貨款歸行管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司貨款歸行管理，規(guī)范資金結(jié)算行為，確保公司資金安全、及時、足額回籠，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中涉及的貨款歸行管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，規(guī)范貨款歸行操作。2.安全及時原則：確保貨款安全回籠，及時存入指定銀行賬戶，不得延誤、截留或挪用。3.集中管理原則：實行貨款歸行的集中統(tǒng)一管理，明確歸口管理部門和職責(zé)。4.信息透明原則：建立健全貨款歸行信息報告制度，確保公司管理層及時掌握資金動態(tài)。二、職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確貨款結(jié)算方式、期限等條款。2.跟蹤客戶貨款支付情況，及時催收逾期賬款，協(xié)助財務(wù)部門做好貨款歸行工作。3.定期向財務(wù)部門提供銷售合同執(zhí)行情況及貨款回籠情況報告。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定貨款歸行計劃，明確各階段資金回籠目標(biāo)。2.審核銷售合同中的貨款結(jié)算條款，確保符合公司利益和財務(wù)管理制度。3.負(fù)責(zé)貨款的賬務(wù)處理，及時核對銀行賬戶資金，確保賬實相符。4.定期分析貨款歸行情況，向公司管理層匯報資金動態(tài)，提出改進(jìn)建議。（三）風(fēng)險管理部門1.對銷售合同的風(fēng)險進(jìn)行評估，提出風(fēng)險防控建議。2.監(jiān)控客戶信用狀況，對潛在風(fēng)險客戶進(jìn)行預(yù)警，協(xié)助銷售部門做好風(fēng)險防范工作。（四）其他部門各部門應(yīng)配合銷售部門和財務(wù)部門做好貨款歸行相關(guān)工作，按照職責(zé)分工履行各自職責(zé)。三、貨款結(jié)算方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.客戶應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將貨款支付至公司指定的銀行賬戶。公司指定的銀行賬戶信息應(yīng)在銷售合同中明確告知客戶。2.銷售部門應(yīng)及時將客戶付款信息傳遞給財務(wù)部門，財務(wù)部門在收到銀行到賬通知后，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）支票1.對于收到的支票，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行審核，確保支票的真實性、有效性和完整性。2.審核無誤后，財務(wù)部門應(yīng)在支票規(guī)定的提示付款期限內(nèi)將支票送交開戶銀行辦理托收手續(xù)。（三）匯票1.公司在收到客戶交付的匯票后，財務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，包括匯票的真實性、背書連續(xù)性、票面金額等。2.審核通過后，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理匯票貼現(xiàn)或到期托收手續(xù)，確保資金及時回籠。（四）其他結(jié)算方式如因業(yè)務(wù)需要采用其他結(jié)算方式的，應(yīng)經(jīng)公司財務(wù)部門審核同意，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保資金安全。四、貨款歸行流程（一）銷售合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應(yīng)明確約定貨款結(jié)算方式、結(jié)算期限、付款賬號等條款，并確保合同條款符合公司利益和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同副本送交財務(wù)部門備案。（二）發(fā)貨通知1.銷售部門根據(jù)銷售合同約定安排發(fā)貨后，應(yīng)及時向客戶發(fā)出發(fā)貨通知，告知客戶發(fā)貨時間、貨物數(shù)量、金額等信息。2.發(fā)貨通知應(yīng)抄送財務(wù)部門，以便財務(wù)部門及時跟蹤貨款回籠情況。（三）貨款催收1.銷售部門應(yīng)按照銷售合同約定的結(jié)算期限及時催收貨款，對于逾期未付款的客戶，應(yīng)發(fā)送催款函或采取其他有效催收措施。2.銷售部門在催收貨款過程中，應(yīng)及時將客戶付款情況反饋給財務(wù)部門，以便財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理和資金監(jiān)控。（四）貨款入賬1.客戶支付貨款后，銷售部門應(yīng)及時將付款信息傳遞給財務(wù)部門，包括付款金額、付款方式、付款時間等。2.財務(wù)部門收到付款信息后，應(yīng)及時核對銀行賬戶資金，確認(rèn)貨款到賬情況。對于銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的貨款，應(yīng)在收到銀行到賬通知后及時進(jìn)行賬務(wù)處理；對于支票、匯票等其他結(jié)算方式支付的貨款，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理入賬手續(xù)。3.財務(wù)部門應(yīng)定期編制貨款歸行情況報表，詳細(xì)記錄貨款回籠金額、結(jié)算方式、客戶名稱等信息，并報送公司管理層和相關(guān)部門。五、賬戶管理（一）銀行賬戶開設(shè)1.公司因經(jīng)營需要開設(shè)銀行賬戶的，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理開戶手續(xù)。2.銀行賬戶開設(shè)后，財務(wù)部門應(yīng)及時將賬戶信息告知銷售部門等相關(guān)部門，確保各部門在與客戶結(jié)算貨款時能夠準(zhǔn)確使用賬戶信息。（二）賬戶使用1.公司銀行賬戶只能用于公司經(jīng)營活動中的貨款結(jié)算和資金收付，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。2.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度和公司財務(wù)管理制度使用銀行賬戶，確保資金收付的合法性、合規(guī)性和安全性。（三）賬戶監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)定期監(jiān)控銀行賬戶資金余額和交易明細(xì)，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并進(jìn)行處理。2.對于銀行賬戶出現(xiàn)的未達(dá)賬項、異常收支等情況，財務(wù)部門應(yīng)及時與銀行溝通核實，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。（四）賬戶變更與撤銷1.因公司經(jīng)營需要變更銀行賬戶信息的，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理相關(guān)變更手續(xù)，并通知銷售部門等相關(guān)部門。2.公司不再使用的銀行賬戶，應(yīng)及時辦理撤銷手續(xù)，確保賬戶資金安全。六、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對貨款歸行管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查貨款結(jié)算流程是否合規(guī)、資金是否安全及時回籠等。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）考核機(jī)制1.建立貨款歸行考核機(jī)制，將貨款回籠率、逾期賬款控制率等指標(biāo)納入各部門績效考核體系。2.對在貨款歸行管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人給予獎勵，對因工作不力導(dǎo)致貨款回籠不及時、資金損失等情況的部門和個人進(jìn)行問責(zé)。七、信息管理（一）客戶信息管理1.銷售部門應(yīng)建立健全客戶信息檔案，詳細(xì)記錄客戶基本信息、信用狀況、交易歷史等資料。2.客戶信息檔案應(yīng)定期更新，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）貨款歸行信息管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立貨款歸行信息臺賬，詳細(xì)記錄每筆貨款的結(jié)算情況，包括結(jié)算方式、金額、到賬時間等。2.貨款歸行信息臺賬應(yīng)定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，確保賬賬相符。（三）信息報告1.銷售部門和財務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層報告貨款歸行情況，包括資金回籠進(jìn)度、逾期賬款情況、客戶信用狀況等。2.對于重大貨款歸行問題或異常情況，應(yīng)及時向公司管理層報告，并提出處理建議