金融保理管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范金融保理業(yè)務(wù)活動，加強金融保理業(yè)務(wù)管理，防范金融風(fēng)險，促進金融保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等相關(guān)法律法規(guī)以及金融行業(yè)標準，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、商業(yè)保理公司等從事金融保理業(yè)務(wù)的機構(gòu)（以下簡稱“保理機構(gòu)”）。（三）定義與原則1.定義金融保理是指保理機構(gòu)受讓應(yīng)收賬款的全部權(quán)利及權(quán)益，為債權(quán)人提供應(yīng)收賬款融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險擔(dān)保等服務(wù)。應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利以及依法享有的其他付款請求權(quán)，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)，以及法律、行政法規(guī)禁止轉(zhuǎn)讓的付款請求權(quán)。2.原則依法合規(guī)原則。保理機構(gòu)開展業(yè)務(wù)應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定，確保業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。審慎經(jīng)營原則。保理機構(gòu)應(yīng)充分識別、評估和控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，審慎開展業(yè)務(wù)，保障業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行。平等自愿原則。保理業(yè)務(wù)應(yīng)基于當(dāng)事人之間的平等自愿協(xié)商，保障各方合法權(quán)益。誠實信用原則。保理機構(gòu)及相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)誠實守信，履行合同約定的義務(wù)，不得損害對方利益。二、業(yè)務(wù)規(guī)則（一）業(yè)務(wù)準入1.保理機構(gòu)應(yīng)具備健全的公司治理結(jié)構(gòu)、完善的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理體系，具備開展金融保理業(yè)務(wù)所需的專業(yè)人員和技術(shù)條件。2.申請開展金融保理業(yè)務(wù)的機構(gòu)，應(yīng)經(jīng)相關(guān)金融監(jiān)管部門批準，并取得相應(yīng)的業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證。（二）業(yè)務(wù)范圍1.應(yīng)收賬款融資。保理機構(gòu)應(yīng)根據(jù)債權(quán)人的申請，受讓其應(yīng)收賬款，并為其提供融資服務(wù)。融資額度應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的質(zhì)量、債務(wù)人的信用狀況等因素合理確定。2.銷售分戶賬管理。保理機構(gòu)應(yīng)協(xié)助債權(quán)人建立應(yīng)收賬款的銷售分戶賬，記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回等情況，為債權(quán)人提供應(yīng)收賬款管理服務(wù)。3.應(yīng)收賬款催收。保理機構(gòu)應(yīng)按照合同約定，負責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，督促債務(wù)人按時足額支付賬款。催收方式應(yīng)合法合規(guī)，不得采取暴力、威脅等不當(dāng)手段。4.信用風(fēng)險擔(dān)保。保理機構(gòu)可應(yīng)債權(quán)人的要求，為債務(wù)人的付款提供信用風(fēng)險擔(dān)保。擔(dān)保額度應(yīng)根據(jù)債務(wù)人的信用狀況等因素合理確定。（三）業(yè)務(wù)流程1.業(yè)務(wù)受理。債權(quán)人向保理機構(gòu)提出業(yè)務(wù)申請，提交相關(guān)資料，包括應(yīng)收賬款的詳細信息、基礎(chǔ)交易合同等。2.盡職調(diào)查。保理機構(gòu)對債權(quán)人提交的資料進行審核，并對債務(wù)人的信用狀況、經(jīng)營情況等進行盡職調(diào)查。3.風(fēng)險評估。保理機構(gòu)根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，對業(yè)務(wù)風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級和融資額度等。4.合同簽訂。保理機構(gòu)與債權(quán)人簽訂保理合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。保理合同應(yīng)包括業(yè)務(wù)范圍、融資額度、融資期限、利率、還款方式、擔(dān)保條款、違約責(zé)任等內(nèi)容。5.應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓。債權(quán)人按照合同約定，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理機構(gòu)，并通知債務(wù)人。6.融資發(fā)放。保理機構(gòu)根據(jù)合同約定，向債權(quán)人發(fā)放融資款項。7.后續(xù)管理。保理機構(gòu)負責(zé)應(yīng)收賬款的后續(xù)管理，包括銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險監(jiān)控等。8.款項回收。債務(wù)人按照合同約定支付賬款，保理機構(gòu)按照合同約定進行款項回收和分配。（四）業(yè)務(wù)定價1.保理機構(gòu)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)成本、風(fēng)險狀況、市場競爭等因素合理確定業(yè)務(wù)價格。業(yè)務(wù)價格應(yīng)明確、透明，不得進行不正當(dāng)競爭。2.