輔助材料管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司輔助材料的管理，規(guī)范輔助材料的采購、驗收、存儲、使用、核算等環(huán)節(jié)，確保輔助材料的質(zhì)量，合理控制成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及輔助材料管理的部門和人員，包括采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門、質(zhì)量控制部門、財務(wù)部門等。（三）定義1.輔助材料：指在生產(chǎn)過程中起輔助作用，有助于產(chǎn)品形成，但不構(gòu)成產(chǎn)品主要實體的各種材料，如潤滑油、包裝材料、工具、模具等。2.采購：指通過購買、租賃、委托加工等方式獲取輔助材料的活動。3.驗收：指對采購的輔助材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行檢驗和核對的過程。4.存儲：指對驗收合格的輔助材料進(jìn)行保管和存放的活動。5.使用：指將輔助材料投入到生產(chǎn)過程中，以滿足生產(chǎn)需求的活動。6.核算：指對輔助材料的采購成本、存儲成本、使用成本等進(jìn)行計算和統(tǒng)計的活動。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對輔助材料實行統(tǒng)一管理，明確各部門職責(zé)，確保管理工作的協(xié)調(diào)性和一致性。2.按需采購原則：根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，合理安排輔助材料的采購，避免積壓和浪費。3.質(zhì)量第一原則：嚴(yán)格控制輔助材料的質(zhì)量，確保所采購的輔助材料符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求，滿足生產(chǎn)需要。4.成本控制原則：在保證輔助材料質(zhì)量的前提下，通過優(yōu)化采購渠道、合理存儲、節(jié)約使用等措施，降低輔助材料的采購成本和使用成本。5.規(guī)范操作原則：建立健全輔助材料管理的各項規(guī)章制度和操作流程，確保管理工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。二、采購管理（一）采購計劃1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)計劃、月度生產(chǎn)任務(wù)以及設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)計劃等，提前制定輔助材料的需求計劃，并報送采購部門。2.采購部門根據(jù)各部門提交的需求計劃，結(jié)合庫存情況，綜合考慮市場供應(yīng)、價格波動等因素，制定輔助材料的采購計劃。采購計劃應(yīng)明確輔助材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、采購時間等內(nèi)容。3.采購計劃需經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。如遇生產(chǎn)任務(wù)調(diào)整、設(shè)備故障等特殊情況，需及時調(diào)整采購計劃的，應(yīng)按原審批程序進(jìn)行變更。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等進(jìn)行綜合評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。2.采購部門應(yīng)定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面。對于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時采取措施，如警告、暫停合作、取消合作等。3.采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購合同應(yīng)符合《中華人民共和國民法典》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。（三）采購實施1.采購人員應(yīng)按照采購計劃和采購合同的要求，及時組織采購活動。在采購過程中，應(yīng)充分了解市場行情，選擇合適的采購方式，確保采購的輔助材料質(zhì)量可靠、價格合理、交貨及時。2.對于重要的輔助材料采購，采購部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合采購評審，確保采購決策的科學(xué)性和合理性。3.采購人員應(yīng)及時跟蹤采購進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決采購過程中出現(xiàn)的問題，如供應(yīng)商交貨延遲、產(chǎn)品質(zhì)量問題等。如遇重大問題，應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。三、驗收管理（一）驗收標(biāo)準(zhǔn)1.采購的輔助材料應(yīng)符合國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司規(guī)定的質(zhì)量要求。驗收人員應(yīng)依據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)對輔助材料進(jìn)行檢驗。2.對于有特殊質(zhì)量要求的輔助材料，如易燃易爆物品、有毒有害物品等，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收。（二）驗收流程1.輔助材料到貨后，倉庫管理部門應(yīng)及時通知質(zhì)量控制部門進(jìn)行驗收。質(zhì)量控制部門應(yīng)安排專業(yè)人員按照驗收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗。2.驗收人員應(yīng)核對輔助材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、型號等是否與采購合同一致，并對其外觀、質(zhì)量等進(jìn)行檢查。對于需要進(jìn)行理化性能檢驗的輔助材料，應(yīng)按照規(guī)定的檢驗方法進(jìn)行檢驗。3.驗收合格的輔助材料，驗收人員應(yīng)在驗收報告上簽字確認(rèn)，并辦理入庫手續(xù)。驗收不合格的輔助材料，應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。4.質(zhì)量控制部門應(yīng)定期對驗收情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，總結(jié)驗收過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)措施和建議，不斷提高驗收工作質(zhì)量。四、存儲管理（一）倉庫規(guī)劃1.公司應(yīng)根據(jù)輔助材料的種類、特性、用途等，合理規(guī)劃倉庫布局，設(shè)置不同的存儲區(qū)域，如合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待檢區(qū)、易燃易爆物品存儲區(qū)、貴重物品存儲區(qū)等。2.倉庫應(yīng)具備良好的通風(fēng)、防潮、防火、防盜、防蟲等條件，確保輔助材料的存儲安全。（二）入庫管理1.