資產(chǎn)歸口管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)歸口管理工作，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的各類資產(chǎn)歸口管理工作，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則公司資產(chǎn)歸口管理工作在公司管理層的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，明確各部門職責(zé)，確保資產(chǎn)歸口管理工作的順利開展。2.分級(jí)管理原則按照資產(chǎn)的類別和使用部門，實(shí)行分級(jí)管理。公司總部負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)歸口管理的總體政策和制度，各分公司、子公司負(fù)責(zé)具體資產(chǎn)的日常管理工作。3.歸口管理原則根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和用途，確定相應(yīng)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、登記、保管、使用、維護(hù)、處置等全過程管理。4.效益優(yōu)先原則在保障資產(chǎn)安全與完整的前提下，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效益，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。二、資產(chǎn)歸口管理部門職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)歸口管理的具體實(shí)施細(xì)則和操作規(guī)程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)組織公司資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)工作，定期編制資產(chǎn)清查報(bào)告，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)采購、處置等業(yè)務(wù)的申請，提出審核意見，并報(bào)公司管理層審批。4.負(fù)責(zé)建立公司資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時(shí)更新資產(chǎn)信息，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。5.負(fù)責(zé)對(duì)各部門資產(chǎn)歸口管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和管理。2.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)采購、處置等業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)預(yù)算，確保資產(chǎn)購置和處置符合公司財(cái)務(wù)政策。3.負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行核算和評(píng)估，定期編制資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表，反映公司資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況。4.負(fù)責(zé)監(jiān)督資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)工作，確保資產(chǎn)清查結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。5.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)處置收入和損失的財(cái)務(wù)處理，確保資產(chǎn)處置符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。2.負(fù)責(zé)提出本部門資產(chǎn)采購、處置等業(yè)務(wù)的申請，并配合資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)工作。3.負(fù)責(zé)建立本部門資產(chǎn)使用臺(tái)賬，定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)信息，確保賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)對(duì)本部門員工進(jìn)行資產(chǎn)使用培訓(xùn)，提高員工的資產(chǎn)使用意識(shí)和管理水平。5.負(fù)責(zé)配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，如實(shí)提供資產(chǎn)使用情況。三、資產(chǎn)采購管理（一）采購計(jì)劃1.使用部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，提出資產(chǎn)采購申請，填寫《資產(chǎn)采購申請表》，詳細(xì)說明采購資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審核。2.本部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將《資產(chǎn)采購申請表》提交給資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對(duì)采購申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括采購資產(chǎn)的必要性、合理性、合規(guī)性等。3.資產(chǎn)管理部門審核通過后，將《資產(chǎn)采購申請表》提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和資金狀況，對(duì)采購申請進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審核通過后報(bào)公司管理層審批。4.公司管理層審批通過后，資產(chǎn)管理部門根據(jù)采購申請編制資產(chǎn)采購計(jì)劃，并組織實(shí)施采購工作。（二）采購實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)采購計(jì)劃，選擇合適的采購方式，如招標(biāo)采購、競爭性談判采購、詢價(jià)采購等。對(duì)于符合政府采購規(guī)定的資產(chǎn)采購項(xiàng)目，按照政府采購程序進(jìn)行采購。2.在采購過程中，資產(chǎn)管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購程序和相關(guān)法律法規(guī)的要求，與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同應(yīng)包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。3.采購合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交付資產(chǎn)。對(duì)于采購過程中出現(xiàn)的問題，如供應(yīng)商違約、資產(chǎn)質(zhì)量問題等，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，必要時(shí)可通過法律途徑維護(hù)公司的合法權(quán)益。（三）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量、外觀等是否與采購合同一致。2.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)在《資產(chǎn)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)，并將《資產(chǎn)驗(yàn)收單》提交給資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門根據(jù)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬，建立資產(chǎn)卡片，并將資產(chǎn)移交使用部門使用。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商限期整改或更換資產(chǎn)。如供應(yīng)商拒絕整改或更換，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照采購合同的約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。四、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)登記制度，對(duì)公司各類資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記。