銷售收款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司銷售收款管理，規(guī)范銷售收款行為，確保公司資金及時、足額回籠，降低經(jīng)營風險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)及相關(guān)收款活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，確保銷售收款活動合法合規(guī)。2.及時性原則：銷售部門應(yīng)及時跟進銷售業(yè)務(wù)，財務(wù)部門應(yīng)及時處理收款事宜，確保資金及時回籠。3.準確性原則：銷售合同、發(fā)票及收款記錄等應(yīng)準確無誤，避免因信息錯誤導(dǎo)致收款風險。4.風險控制原則：加強對銷售收款過程的風險評估與控制，采取有效措施防范壞賬損失。二、銷售合同管理（一）合同簽訂前的審核1.銷售部門在簽訂銷售合同前，應(yīng)將合同草案提交給法務(wù)部門、財務(wù)部門進行審核。2.法務(wù)部門重點審核合同的合法性、合規(guī)性，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，避免潛在的法律風險。3.財務(wù)部門重點審核合同的付款方式、結(jié)算期限、信用條款等內(nèi)容，評估客戶信用狀況及收款風險，提出合理的財務(wù)建議。（二）合同簽訂1.銷售部門根據(jù)審核意見對合同草案進行修改完善后，報公司授權(quán)代表簽字蓋章。2.合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同副本送達財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門備案。（三）合同執(zhí)行跟蹤1.銷售部門負責合同執(zhí)行的跟蹤，及時了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、付款能力等信息，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時向公司匯報。2.財務(wù)部門根據(jù)合同約定的付款方式和結(jié)算期限，及時與客戶溝通收款事宜，確保款項按時足額收回。三、客戶信用管理（一）信用評估1.銷售部門應(yīng)建立客戶信用檔案，收集客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等資料。2.財務(wù)部門會同銷售部門定期對客戶進行信用評估，根據(jù)客戶的信用狀況劃分信用等級，確定信用額度和信用期限。3.信用評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如實地考察、財務(wù)分析、信用評級等。（二）信用額度調(diào)整1.當客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等發(fā)生重大變化時，銷售部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門重新評估客戶信用狀況，調(diào)整信用額度和信用期限。2.對于信用等級下降或出現(xiàn)逾期付款等不良信用記錄的客戶，應(yīng)相應(yīng)降低其信用額度或縮短信用期限，直至停止供貨。（三）信用風險監(jiān)控1.銷售部門和財務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注客戶的信用狀況變化，及時發(fā)現(xiàn)潛在的信用風險。2.對于出現(xiàn)逾期付款跡象的客戶，應(yīng)提前采取催收措施，如發(fā)函催款、電話催收等，避免逾期賬款的發(fā)生。四、收款流程管理（一）收款通知1.銷售部門在發(fā)貨后應(yīng)及時向客戶發(fā)出收款通知，明確收款金額、付款方式、付款期限等信息。2.收款通知可采用書面形式（如發(fā)票、催款函等）或電子形式（如電子郵件、短信等）。（二）款項催收1.財務(wù)部門負責對到期未收回的款項進行催收。對于逾期較短的款項，可通過電話、郵件等方式提醒客戶付款；對于逾期較長的款項，應(yīng)及時發(fā)出催款函，并安排專人上門催收。2.銷售部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門的催收工作，利用與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系，協(xié)助了解客戶的付款困難和原因，共同制定解決方案。（三）收款記錄與核對1.財務(wù)部門應(yīng)建立完善的收款記錄，詳細記錄每一筆收款的時間、金額、付款方式、客戶名稱等信息。2.定期與銷售部門核對收款記錄，確保雙方數(shù)據(jù)一致。如有差異，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。（四）收款入賬1.財務(wù)部門收到客戶款項后，應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)，確保資金安全。2.對于現(xiàn)金收款，應(yīng)及時存入公司銀行賬戶，并在收款記錄中注明現(xiàn)金存入日期和銀行賬號。3.對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，應(yīng)及時核對銀行到賬信息，確?？铐棞蚀_無誤。五、應(yīng)收賬款管理（一）賬齡分析1.財務(wù)部門每月定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，編制賬齡分析表，清晰反映應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)和分布情況。2.通過賬齡分析，及時發(fā)現(xiàn)逾期賬款和潛在的壞賬風險，為制定催收策略和壞賬準備計提提供依據(jù)。（二）壞賬準備計提1.財務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡、客戶信用狀況等因素，按照公司會計政策和相關(guān)會計準則的規(guī)定，合理計提壞賬準備。2.對于預(yù)計無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時確認壞賬損失，并按照規(guī)定的程序進行核銷。（三）應(yīng)收賬款清理1.銷售部門和財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行清理，對于長期掛賬的應(yīng)收賬款，要查明原因，采取有效措施進行催收或清理。2.對于確實無法收回的壞賬，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行核銷，并做好相關(guān)賬務(wù)處理和檔案管理工作。六、特殊情況處理（一）客戶破產(chǎn)或無力支付1.當客戶破產(chǎn)或出現(xiàn)無力支付貨款的情況時，銷售部門和財務(wù)部門應(yīng)及時收集相關(guān)證據(jù)，如法院判決書、破產(chǎn)裁定書、客戶財務(wù)狀況惡化的證明等。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)證據(jù)情況，按照公司會計政策和相關(guān)會計準則的規(guī)定，計提相應(yīng)的壞賬準備，并及時進行賬務(wù)處理。3.銷售部門應(yīng)積極協(xié)助財務(wù)部門與客戶破產(chǎn)清算組或相關(guān)債權(quán)人進行溝通協(xié)商，爭取最大限度地收回貨款。（二）爭議款項處理1.如因產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等問題導(dǎo)致客戶對貨款支付提出爭議，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通協(xié)商，了解客戶的訴求，并采取相應(yīng)的解決措施。2.對于爭議款項，銷售部門應(yīng)及時向公司匯報，并會同財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門共同研究解決方案。3.在爭議解決期間，財務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注款項的回收情況，避免因爭議導(dǎo)致逾期賬款的增加。七、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對銷售收款業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查銷售合同的簽訂、執(zhí)行情況，收款流程的合規(guī)性，應(yīng)收賬款的管理等方面是否存在問題。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）考核機制1.建立銷售收款考核機制，將銷售收款指標納入公司對銷售部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門的績效考核體系。2.考核指標可包括銷售額、收款率、逾期賬款率、壞賬損失率等，根據(jù)各部門的職責和工作目標，設(shè)定相應(yīng)的權(quán)重和考核標準。3.對于在銷售收款工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，給予相應(yīng)的獎勵；對于因工作失誤或失職導(dǎo)致收款風險增加、逾期賬款上升等情況的部門和個人，給予相應(yīng)的