資產(chǎn)自營管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)自營管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有自營資產(chǎn)的管理活動，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合法性原則資產(chǎn)自營管理活動必須遵守國家法律法規(guī)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.效益性原則以提高資產(chǎn)使用效益為核心目標(biāo)，優(yōu)化資產(chǎn)配置，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.安全性原則建立健全資產(chǎn)安全保障機(jī)制，防范各類風(fēng)險，確保資產(chǎn)安全。4.規(guī)范性原則規(guī)范資產(chǎn)自營管理流程，明確各部門職責(zé)，確保管理工作有序進(jìn)行。二、資產(chǎn)分類與登記（一）資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。2.流動資產(chǎn)指企業(yè)在日常經(jīng)營活動中可變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，如貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。3.無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。（二）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)購置后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)登記手續(xù)，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、購置價格、使用部門等信息。2.對于無形資產(chǎn)，應(yīng)明確其取得方式、有效期、價值評估等情況，并進(jìn)行專項(xiàng)登記。3.建立資產(chǎn)臺賬，定期對資產(chǎn)登記信息進(jìn)行核對和更新，確保賬實(shí)相符。三、資產(chǎn)購置與處置（一）資產(chǎn)購置1.需求申請各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出資產(chǎn)購置申請，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、用途、預(yù)算等內(nèi)容，并提交相關(guān)論證材料。2.審批流程資產(chǎn)購置申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由采購部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購。3.采購管理采購部門應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)的供應(yīng)商，按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行采購活動。簽訂采購合同前，應(yīng)審核合同條款，確保合同內(nèi)容符合公司利益和法律法規(guī)要求。（二）資產(chǎn)處置1.處置原因資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)報廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈等，原因主要有資產(chǎn)已達(dá)到使用年限、技術(shù)落后、損壞無法修復(fù)、業(yè)務(wù)調(diào)整不再需要等。2.處置程序資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請，說明處置原因、資產(chǎn)狀況等情況，并提交相關(guān)鑒定報告。經(jīng)財務(wù)部門審核資產(chǎn)賬面價值后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，按照規(guī)定的方式進(jìn)行資產(chǎn)處置。3.處置收入管理資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，納入公司預(yù)算管理，不得截留、挪用。四、資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）資產(chǎn)使用1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和用途合理使用資產(chǎn)，制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，確保資產(chǎn)安全、正常運(yùn)行。2.嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)擅自將資產(chǎn)出借、出租或用于其他非公司業(yè)務(wù)活動。3.建立資產(chǎn)使用記錄制度，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的使用時間、使用情況、維修保養(yǎng)等信息。（二）資產(chǎn)維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)維護(hù)計劃，定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好。2.對于固定資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)其特點(diǎn)和使用情況，安排專業(yè)人員進(jìn)行維修和保養(yǎng)；對于流動資產(chǎn)，應(yīng)加強(qiáng)庫存管理，定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，使用部門應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門組織維修或聯(lián)系專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修。維修費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報銷。五、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時間、方法和人員分工等。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.按照清查盤點(diǎn)計劃，組織相關(guān)人員對資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，核對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、價值等情況。2.對于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，提出處理意見，并形成清查盤點(diǎn)報告。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.根據(jù)清查盤點(diǎn)報告，對盤盈、盤虧的資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財務(wù)賬目。2.對于盤虧資產(chǎn)，應(yīng)查明責(zé)任，屬于人為原因造成的，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。六、資產(chǎn)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)自營管理活動進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.采用科學(xué)的風(fēng)險評估方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.對于市場風(fēng)險，可通過合理的資產(chǎn)配置、套期保值等方式進(jìn)行應(yīng)對；對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)客戶信用管理，建立信用評估體系；對于操作風(fēng)險，應(yīng)完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，規(guī)范操作流程。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)自營管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查資產(chǎn)管理的各項(xiàng)制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)運(yùn)營效益、資產(chǎn)安全等方面的內(nèi)容。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改情況。（二）考核評價1.建立資產(chǎn)自營管理考核評價體系，對各部門的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行量化考核?？己酥笜?biāo)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)保值增值率等。2.根據(jù)考核評價結(jié)果，對表