貨款管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司貨款管理，規(guī)范貨款結(jié)算流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與供應(yīng)商、客戶之間的貨款結(jié)算及相關(guān)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：貨款管理活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.準(zhǔn)確性原則：確保貨款金額、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間等信息準(zhǔn)確無誤。3.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行貨款結(jié)算，避免逾期付款或收款給公司帶來損失。4.安全性原則：保障公司資金安全，防范貨款風(fēng)險(xiǎn)。二、貨款結(jié)算流程（一）采購環(huán)節(jié)貨款結(jié)算1.采購部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購商品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、結(jié)算方式等條款。2.采購訂單下達(dá)后，采購部門應(yīng)及時(shí)跟蹤供應(yīng)商的交貨情況。貨物到達(dá)后，采購部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.采購部門將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及發(fā)票等結(jié)算憑證提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門審核結(jié)算憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性后，按照合同約定的結(jié)算方式進(jìn)行付款。4.對(duì)于貨到付款的采購業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門在收到驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及發(fā)票后，應(yīng)在規(guī)定的付款期限內(nèi)完成付款手續(xù)；對(duì)于賒購業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定的付款期限，提前安排資金，確保按時(shí)付款。（二）銷售環(huán)節(jié)貨款結(jié)算1.銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確銷售商品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、結(jié)算方式等條款。2.銷售訂單下達(dá)后，銷售部門應(yīng)及時(shí)跟蹤客戶的提貨或收貨情況。貨物發(fā)出后，銷售部門應(yīng)開具銷售發(fā)票，并將發(fā)票及相關(guān)發(fā)貨憑證提交給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門審核銷售發(fā)票及發(fā)貨憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性后，按照合同約定的結(jié)算方式進(jìn)行收款。4.對(duì)于款到發(fā)貨的銷售業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門在收到客戶款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)通知銷售部門發(fā)貨；對(duì)于賒銷業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，定期與銷售部門核對(duì)賬目，及時(shí)催收貨款。三、貨款風(fēng)險(xiǎn)防控（一）供應(yīng)商管理1.建立供應(yīng)商評(píng)估機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行定期評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、生產(chǎn)經(jīng)營許可證、業(yè)績(jī)情況、銀行信用等級(jí)等。2.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對(duì)于信譽(yù)良好、合作穩(wěn)定的供應(yīng)商給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠政策；對(duì)于信譽(yù)較差、存在風(fēng)險(xiǎn)的供應(yīng)商，應(yīng)謹(jǐn)慎合作或停止合作。3.與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，特別是關(guān)于貨款結(jié)算的條款，如付款方式、付款期限、逾期付款責(zé)任等。（二）客戶管理1.建立客戶信用評(píng)估機(jī)制，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括客戶的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績(jī)、銀行信用等級(jí)等。2.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，為客戶設(shè)定信用額度和信用期限。對(duì)于信用良好的客戶，可以給予適當(dāng)?shù)馁d銷額度和較長(zhǎng)的信用期限；對(duì)于信用較差的客戶，應(yīng)嚴(yán)格控制賒銷額度或要求款到發(fā)貨。3.與客戶簽訂詳細(xì)的銷售合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，特別是關(guān)于貨款結(jié)算的條款，如收款方式、收款期限、逾期付款責(zé)任等。4.加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，定期與客戶核對(duì)賬目，及時(shí)催收逾期賬款。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、催款無效的客戶，應(yīng)采取法律手段追討貨款。（三）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控1.明確各部門在貨款管理中的職責(zé)分工，采購部門負(fù)責(zé)采購合同的簽訂與執(zhí)行，跟蹤供應(yīng)商交貨情況；銷售部門負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂與執(zhí)行，跟蹤客戶提貨或收貨情況；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)貨款的結(jié)算與審核，資金的安排與管理；法務(wù)部門負(fù)責(zé)審核合同條款，處理貨款糾紛。2.建立健全貨款管理制度和流程，加強(qiáng)對(duì)貨款結(jié)算過程的監(jiān)督和控制。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)貨款結(jié)算情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和教育，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。特別是涉及貨款管理的崗位人員，應(yīng)熟悉相關(guān)法律法規(guī)和公司制度，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理貨款結(jié)算業(yè)務(wù)。四、貨款監(jiān)控與分析（一）貨款監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立貨款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆貨款的結(jié)算情況，包括供應(yīng)商名稱、客戶名稱、合同編號(hào)、結(jié)算金額、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間等信息。2.定期對(duì)貨款臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)和清理，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。對(duì)于異常情況，如逾期未結(jié)算、金額不符等，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的監(jiān)控，及時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行核對(duì)賬目，確保銀行存款余額準(zhǔn)確無誤。對(duì)于大額資金的收支，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（二）貨款分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)貨款結(jié)算情況進(jìn)行分析，包括貨款周轉(zhuǎn)率、平均收款期、平均付款期等指標(biāo)的計(jì)算和分析。通過分析，評(píng)估公司貨款管理的效率和效果，發(fā)現(xiàn)存在的問題和不足。2.根據(jù)貨款分析結(jié)果，提出改進(jìn)措施和建議。對(duì)于貨款周轉(zhuǎn)率較低、平均收款期較長(zhǎng)的情況，應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，加大催收力度；對(duì)于平均付款期較短的情況，應(yīng)合理利用供應(yīng)商的信用，優(yōu)化付款安排。3.將貨款分析結(jié)果及時(shí)反饋給公司管理層和相關(guān)部門，為公司決策提供參考依據(jù)。公司管理層應(yīng)根據(jù)貨款分析情況，調(diào)整經(jīng)營策略和管理措施，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益和資金使用效率。五、貨款糾紛處理（一）糾紛預(yù)防1.在簽訂采購合同和銷售合同時(shí)，應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)，特別是關(guān)于貨款結(jié)算的條款，避免因合同條款不清晰而引發(fā)糾紛。2.加強(qiáng)與供應(yīng)商和客戶的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)解決合作過程中出現(xiàn)的問題。對(duì)于可能引發(fā)糾紛的事項(xiàng)，應(yīng)提前采取措施加以防范，避免矛盾激化。3.建立健全內(nèi)部溝通機(jī)制，采購部門、銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等應(yīng)加強(qiáng)信息共享和協(xié)作配合，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理貨款糾紛隱患。（二）糾紛處理流程1.當(dāng)發(fā)生貨款糾紛時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)告，并提供詳細(xì)的情況說明。公司應(yīng)成立專門的糾紛處理小組，負(fù)責(zé)調(diào)查糾紛原因，制定解決方案。2.糾紛處理小組應(yīng)收集相關(guān)證據(jù)，包括合同、發(fā)票、發(fā)貨憑證、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、對(duì)賬單等，以便在處理糾紛時(shí)作為依據(jù)。3.根據(jù)糾紛的具體情況，糾紛處理小組可以與對(duì)方進(jìn)行協(xié)商解決。協(xié)商過程中，應(yīng)堅(jiān)持合法、合理、公平的原則，爭(zhēng)取達(dá)成雙方都能接受的解決方案。4.如果協(xié)商不成，可以通過仲裁或訴訟等法律途徑解決糾紛。在采取法律手段時(shí)，應(yīng)及時(shí)聘請(qǐng)專業(yè)律師，確保公司的合法權(quán)益得到有效維護(hù)。5.糾紛處理結(jié)束后，糾紛處理小組應(yīng)及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，完