資金預(yù)付管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資金預(yù)付管理，規(guī)范預(yù)付資金行為，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效益，保障公司經(jīng)濟(jì)活動的正常開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在經(jīng)營活動中發(fā)生的各類資金預(yù)付業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：資金預(yù)付業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保各項操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則：在辦理資金預(yù)付業(yè)務(wù)時，應(yīng)充分評估風(fēng)險，采取有效措施防范風(fēng)險，確保公司資金安全。3.預(yù)算控制原則：資金預(yù)付應(yīng)納入公司預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行，不得超預(yù)算預(yù)付資金。4.審批規(guī)范原則：明確資金預(yù)付審批流程，嚴(yán)格履行審批手續(xù)，確保審批環(huán)節(jié)規(guī)范、有效。二、資金預(yù)付的范圍及條件（一）適用范圍1.采購業(yè)務(wù)：因購買原材料、商品、設(shè)備等物資，按照合同約定需要預(yù)先支付部分款項的情況。2.服務(wù)業(yè)務(wù)：委托外部單位提供勞務(wù)、技術(shù)服務(wù)等，根據(jù)合同約定需預(yù)付服務(wù)費用的情形。3.其他業(yè)務(wù)：經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他需要預(yù)先支付資金的業(yè)務(wù)。（二）預(yù)付條件1.與供應(yīng)商或服務(wù)提供商簽訂合法有效的合同，合同中應(yīng)明確約定預(yù)付款項的金額、支付方式、支付時間、結(jié)算方式、違約責(zé)任等條款。2.預(yù)計所購貨物或服務(wù)能夠按時、按質(zhì)、按量交付，且公司有足夠的資金支付預(yù)付款項，不會對公司正常經(jīng)營造成不利影響。3.對于首次合作的供應(yīng)商或服務(wù)提供商，應(yīng)進(jìn)行充分的信用調(diào)查和風(fēng)險評估，確保其具備良好的商業(yè)信譽和履約能力。三、資金預(yù)付的審批流程（一）申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定及業(yè)務(wù)開展需要，填寫《資金預(yù)付申請表》，詳細(xì)說明預(yù)付款的用途、金額、支付對象、支付時間等信息，并附上相關(guān)合同副本。2.《資金預(yù)付申請表》應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實性、必要性及申請金額的合理性。（二）初審1.財務(wù)部門收到《資金預(yù)付申請表》后，對申請金額進(jìn)行預(yù)算審核，檢查是否在預(yù)算范圍內(nèi)。2.審核合同條款的完整性、合規(guī)性，重點關(guān)注預(yù)付款的支付條件、結(jié)算方式、違約責(zé)任等條款是否明確、合理。3.對支付對象的信用狀況進(jìn)行查詢和評估，核實其是否存在不良信用記錄。（三）審批1.根據(jù)預(yù)付款金額大小，按照公司授權(quán)審批制度進(jìn)行審批：預(yù)付款金額在[X]萬元以下的，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。預(yù)付款金額在[X]萬元至[X]萬元之間的，由分管財務(wù)的副總經(jīng)理審批。預(yù)付款金額在[X]萬元以上的，由總經(jīng)理審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審查申請資料，對預(yù)付款的必要性、合理性、風(fēng)險狀況等進(jìn)行綜合評估，簽署審批意見。（四）支付1.經(jīng)審批同意的資金預(yù)付申請，由財務(wù)部門按照合同約定的支付方式和時間辦理付款手續(xù)。2.付款前，財務(wù)人員應(yīng)再次核對合同信息、審批意見及相關(guān)資料，確保支付信息準(zhǔn)確無誤。3.對于大額資金預(yù)付，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、規(guī)范的支付方式，避免現(xiàn)金支付。四、資金預(yù)付的跟蹤與監(jiān)控（一）建立臺賬財務(wù)部門應(yīng)建立資金預(yù)付臺賬，詳細(xì)記錄每筆預(yù)付款的支付日期、金額、支付對象、合同編號、預(yù)計到貨時間、實際到貨時間、結(jié)算情況等信息，以便對預(yù)付款項進(jìn)行跟蹤管理。（二）定期跟蹤1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)付款項對應(yīng)的業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤，及時掌握貨物或服務(wù)的交付進(jìn)度。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向財務(wù)部門反饋預(yù)付款項的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時報告并采取措施解決。3.財務(wù)部門定期對資金預(yù)付臺賬進(jìn)行核對和分析，檢查預(yù)付款項是否按照合同約定執(zhí)行，是否存在逾期未結(jié)算等情況。（三）風(fēng)險預(yù)警1.當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警：預(yù)付款項對應(yīng)的貨物或服務(wù)逾期未交付，且無合理原因。供應(yīng)商或服務(wù)提供商出現(xiàn)經(jīng)營異常、財務(wù)狀況惡化等可能影響履約能力的情況。合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)糾紛，可能導(dǎo)致預(yù)付款項無法收回。2.風(fēng)險預(yù)警發(fā)出后，業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)共同采取措施，如與對方溝通協(xié)商、追究違約責(zé)任、采取法律手段等，以降低風(fēng)險損失。五、資金預(yù)付的結(jié)算與核銷（一）結(jié)算1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在貨物或服務(wù)驗收合格后的規(guī)定時間內(nèi)，及時辦理結(jié)算手續(xù)。2.結(jié)算時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提交《資金預(yù)付結(jié)算申請表》、發(fā)票、驗收報告等相關(guān)資料，經(jīng)財務(wù)部門審核無誤后辦理結(jié)算付款。3.財務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算，如多退少補等。（二）核銷1.預(yù)付款項結(jié)算完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時在資金預(yù)付臺賬中進(jìn)行核銷，并注明核銷日期、核銷金額等信息。2.對于因特殊原因無法收回的預(yù)付款項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時查明原因，提出處理意見，按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行核銷。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對資金預(yù)付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查資金預(yù)付的審批程序是否合規(guī)、執(zhí)行情況是否良好、風(fēng)險防范措施是否有效等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門定期對資金預(yù)付臺賬進(jìn)行自查，確保臺賬記錄準(zhǔn)確、完整，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。（三）違規(guī)處理對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予批評教育、警告、罰款等處罰；構(gòu)成違法犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司