財(cái)政預(yù)撥管理辦法一、總則1.目的為加強(qiáng)公司財(cái)政預(yù)撥資金的管理，規(guī)范預(yù)撥行為，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、各下屬單位在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中涉及的財(cái)政預(yù)撥資金管理。3.基本原則依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保預(yù)撥資金的管理和使用合法合規(guī)。專款專用原則：預(yù)撥資金應(yīng)專項(xiàng)用于指定的項(xiàng)目或業(yè)務(wù)，不得挪作他用。效益優(yōu)先原則：充分考慮資金的使用效益，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。公開透明原則：預(yù)撥資金的申請、審批、使用等環(huán)節(jié)應(yīng)公開透明，接受監(jiān)督。二、預(yù)撥資金的申請1.申請條件各部門、各下屬單位在開展以下業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，可申請財(cái)政預(yù)撥資金：已列入公司年度預(yù)算且資金需求較大，需提前安排資金的項(xiàng)目。因突發(fā)緊急情況，需立即開展的重要業(yè)務(wù)或項(xiàng)目。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他特殊情況。2.申請材料預(yù)撥資金申請表，應(yīng)詳細(xì)說明申請金額、用途、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或業(yè)務(wù)實(shí)施方案，明確項(xiàng)目的目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施步驟等。資金預(yù)算明細(xì)，包括各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)計(jì)支出情況。其他相關(guān)證明材料，如合同、協(xié)議等。3.申請流程各部門、各下屬單位根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫預(yù)撥資金申請表，并附上相關(guān)申請材料，提交至公司財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對申請材料進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括申請條件是否符合、材料是否齊全、預(yù)算是否合理等。初審?fù)ㄟ^后，財(cái)務(wù)部門將申請材料提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，申請材料提交至公司總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理預(yù)撥資金手續(xù)。三、預(yù)撥資金的審批1.審批權(quán)限預(yù)撥資金金額在[X]萬元以下的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。預(yù)撥資金金額在[X]萬元以上（含[X]萬元）的，由公司總經(jīng)理審批。2.審批內(nèi)容申請事項(xiàng)是否符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和相關(guān)政策規(guī)定。申請金額是否合理，與項(xiàng)目預(yù)算是否相符。資金用途是否明確，是否?？顚Ｓ谩ｍ?xiàng)目實(shí)施計(jì)劃是否可行，預(yù)計(jì)使用時(shí)間是否合理。3.審批時(shí)間公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到完整申請材料后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成初審，并提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到申請材料后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。總經(jīng)理應(yīng)在收到申請材料后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。如有特殊情況需要延長審批時(shí)間的，應(yīng)及時(shí)告知申請部門，并說明原因。四、預(yù)撥資金的撥付1.撥付方式預(yù)撥資金一般采用轉(zhuǎn)賬方式撥付至申請部門或下屬單位指定的銀行賬戶。2.撥付時(shí)間財(cái)務(wù)部門應(yīng)在預(yù)撥資金審批通過后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成撥付手續(xù)。如有特殊情況需要延遲撥付的，應(yīng)及時(shí)告知申請部門，并說明原因。3.撥付憑證財(cái)務(wù)部門在撥付預(yù)撥資金時(shí)，應(yīng)開具相應(yīng)的撥付憑證，作為資金支付的依據(jù)。撥付憑證應(yīng)包括付款日期、付款金額、付款用途、收款單位等信息。五、預(yù)撥資金的使用管理1.專人負(fù)責(zé)各部門、各下屬單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)預(yù)撥資金的管理和使用，確保資金安全、規(guī)范使用。2.設(shè)立臺賬各部門、各下屬單位應(yīng)設(shè)立預(yù)撥資金使用臺賬，詳細(xì)記錄資金的收入、支出、結(jié)余等情況。臺賬應(yīng)定期核對，確保賬實(shí)相符。3.專款專用預(yù)撥資金必須嚴(yán)格按照申請用途使用，不得擅自改變用途或挪作他用。如因特殊情況需要調(diào)整資金用途的，應(yīng)重新履行申請、審批手續(xù)。4.支出審批預(yù)撥資金的支出應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行審批，審批流程應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度。支出憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，手續(xù)齊全。5.財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對預(yù)撥資金進(jìn)行單獨(dú)核算，確保資金使用情況清晰、準(zhǔn)確。六、預(yù)撥資金的監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)撥資金的使用情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括資金使用是否符合規(guī)定、臺賬記錄是否準(zhǔn)確、支出審批是否嚴(yán)格等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)督促整改。2.審計(jì)監(jiān)督公司審計(jì)部門應(yīng)定期對預(yù)撥資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括資金申請、審批、撥付、使用等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、效益性等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)提出審計(jì)意見，并督促整改。3.外部監(jiān)督公司應(yīng)積極接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供預(yù)撥資金的管理和使用情況，及時(shí)整改存在的問題。七、預(yù)撥資金的結(jié)余管理1.結(jié)余資金的界定預(yù)撥資金在項(xiàng)目結(jié)束或業(yè)務(wù)完成后，如有剩余資金，即為結(jié)余資金。2.結(jié)余資金的處理對于因項(xiàng)目取消、終止或其他原因形成的結(jié)余資金，應(yīng)及時(shí)收回公司財(cái)政賬戶。對于因項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢或其他原因形成的結(jié)余資金，申請部門或下屬單位應(yīng)說明情況，并提出處理意見。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整使用或收回公司財(cái)政賬戶。3.結(jié)余資金的上繳各部門、各下屬單位應(yīng)在項(xiàng)目結(jié)束或業(yè)務(wù)完成后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，將結(jié)余資金上繳至公司財(cái)政賬戶。如有特殊情況需要延遲上繳的，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門說明原因，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。八、責(zé)任追究1.違規(guī)責(zé)任對違反本辦法規(guī)定，擅自改變預(yù)撥資金用途、挪用資金、虛報(bào)冒領(lǐng)等行為，公司將依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.經(jīng)濟(jì)賠償因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償