貸款緩息管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司貸款緩息管理，有效防控貸款風(fēng)險，保障公司資金安全，支持公司業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在各類金融機構(gòu)辦理的貸款業(yè)務(wù)中涉及緩息的相關(guān)管理事項。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及與金融機構(gòu)簽訂的貸款合同約定，確保貸款緩息管理活動合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則在辦理貸款緩息業(yè)務(wù)過程中，充分評估風(fēng)險，采取有效措施防范風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)質(zhì)量不受損害。3.審慎審批原則對貸款緩息申請進行嚴格審查和審批，確保緩息理由合理、必要，緩息期限和金額適當。4.規(guī)范操作原則明確貸款緩息業(yè)務(wù)流程和各環(huán)節(jié)操作要求，確保業(yè)務(wù)辦理規(guī)范、有序。二、貸款緩息的定義與條件（一）定義貸款緩息是指在貸款合同履行期間，因特定原因?qū)е鹿緯簳r無法按時足額支付貸款利息，經(jīng)與金融機構(gòu)協(xié)商一致，給予一定期限的利息緩付安排。（二）申請條件1.不可抗力因素因自然災(zāi)害、重大公共衛(wèi)生事件等不可抗力事件，導(dǎo)致公司生產(chǎn)經(jīng)營受到嚴重影響，無法正常產(chǎn)生經(jīng)營收益以支付貸款利息。2.政策調(diào)整因素國家或地方政府出臺重大政策調(diào)整，對公司所在行業(yè)或業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大不利影響，致使公司經(jīng)營困難，無力按時支付貸款利息。3.經(jīng)營困難因素公司自身經(jīng)營出現(xiàn)重大問題，如市場需求大幅下降、產(chǎn)品滯銷、資金鏈緊張等，導(dǎo)致短期內(nèi)無法籌集足夠資金支付貸款利息。4.其他合理因素經(jīng)公司與金融機構(gòu)共同認可的其他合理原因，如重大投資項目建設(shè)期延長、臨時性資金周轉(zhuǎn)困難等。三、貸款緩息申請與審批（一）申請流程1.公司業(yè)務(wù)部門在預(yù)計可能出現(xiàn)貸款利息支付困難前，應(yīng)及時收集相關(guān)證明材料，對導(dǎo)致利息支付困難的原因進行詳細分析和說明。2.業(yè)務(wù)部門填寫《貸款緩息申請表》，明確申請緩息的貸款合同編號、金額、當前欠息金額、緩息期限、緩息理由等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料，提交至公司財務(wù)管理部門。3.財務(wù)管理部門收到申請后，對申請材料的完整性、真實性進行初步審核。審核通過后，將申請表及相關(guān)材料提交至公司風(fēng)險管理部門。（二）審批流程1.風(fēng)險管理部門對貸款緩息申請進行風(fēng)險評估，重點評估緩息對公司信用狀況、資金流動性、貸款風(fēng)險等方面的影響。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，風(fēng)險管理部門提出審批意見，報公司管理層審批。3.公司管理層根據(jù)風(fēng)險管理部門意見及公司整體經(jīng)營情況，對貸款緩息申請進行最終審批。審批通過的，出具審批同意文件；審批不通過的，將申請材料退回財務(wù)管理部門，并說明理由。（三）申請材料要求1.《貸款緩息申請表》，加蓋公司公章。2.導(dǎo)致利息支付困難原因的證明材料，如不可抗力事件的相關(guān)報道、政府政策文件、公司經(jīng)營數(shù)據(jù)變化分析報告等。3.公司關(guān)于貸款緩息的內(nèi)部決策文件。4.金融機構(gòu)要求提供的其他材料。四、貸款緩息期限與金額（一）緩息期限1.貸款緩息期限根據(jù)導(dǎo)致利息支付困難的原因及預(yù)計恢復(fù)正常經(jīng)營還款能力的時間確定，原則上最長不超過[X]個月。2.對于因不可抗力因素導(dǎo)致的緩息，緩息期限可根據(jù)實際影響情況適當延長，但需經(jīng)金融機構(gòu)同意。