財稅采購管理辦法一、總則（一）目的為加強公司財稅采購管理，規(guī)范采購行為，提高采購效率，降低采購成本，確保采購質(zhì)量，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及財稅采購活動的部門和人員，包括但不限于原材料采購、辦公用品采購、設(shè)備采購、服務(wù)采購等。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，確保采購行為合法合規(guī)。2.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，充分考慮采購成本、采購效率等因素，實現(xiàn)公司效益最大化。3.公開、公平、公正原則：采購過程應(yīng)公開透明，遵循公平競爭原則，確保所有潛在供應(yīng)商享有平等機會參與采購活動，杜絕不正當競爭行為。4.內(nèi)部控制原則：建立健全采購內(nèi)部控制制度，加強對采購各環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理，防范采購風險。二、采購計劃管理（一）需求預測各部門應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、銷售預測等，結(jié)合庫存狀況，提前對所需采購的物品和服務(wù)進行需求預測。需求預測應(yīng)詳細列出采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預計采購時間等信息，并提交至采購部門。（二）采購計劃編制采購部門根據(jù)各部門提交的需求預測，綜合考慮市場供應(yīng)情況、采購周期、資金預算等因素，編制年度、季度和月度采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購項目的具體內(nèi)容、采購時間、采購預算等，并經(jīng)相關(guān)部門審核和公司領(lǐng)導批準后執(zhí)行。（三）采購計劃調(diào)整如因市場變化、生產(chǎn)經(jīng)營計劃調(diào)整等原因需要對采購計劃進行調(diào)整，相關(guān)部門應(yīng)及時通知采購部門。采購部門根據(jù)實際情況對采購計劃進行修訂，并按規(guī)定程序重新審批。三、供應(yīng)商管理（一）供應(yīng)商選擇1.供應(yīng)商篩選：采購部門應(yīng)通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫。根據(jù)采購項目的要求，從供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫中篩選出潛在供應(yīng)商，并對其進行初步評估，包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務(wù)等方面。2.供應(yīng)商實地考察：對于重要采購項目的潛在供應(yīng)商，采購部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行實地考察。實地考察內(nèi)容包括供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營場所、生產(chǎn)設(shè)備、質(zhì)量管理體系、人員狀況等，以全面了解供應(yīng)商的實際情況。3.供應(yīng)商評估與選擇：采購部門根據(jù)初步評估和實地考察結(jié)果，對潛在供應(yīng)商進行綜合評估，確定合格供應(yīng)商名單。合格供應(yīng)商名單應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核和公司領(lǐng)導批準后確定。對于首次合作的供應(yīng)商，應(yīng)簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（二）供應(yīng)商考核1.考核指標設(shè)定：采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商考核指標體系，包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務(wù)等方面?？己酥笜藨?yīng)明確、具體、可量化，并根據(jù)采購項目的特點和公司的要求進行調(diào)整。2.考核周期與方式：采購部門定期對供應(yīng)商進行考核，考核周期一般為季度或年度?？己朔绞娇刹捎脤嵉乜疾?、數(shù)據(jù)分析、供應(yīng)商自評、客戶反饋等多種方式相結(jié)合。3.考核結(jié)果應(yīng)用：采購部門根據(jù)供應(yīng)商考核結(jié)果，對供應(yīng)商進行分類管理。對于考核優(yōu)秀的供應(yīng)商，可給予增加采購份額、優(yōu)先付款等獎勵；對于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時與其溝通，要求其限期整改。如整改后仍不符合要求，應(yīng)暫?；蚪K止與其合作。（三）供應(yīng)商關(guān)系維護采購部門應(yīng)與供應(yīng)商保持密切溝通與合作，定期召開供應(yīng)商會議，及時了解供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營情況和市場動態(tài)，協(xié)調(diào)解決合作過程中出現(xiàn)的問題。同時，采購部門應(yīng)關(guān)注供應(yīng)商的發(fā)展需求，為其提供必要的支持和幫助，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。四、采購流程管理（一）采購申請各部門根據(jù)采購計劃，填寫采購申請表，詳細說明采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算、用途等信息，并提交至采購部門。采購申請表應(yīng)經(jīng)部門負責人審核簽字后生效。（二）采購審批采購部門收到采購申請表后，對采購項目進行審核。審核內(nèi)容包括采購項目是否符合采購計劃、采購預算是否合理、采購方式是否恰當?shù)?。對于金額較大或重要的采購項目，采購部門應(yīng)提交公司領(lǐng)導審批。經(jīng)審批通過的采購申請表，采購部門方可組織實施采購。（三）采購方式選擇1.招標采購：對于金額較大、技術(shù)復雜、潛在供應(yīng)商較多的采購項目，應(yīng)采用招標采購方式。