資產(chǎn)登記內(nèi)容包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、購置價(jià)格、使用部門、使用人等信息。2.資產(chǎn)登記應(yīng)采用紙質(zhì)臺(tái)賬和電子臺(tái)賬相結(jié)合的方式進(jìn)行。紙質(zhì)臺(tái)賬應(yīng)定期更新，電子臺(tái)賬應(yīng)實(shí)時(shí)更新，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和完整性。3.對(duì)于新增資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)在資產(chǎn)驗(yàn)收合格后及時(shí)進(jìn)行登記；對(duì)于減少資產(chǎn)，如資產(chǎn)處置、報(bào)廢等，資產(chǎn)管理部門應(yīng)在相關(guān)手續(xù)辦理完畢后及時(shí)進(jìn)行登記核銷。（二）資產(chǎn)保管1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的保管工作，確保資產(chǎn)的安全與完整。資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，制定相應(yīng)的保管措施，如防火、防盜、防潮、防蟲等。對(duì)于貴重資產(chǎn)和重要資產(chǎn)，應(yīng)采取特殊的保管措施，如設(shè)置專門的保管場所、安裝監(jiān)控設(shè)備等。3.資產(chǎn)保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守資產(chǎn)保管制度，不得擅自將資產(chǎn)轉(zhuǎn)借、出租、抵押或挪作他用。如因工作需要確需借用資產(chǎn)的，應(yīng)按照規(guī)定辦理借用手續(xù)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還。（三）資產(chǎn)使用1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。如因工作需要確需改變資產(chǎn)用途的，應(yīng)報(bào)資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)愛護(hù)資產(chǎn)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并填寫《資產(chǎn)維修申請表》。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)《資產(chǎn)維修申請表》，組織相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維修。對(duì)于能夠修復(fù)的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)安排維修；對(duì)于無法修復(fù)或維修成本過高的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理。（四）資產(chǎn)清查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織公司資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況、存放地點(diǎn)等。2.在資產(chǎn)清查過程中，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行逐一盤點(diǎn)，并填寫《資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》。對(duì)于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括資產(chǎn)清查的基本情況、清查結(jié)果、存在問題及改進(jìn)措施等。資產(chǎn)清查報(bào)告經(jīng)公司管理層審核后，作為公司資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況的重要依據(jù)。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。5.閑置、不需用的資產(chǎn)。6.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于已超過使用年限且無法繼續(xù)使用、因技術(shù)進(jìn)步等原因已被淘汰或不再適用、因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，進(jìn)行報(bào)廢處理。2.出售：對(duì)于閑置、不需用的資產(chǎn)，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，可通過公開拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，并以評(píng)估價(jià)值為基礎(chǔ)確定出售價(jià)格。3.捐贈(zèng)：對(duì)于因企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整、重組等原因不再需要的資產(chǎn)，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，可捐贈(zèng)給相關(guān)單位或個(gè)人。捐贈(zèng)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并確保捐贈(zèng)資產(chǎn)的用途符合公司的意愿。4.其他處置方式：對(duì)于盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核銷處理；對(duì)于其他需要處置的資產(chǎn)，可根據(jù)實(shí)際情況采取其他合適的處置方式。（三）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、處置價(jià)格等信息，并報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審核。2.本部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將《資產(chǎn)處置申請表》提交給資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)處置的必要性、合理性、合規(guī)性等。3.資產(chǎn)管理部門審核通過后，將《資產(chǎn)處置申請表》提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司財(cái)務(wù)政策和資產(chǎn)處置的相關(guān)規(guī)定，對(duì)處置申請進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審核通過后報(bào)公司管理層審批。4.公司管理層審批通過后，資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行處置。對(duì)于報(bào)廢、出售等需要評(píng)估的資產(chǎn)處置項(xiàng)目，應(yīng)委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，并以評(píng)估價(jià)值為基礎(chǔ)確定處置價(jià)格。5.在資產(chǎn)處置過程中，資產(chǎn)管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度的要求，辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并更新資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司資產(chǎn)歸口管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、登記、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的工作情況等。2.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時(shí)解決。3.公司管理層應(yīng)定期聽取資產(chǎn)歸口管理工作匯報(bào)，了解公司資產(chǎn)歸口管理工作的進(jìn)展情況和存在的問題，并及時(shí)做出決策和部署。（二）考核評(píng)價(jià)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)歸口管理工作考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)各部門資產(chǎn)歸口管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用效益、資產(chǎn)安全管理等方面。2.考核評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)與各部