(chǎn)、發(fā)貨等工作，并及時向客戶提供發(fā)票、送貨單等相關(guān)憑證。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤客戶付款情況，及時提醒客戶按時付款，并對逾期款項進(jìn)行催收。3.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對賒銷合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并向公司管理層報告。（三）合同變更與解除1.如因客戶原因需要變更賒銷合同條款的，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。變更協(xié)議應(yīng)作為原合同的補充文件，與原合同具有同等法律效力。2.如因不可抗力或其他不可預(yù)見、不可避免的原因需要解除賒銷合同的，應(yīng)按照合同約定或法律法規(guī)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并及時清理雙方債權(quán)債務(wù)。五、應(yīng)收賬款管理（一）臺賬建立財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄賒銷客戶的名稱、信用額度、信用期限、欠款金額、欠款時間、還款情況等信息。應(yīng)收賬款臺賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。（二）賬齡分析財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，將應(yīng)收賬款按照賬齡長短進(jìn)行分類統(tǒng)計，分析應(yīng)收賬款的構(gòu)成和分布情況，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險。（三）催收措施1.對于逾期應(yīng)收賬款，財務(wù)部門應(yīng)及時向客戶發(fā)送催款通知，提醒客戶按時付款。催款通知應(yīng)明確欠款金額、逾期天數(shù)、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.銷售部門應(yīng)協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)收賬款催收工作，與客戶溝通協(xié)調(diào)，了解逾期原因，督促客戶盡快還款。3.對于逾期時間較長、欠款金額較大的客戶，公司可采取法律訴訟等手段進(jìn)行催收，維護公司合法權(quán)益。（四）壞賬處理1.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，財務(wù)部門應(yīng)按照公司財務(wù)制度規(guī)定，及時計提壞賬準(zhǔn)備，并進(jìn)行壞賬核銷。2.壞賬核銷應(yīng)經(jīng)公司管理層審批，并報稅務(wù)機關(guān)備案。六、風(fēng)險管理與監(jiān)控（一）風(fēng)險識別與評估風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對賒銷業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險識別與評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如客戶信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險等，并評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如調(diào)整信用政策、加強應(yīng)收賬款管理、完善合同條款、購買信用保險等，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。（三）監(jiān)控與預(yù)警1.建立賒銷業(yè)務(wù)監(jiān)控指標(biāo)體系，如賒銷額度使用率、逾期應(yīng)收賬款率、壞賬率等，定期對指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控分析。2.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警閾值，當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險。七、內(nèi)部溝通與協(xié)作（一）部門職責(zé)分工1.銷售部門：負(fù)責(zé)客戶開發(fā)、信用申請受理、合同簽訂、發(fā)貨、應(yīng)收賬款催收等工作。2.財務(wù)部門：負(fù)責(zé)客戶信用評估、賒銷額度與信用期限審批、應(yīng)收賬款臺賬管理、賬齡分析、壞賬處理等工作。3.風(fēng)險管理部門：負(fù)責(zé)賒銷業(yè)務(wù)風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控與預(yù)警，制定風(fēng)險應(yīng)對措施等工作。4.其他部門：根據(jù)各自職責(zé)，配合做好賒銷業(yè)務(wù)相關(guān)工作。（二）溝通協(xié)調(diào)機制1.建立定期溝通會議制度，銷售部門、財務(wù)部門、風(fēng)險管理部門等相關(guān)部門定期召開會議，通報賒銷業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，分析存在的問題，研究解決措施。2.加強信息共享，各部門應(yīng)及時將賒銷業(yè)務(wù)相關(guān)信息傳遞給其他部門，確保信息暢通。3.明確工作流程和責(zé)任分工，避免出現(xiàn)職責(zé)不清、推諉扯皮等現(xiàn)象。八、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)內(nèi)容1.組織相關(guān)人員參加賒銷客戶管理培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括信用評估方法、賒銷額度與信用期限管理、合同管理、應(yīng)收賬款管理、風(fēng)險管理等方