招標采購應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定進行，發(fā)布招標公告，邀請潛在供應(yīng)商投標，組織開標、評標、定標等活動，確定中標供應(yīng)商。2.競爭性談判采購：對于招標后沒有供應(yīng)商投標或者沒有合格標的或者重新招標未能成立的采購項目，以及技術(shù)復雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求的采購項目，可采用競爭性談判采購方式。競爭性談判采購應(yīng)成立談判小組，與不少于三家的供應(yīng)商進行談判，確定成交供應(yīng)商。3.詢價采購：對于采購的貨物規(guī)格、標準統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的采購項目，可采用詢價采購方式。詢價采購應(yīng)向不少于三家的供應(yīng)商發(fā)出詢價單，要求其報價，根據(jù)報價情況確定成交供應(yīng)商。4.單一來源采購：符合下列情形之一的采購項目，可采用單一來源采購方式：只能從唯一供應(yīng)商處采購的；發(fā)生了不可預見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的；必須保證原有采購項目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。單一來源采購應(yīng)與供應(yīng)商進行協(xié)商，確定采購價格和其他采購條款。（四）采購合同簽訂采購部門根據(jù)采購審批結(jié)果和選定的采購方式，與供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式、售后服務(wù)等條款，確保雙方的權(quán)利和義務(wù)明確。采購合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本分送財務(wù)部門、驗收部門等相關(guān)部門備案。（五）采購執(zhí)行1.訂單下達：采購部門根據(jù)采購合同，向供應(yīng)商下達采購訂單，明確采購項目的具體要求和交貨時間等信息。采購訂單應(yīng)經(jīng)供應(yīng)商確認后生效。2.交貨跟蹤：采購部門應(yīng)及時跟蹤供應(yīng)商的交貨情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商交貨延遲或出現(xiàn)質(zhì)量問題，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通，要求其采取措施解決問題，并向公司相關(guān)部門報告。3.驗收：貨物到貨后，驗收部門應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標準對貨物進行驗收。驗收內(nèi)容包括貨物的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、外觀等方面。如驗收合格，驗收部門應(yīng)出具驗收報告；如驗收不合格，驗收部門應(yīng)及時通知采購部門，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商解決問題，如退貨、換貨、補貨等。（六）采購付款1.付款申請：采購部門根據(jù)采購合同和驗收報告，填寫付款申請表，詳細說明采購項目的名稱、金額、已付款情況、本次申請付款金額等信息，并提交至財務(wù)部門。付款申請表應(yīng)經(jīng)采購部門負責人和公司領(lǐng)導審批后生效。2.付款審核：財務(wù)部門收到付款申請表后，對付款申請進行審核。審核內(nèi)容包括采購合同的執(zhí)行情況、驗收報告的真實性、付款金額是否準確等。經(jīng)審核無誤后，財務(wù)部門方可辦理付款手續(xù)。3.付款方式：公司的采購付款方式應(yīng)根據(jù)采購合同的約定和公司的資金狀況確定，一般包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等方式。對于金額較大的采購項目，可采用分期付款方式。五、采購風險管理（一）風險識別與評估采購部門應(yīng)定期對采購活動進行風險識別與評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、供應(yīng)商風險、質(zhì)量風險、合同風險、付款風險等，并評估風險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風險應(yīng)對措施1.市場風險應(yīng)對：關(guān)注市場動態(tài)，及時了解市場價格變化、供應(yīng)情況等信息，合理安排采購計劃，避免因市場波動導致采購成本增加或供應(yīng)中斷。對于價格波動較大的采購項目，可采用套期保值等方式進行風險管理。2.供應(yīng)商風險應(yīng)對：加強供應(yīng)商管理，選擇信譽良好、實力較強的供應(yīng)商合作，并與其簽訂詳細的合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。定期對供應(yīng)商進行考核，及時發(fā)現(xiàn)和解決供應(yīng)商存在的問題，降低供應(yīng)商風險。3.質(zhì)量風險應(yīng)對：在采購合同中明確質(zhì)量標準和驗收條款，加強對采購貨物的驗收管理，確保采購貨物符合質(zhì)量要求。對于重要采購項目，可要求供應(yīng)商提供質(zhì)量保函或質(zhì)量保證金，以降低質(zhì)量風險。4.合同風險應(yīng)對：簽訂采購合同前，應(yīng)對合同條款進行嚴格審核，確保合同條款合法、合規(guī)、合理，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。加強對采購合同的執(zhí)行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，避免合同糾紛。5.付款風險應(yīng)對：建立健全付款審批制度，嚴格審核付款申請，確保付款依據(jù)充分、金額準確。加強對供應(yīng)商的信用管理，合理安排付款時間，避免因付款不當導致公司資金損失。六、采購監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對采購活動進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括采購計劃的執(zhí)行情況、采購流程的合規(guī)性、采購合同的簽訂與執(zhí)行情況、采購資金的使用情況等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）外部審計公