（二）緩息金額1.緩息金額為申請緩息期間內(nèi)的貸款利息總額。2.緩息金額的計算應(yīng)按照貸款合同約定的利率及計息方式準確計算。五、貸款緩息期間的管理（一）信息溝通1.公司財務(wù)管理部門應(yīng)與金融機構(gòu)保持密切溝通，及時向金融機構(gòu)反饋公司經(jīng)營狀況及緩息期間的資金安排情況。2.定期向金融機構(gòu)報送《貸款緩息情況報告》，內(nèi)容包括緩息期間公司經(jīng)營情況、利息支付能力變化情況、預(yù)計還款時間等。（二）資金監(jiān)控1.加強對公司資金的監(jiān)控，確保緩息期間公司資金合理使用，優(yōu)先保障貸款利息支付及正常經(jīng)營資金需求。2.制定資金應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險，確保在緩息期限屆滿時能夠按時足額支付貸款利息及本金。（三）信用維護1.盡管辦理了貸款緩息，公司仍應(yīng)重視自身信用狀況維護，積極采取措施改善經(jīng)營狀況，提高還款能力。2.按時向金融機構(gòu)提供財務(wù)報表等相關(guān)資料，保持信息透明度，避免因信息不對稱導(dǎo)致金融機構(gòu)對公司信用狀況產(chǎn)生誤解。六、貸款緩息到期處理（一）按時還款1.貸款緩息期限屆滿前，公司應(yīng)按照與金融機構(gòu)協(xié)商確定的還款計劃，足額籌集資金支付緩息期間的貸款利息及本金。2.財務(wù)管理部門應(yīng)提前做好資金安排，確保還款資金按時到賬。（二）展期或續(xù)緩申請1.如公司在緩息期限屆滿后仍無法按時足額還款，且符合金融機構(gòu)規(guī)定的展期或續(xù)緩條件，可在緩息期限屆滿前[X]個工作日向金融機構(gòu)提出展期或續(xù)緩申請。2.展期或續(xù)緩申請流程及審批要求參照本辦法貸款緩息申請與審批相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）逾期處理1.若公司未能在緩息期限屆滿或展期、續(xù)緩期限屆滿時按時還款，將按照貸款合同約定計收逾期利息，并承擔(dān)相應(yīng)違約責(zé)任。2.金融機構(gòu)有權(quán)采取包括但不限于催收、訴訟、處置抵押物等措施，以維護其合法權(quán)益。公司應(yīng)積極配合金融機構(gòu)的催收工作，制定還款計劃，盡快償還逾期貸款本息。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對貸款緩息業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查貸款緩息申請、審批、使用及到期處理等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定及公司內(nèi)部管理制度要求。2.對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部檢查1.積極配合金融監(jiān)管機構(gòu)及金融機構(gòu)的檢查工作，如實提供貸款緩息業(yè)務(wù)相關(guān)資料和信息。2.根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)及金融機構(gòu)提出的意見和建議，及時完善貸款緩息管理辦法及相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程。八、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任1.對于在貸款緩息業(yè)務(wù)辦理過程中，違反本辦法規(guī)定或公司內(nèi)部管理制度，存在違規(guī)操作、弄虛作假等行為的部門和個人，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀律處分。2.因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。（二）決策失誤責(zé)任1.對于因貸款緩息決策失誤，給公司帶來重大風(fēng)險或損失的，將對相關(guān)決策人員進行責(zé)任認定，并根據(jù)公司績效考核制度及相關(guān)規(guī)定進行問責(zé)。2.決策失誤責(zé)任認定將綜合考慮決策過程、決策依據(jù)、風(fēng)險評估等因素，確保責(zé)任追究客觀、公正。九、