驗收合格的輔助材料，倉庫管理部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。入庫時，應(yīng)核對輔助材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等信息，并填寫入庫單。入庫單應(yīng)包括日期、供應(yīng)商名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、入庫人等內(nèi)容。2.入庫輔助材料應(yīng)按照規(guī)定的存儲區(qū)域進(jìn)行存放，并做好標(biāo)識。標(biāo)識應(yīng)包括輔助材料的名稱、規(guī)格型號、批次、入庫日期等信息，以便于識別和管理。（三）存儲保管1.倉庫管理部門應(yīng)定期對輔助材料進(jìn)行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點，每年進(jìn)行一次年終盤點。2.在盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。對于盤盈或盤虧的輔助材料，應(yīng)填寫盤點報告，報相關(guān)部門審核后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。3.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)輔助材料的特性和存儲要求，采取相應(yīng)的保管措施。如對于易受潮的輔助材料，應(yīng)采取防潮措施；對于易燃易爆物品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨存儲，并設(shè)置明顯的警示標(biāo)志。4.倉庫管理人員應(yīng)定期對倉庫進(jìn)行巡查，檢查輔助材料的存儲狀況、標(biāo)識情況、安全設(shè)施等，及時發(fā)現(xiàn)并處理存在的問題。（四）出庫管理1.生產(chǎn)部門或其他部門因工作需要領(lǐng)用輔助材料時，應(yīng)填寫領(lǐng)料單。領(lǐng)料單應(yīng)包括日期、部門名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等內(nèi)容。2.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后辦理出庫手續(xù)。出庫時，應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則發(fā)放輔助材料，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。3.對于貴重物品、易燃易爆物品等特殊輔助材料的出庫，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和發(fā)放，確保使用安全。五、使用管理（一）使用計劃1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)和設(shè)備運行情況，制定輔助材料的使用計劃。使用計劃應(yīng)明確輔助材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、使用時間等內(nèi)容。2.使用計劃需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后執(zhí)行。如遇生產(chǎn)任務(wù)調(diào)整、設(shè)備故障等特殊情況，需調(diào)整使用計劃的，應(yīng)按原審批程序進(jìn)行變更。（二）使用規(guī)范1.各部門應(yīng)按照規(guī)定的使用規(guī)范和操作規(guī)程使用輔助材料，確保使用安全和質(zhì)量。對于有特殊使用要求的輔助材料，如危險化學(xué)品、精密儀器等，應(yīng)安排專人進(jìn)行操作，并進(jìn)行必要的培訓(xùn)。2.在使用輔助材料過程中，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題或其他異常情況，應(yīng)及時停止使用，并報告相關(guān)部門進(jìn)行處理。3.各部門應(yīng)加強(qiáng)對輔助材料使用情況的統(tǒng)計和分析，及時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷優(yōu)化使用方案，提高輔助材料的使用效率。（三）節(jié)約使用1.公司全體員工應(yīng)樹立節(jié)約意識，在保證產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)正常進(jìn)行的前提下，合理使用輔助材料，避免浪費。2.各部門應(yīng)制定節(jié)約使用輔助材料的具體措施，如加強(qiáng)設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)，減少設(shè)備故障對輔助材料的損耗；優(yōu)化生產(chǎn)工藝，降低輔助材料的消耗等，并將節(jié)約使用情況納入部門績效考核體系。六、核算管理（一）成本核算1.財務(wù)部門應(yīng)建立輔助材料成本核算制度，對輔助材料的采購成本、存儲成本、使用成本等進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.采購成本包括購買價格、運輸費用、裝卸費用、保險費用等；存儲成本包括倉庫租金、倉儲設(shè)備折舊、保管人員工資等；使用成本包括生產(chǎn)過程中消耗的輔助材料費用等。3.財務(wù)部門應(yīng)定期編制輔助材料成本報表，反映輔助材料的成本構(gòu)成和變化情況，為公司成本控制和決策提供依據(jù)。（二）價格管理1.采購部門應(yīng)定期收集市場價格信息，分析輔助材料價格走勢，為公司制定合理的采購價格提供參考。2.對于價格波動較大的輔助材料，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商簽訂價格調(diào)整協(xié)議，或采取套期保值等措施，降低價格風(fēng)險。3.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對輔助材料價格的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)價格異常情況，并與采購部門溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立輔助材料管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對各部門輔助材料的采購、驗收、存儲、使用、核算等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括管理制度執(zhí)行情況、工作流程規(guī)范情況、質(zhì)量控制情況、成本控制情況等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。3.質(zhì)量控制部門應(yīng)加強(qiáng)對輔助材料質(zhì)量的監(jiān)督檢查，確保所采購的輔助材料符合質(zhì)量要求。對于質(zhì)量不合格的輔助材料，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行處理，防止其流入生產(chǎn)環(huán)節(jié)。（二）考核評價1.公司應(yīng)建立輔助材料管理考核評價制度，對各部門輔助材料管理工作進(jìn)行考核評價?？己嗽u價指標(biāo)