融資利率應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，不得高于同期同檔次貸款利率上限。（五）業(yè)務(wù)合作1.保理機構(gòu)可與其他金融機構(gòu)、非金融機構(gòu)等開展業(yè)務(wù)合作，共同拓展市場，提高業(yè)務(wù)效率。2.業(yè)務(wù)合作應(yīng)簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、業(yè)務(wù)范圍、合作方式、風(fēng)險分擔(dān)等內(nèi)容。三、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.保理機構(gòu)應(yīng)建立健全風(fēng)險識別與評估機制，定期對業(yè)務(wù)風(fēng)險進行識別、評估和分析。2.風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險。信用風(fēng)險主要包括債務(wù)人信用風(fēng)險、應(yīng)收賬款質(zhì)量風(fēng)險等；市場風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等；操作風(fēng)險主要包括內(nèi)部控制風(fēng)險、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險等。3.風(fēng)險評估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險控制措施1.信用風(fēng)險管理建立債務(wù)人信用評級體系，對債務(wù)人的信用狀況進行評估和分類管理。設(shè)定合理的信用額度，根據(jù)債務(wù)人的信用狀況、經(jīng)營情況等因素確定融資額度和擔(dān)保要求。加強應(yīng)收賬款的審核，確保應(yīng)收賬款的真實性、合法性和有效性。建立應(yīng)收賬款監(jiān)控機制，及時跟蹤應(yīng)收賬款的回收情況，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險及時采取措施。2.市場風(fēng)險管理加強利率風(fēng)險管理，合理確定融資利率，采取有效的利率風(fēng)險管理工具，如利率互換等，防范利率風(fēng)險。加強匯率風(fēng)險管理，對于涉及外匯業(yè)務(wù)的保理業(yè)務(wù)，采取有效的匯率風(fēng)險管理措施，如外匯套期保值等，防范匯率風(fēng)險。3.操作風(fēng)險管理完善內(nèi)部控制制度，加強業(yè)務(wù)流程管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范操作風(fēng)險。加強員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，防范因員工操作失誤等原因?qū)е碌娘L(fēng)險。建立風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處置操作風(fēng)險事件。（三）風(fēng)險監(jiān)測與報告1.保理機構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)測體系，對業(yè)務(wù)風(fēng)險進行實時監(jiān)測和分析。2.定期向管理層和監(jiān)管部門報告風(fēng)險狀況，及時報告重大風(fēng)險事件。風(fēng)險報告應(yīng)包括風(fēng)險評估結(jié)果、風(fēng)險控制措施執(zhí)行情況、風(fēng)險變化趨勢等內(nèi)容。四、內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)1.保理機構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)部控制制度覆蓋業(yè)務(wù)全過程，有效防范風(fēng)險。2.內(nèi)部控制體系應(yīng)包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。（二）內(nèi)部控制措施1.崗位分離與制衡。明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，實行崗位分離和相互制衡，防止權(quán)力過度集中。2.授權(quán)管理。建立健全授權(quán)管理制度，明確各級管理人員的授權(quán)范圍和審批程序，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。3.業(yè)務(wù)流程控制。規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，加強對業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制，確保業(yè)務(wù)操作的準確性和規(guī)范性。4.財務(wù)控制。加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)核算，確保財務(wù)信息真實、準確、完整。5.內(nèi)部審計與監(jiān)督。定期開展內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制存在的問題，確保內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。五、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管機構(gòu)職責(zé)金融監(jiān)管部門負責(zé)對金融保理業(yè)務(wù)進行監(jiān)督管理，制定監(jiān)管政策，規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展，防范金融風(fēng)險。（二）監(jiān)督檢查1.監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)定期對保理機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、風(fēng)險管理狀況等。2.保理機構(gòu)應(yīng)按照監(jiān)管要求，定期報送業(yè)務(wù)經(jīng)營情況報告、財務(wù)報告等資料，接受監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查。（三）違規(guī)處理1.保理機構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)責(zé)令其限期改正，并處以